昆明市东川区殡仪馆2025年度部门决算

目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

1.贯彻执行国家、省、市《殡葬管理条例》及有关殡葬管理的规章制度、规范性文件，积极为丧属服务。

2.负责做好殡葬礼仪服务。

3.承担遗体运输、整容、冷藏、告别、火化、骨灰寄存、落葬（公墓）等服务。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置4个内设机构，包括：服务部、接运部、羽化部和后勤部。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为昆明市东川区民政局的二级预算单位纳入2025年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2025年末编制内实有人员3人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员3人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。

我单位2025年末其他人员19人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员19人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。年末学生0人。年末遗属1人。

车辆编制4辆，在编实有车辆4辆，超编0辆。事业单位公务用车有编制无预算，但车辆支出用一般公共预算开支，故实有车辆超编。

三、重点工作概述

1.东川区殡仪馆项目建设有序推进。火化车间场地基础工程、室外附属工程稳步开展，挡土墙工程已完成基槽开、核心结构施工扎实推进，火化车间桩基础施工已完成桩体浇筑，完成度达50%；完成2台新火化机及配套尾气处理设备和2台旧火化炉迁建工作的政府采购流程。

2.公益属性全面回归，服务导向根本转变。按照上级部门关于殡葬改革的工作部署，顺利完成殡仪馆收回政府管理改革工作，于2025年4月正式剥离市场化运营属性，全面回归公益二类事业单位定位，经费保障纳入区级财政预算。  

3.殡葬用品价格严格管控，乱象治理成效明显。严格执行《云南省殡葬用品价格管理办法》，制定《东川区殡仪馆殡葬用品销售管理规定》，对六项主要殡葬用品实行统一采购、统一定价、统一销售，按25%进销差率标准从严管控定价，坚决遏制“天价殡葬用品”现象。全年销售各类殡葬用品1000余件，殡葬用品平均价格较2024年下降28.56%，累计为群众节约治丧成本约29.69万元。

4.长期冰存遗体妥善处置，历史遗留问题化解。针对馆内历史遗留的长期冰存遗体问题，制定《长期冰存遗体处置工作方案》，逐一核实长期冰存遗体身份信息及家属情况。全年累计妥善处置长期冰存遗体12具（其中存放时间最长达7年），处置方式包括通知家属领取火化12具、按规定进行公益性火化12具。对家庭困难的9户家属，通过成本核算方式减免冰存费、火化费、骨灰寄存费等部分费用，共计减免金额49.30万元，既依法依规解决了历史遗留问题，又充分考虑群众实际困难，彰显了民政服务的温度与情怀。

5.管理制度体系不断完善，规范运营水平提升。聚焦运营管理、服务规范、安全防控、财务监管、队伍建设等关键领域，修订完善《财务管理制度》《采购管理制度》《安全生产管理制度》等14项核心制度，形成“覆盖全面、权责清晰、流程规范、衔接有序”的制度体系。通过制度修订与严格执行，各项工作有章可循、有规可依，员工纪律意识、规矩意识显著增强，馆内运营管理更加规范有序，为合规运营、优质服务提供了坚实的制度保障。

6.群众获得感幸福感持续提升，行业形象明显改善。通过惠民政策减免、服务流程优化、价格规范管控、便民举措推行等一系列举措，全年累计为群众减少办事成本约95.96万元（其中直接费用减免66.27万元、殡葬用品降价节约29.69万元）。通过开展殡葬政策宣传、文明祭扫引导、优质服务提升等工作，群众对殡葬政策知晓率增强，对殡仪馆服务的认可度显著提升。

7.合规运营水平全面加强，依法办事能力提升。严格执行《殡葬管理条例》《云南省殡葬管理条例》等法律法规及相关政策要求，全年未发生违规接运、违规火化、违规收费、档案缺失等违法违规行为。业务流程、服务收费标准、惠民政策、投诉渠道等均通过服务大厅公示栏、微信公众号等方式全面公开，公开率100%，主动接受社会监督，确保权力在阳光下运行。

8.创新祭扫服务模式，推行“无烟祭扫”“鲜花祭扫”等文明祭扫方式，清明节、中元节期间免费提供鲜花、丝带等环保祭祀用品，组织活动2场。通过张贴宣传海报、发放倡议书推送等方式，开展文明祭扫宣传活动2场，引导群众转变传统祭扫观念，清明节期间祭祀区域火灾发生率为0，殡葬领域生态文明建设成效显著。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

本单位2025年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。本单位2025年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昆明市东川区殡仪馆2025年度收入合计8，006，845.29元。其中：财政拨款收入5，211，156.29元，占总收入的65.08%；无上级补助收入；无事业收入（含教育收费）；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入2，795，689.00元，占总收入的34.92%。

与上年相比，收入合计增加5，001，733.29元，增长166.44%。其中：财政拨款收入增加3，780，882.29元，增长264.35%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入增加1，220，851.00元，增长77.52%。主要原因是：一是年中增加财政拨款预算收入，用于东川区殡仪馆项目建设，支付工程、造价、监理、图审勘察等费用。二是2025年4月东川区殡仪馆延伸服务收回，回归公益属性，收入较上年增加。故较2025年财政拨款收入、其他收入大幅增加。

二、支出决算情况说明

昆明市东川区殡仪馆2025年度支出合计7，640，269.31元。其中：基本支出334，748.20元，占总支出的4.38％；项目支出7，305，521.11元，占总支出的95.62％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加5，114，215.85元，增长202.46%。其中：基本支出减少2，625.80元，下降0.78%；项目支出增加

5，116，841.65元，增长233.79%；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。主要原因是：一是人员经费配比减少。二是按照上级部门关于殡葬改革的工作部署，于2025年4月正式剥离市场化运营属性，收回政府管理，全面回归公益二类事业单位定位，经费保障纳入区级财政预算。三是年中增加财政拨款预算收入，用于东川区殡仪馆项目建设。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障昆明市东川区殡仪馆机构正常运转的日常支出334，748.20元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出

334，748.20元，占基本支出的100.00％；办公费、水电费、办公设备购置等公用经费0.00元，占基本支出的0.00％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障昆明市东川区殡仪馆为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出7，305，521.11元。其中：基本建设类项目支出4，590，000.00元。

殡葬费用补助资金项目经费286，408.09元，主要用于殡仪馆日常水、电、劳务费及公务用车运行维护费等，确保殡仪馆日常业务正常开展，使各项工作任务按期完成。

经营收入专项资金项目经费2，429，113.02元，主要用于发放非编职工工资、社保等；采购殡葬用品的经营支出；保障机构运转的其他成本性经营支出等。

2025年社会服务设施建设支持工程专项中央基建投资预算资金4，590，000.00万元，主要用于东川区殡仪馆项目建设，支付工程、造价、监理、图审勘察等费用。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市东川区殡仪馆2025年度一般公共预算财政拨款支出

5，211，156.29元,占本年支出合计的68.21%。与上年相比增加

3，780，882.29元，增长264.35%,完成年初预算的727.46%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

8.社会保障和就业（类）支出5，156，465.29元，占一般公共预算财政拨款总支出的98.95%,完成年初预算的779.32%。主要用于社会福利殡葬支出，保障日常基本工资、津贴补贴、办公费、印刷费、水电费、办公设备购置及维修、东川区殡仪馆项目建设等；造成预决算差异的主要原因是：年中增加2025年社会服务设施建设支持工程专项中央基建投资预算资金，用于东川区殡仪馆项目建设。

　　9.卫生健康（类）支出34，621.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.66%,完成年初预算的100.00%。主要用于其他行政事业单位医疗支出、事业单位医疗及公务员医疗补助支出；造成预决算差异的主要原因是人员经费配比减少。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

19.住房保障（类）支出20070.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.39%,年初无此项预算。无支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。无支出。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，决算为91，454.09元；支出决算较上年减少107，324.91元，下降53.99%。

因公出国（境）费用用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为91，454.09元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款

“三公”经费总支出决算的0.00%。

因公出国（境）费用支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少107，324.91元，下降53.99%；公务接待费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支）。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，支出决算为91，454.09元，支出决算较上年减少107，324.91元，下降53.99%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为91，454.09元；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于年初预算数的主要原因是东川区殡仪馆属于差额拨款单位，年初预算财政未安排“三公”经费，公务用车运行维护费无年初预算，但公车保有量4辆，实际在用在编车辆为4辆，用于保障接运业务正常开展，按照全口径预算管理要求，公务用车运行维护费支出纳入决算在项目支出决算表中反映，故“三公”经费支出决算数大于年初预算数。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少107，324.91元，下降53.99%；公务接待费支出决算增加0.00元，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是，东川区殡仪馆属于差额拨款单位，年初预算财政未安排一般公共预算财政拨款“三公”经费，公务用车运行维护费无年初预算，但公车保有量4辆，实际在用在编车辆为4辆，用于保障接运业务正常开展，部分公务用车运行维护费支出用非财政拨款项目经费列支，按照全口径预算管理要求，公务用车运行维护费支出纳入决算在项目支出决算表中汇总反映，故一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数较上年度减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为４辆。主要用于遗体接运等相关工作，所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昆明市东川区殡仪馆2025年机关运行经费支出0.00元，比上年增加0.00元，增长0.00%,主要原因是昆明市东川区殡仪馆为非行政单位和参照公务员法管理的事业单位，无机关运行经费。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，昆明市东川区殡仪馆资产总额10，735，632.47元，其中，流动资产3，858，714.32元，固定资产1，980，165.53元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程4，658，950.00元，无形资产207，322.62元（净值），其他资产304，800.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加

3，648，100.85元，其中固定资产减少1，095，001.45元。处置房屋建筑物2053平方米，账面原值2，411，689.52元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产57项，账面原值6，814，027.61元，实现资产处置收入1,880.00 元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，单位政府采购支出总额378，193.46元，其中：政府采购货物支出33，812.80元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出344，380.66元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、单位绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

　　　　　　　　　　（详见附表）

五、其他重要事项情况说明

昆明市东川区殡仪馆无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

附件：昆明市东川区殡仪馆2025年度部门决算公开表