（书面）

——2026年2月10日在昆明市东川区第六届人民代表大会第五次会议上

昆明市东川区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将东川区2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）提请区六届人民代表大会第五次会议审查，并请区政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年，面对“十四五”收官与“十五五”开篇的历史交汇点，东川财政工作坚持稳中求进工作总基调，聚焦高质量发展要求，在区委的领导和区人大、区政协的有力监督下，全面贯彻落实中央、省、市决策部署，一以贯之抓收入、优结构，全力以赴保“三保”、防风险，财政运行基本平稳，为全区经济社会发展提供了有力支撑。

（一）一般公共预算收支执行情况

全区一般公共预算收入年初预算为73,202万元，实际完成76,725万元，完成年初预算的104.8%，较上年同期61,200万元增长25.4%。实现增长的主要原因：一方面加大国有资产（资源）盘活，处置林业资产实现收入17,816万元；另一方面加大光伏项目耕占税追缴实现收入6,697万元。一般公共预算支出年初预算为455,457万元，实际完成340,079万元，为调整预算349,443万元的97.3%，较上年同期350,753万元下降3%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入76,725万元，上级补助收入256,192万元（返还性收入-594万元，一般性转移支付收入211,160万元，专项转移支付收入45,626万元），上年结转收入11,670万元，调入资金13,699万元，地方政府一般债务转贷收入34,500万元，土地指标调剂转移性收入3,067万元，收入方合计395,853万元。一般公共预算支出340,079万元，上解支出8,340万元，调出资金3,560万元，地方政府一般债务还本支出37,432万元，支出方合计389,411万元。收支相抵，年终结转6,442万元。（见表一、二、三、四、五、六）

（二）政府性基金预算收支执行情况

全区政府性基金预算收入年初预算为44,905万元，实际完成18,812万元，完成年初预算的41.9%，较上年同期24,258万元下降22.5%。政府性基金预算支出年初预算为65,384万元，实际完成94,908万元，为调整预算114,093万元的83.2%，较上年同期58,132万元增长63.3%。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入18,812万元，政府性基金转移支付收入4,377万元，上年结转收入26,754万元，调入资金3,560万元，地方政府专项债务转贷收入75,780万元，收入方合计129,283万元。政府性基金预算支出94,908万元，上解支出375万元，调出资金7,132万元，地方政府专项债务还本支出16,883万元。支出方合计119,298万元。收支相抵，年终结转9,985万元。（见表七、八、九、十）

（三）国有资本经营预算收支执行情况

全区国有资本经营预算收入年初预算为68万元，实际完成211万元，较上年同期13万元增加198万元。国有资本经营预算支出年初预算为65万元，实际完成65万元，为调整预算158万元的41.14%，较上年同期29万元增长124.1%。

国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入211万元，国有资本经营预算转移支付收入21万元，收入方合计232万元。国有资本经营预算支出65万元，调出资金73万元，支出方合计138万元。收支相抵，结转下年支出94万元。（见表十一、十二、十三、十四）

（四）社会保险基金预算收支执行情况

全区社会保险基金预算收入年初预算为68,731万元，实际完成68,718万元，完成年初预算的99.98%，同比减少8.36%。社会保险基金预算支出年初预算为94,845万元，实际完成94,853万元，完成年初预算的100.01%，同比增长7.63 %。

社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入68,718万元，上级补助收入58,775万元，上年结余4,227万元，收入方合计131,720万元。社会保险基金预算支出94,853万元，上解支出35,690万元，支出方合计130,543万元。收支相抵，年末结余1,177万元。（见表十五、十六、十七、十八、十九、二十）

（五）其他报告事项

1.政府债务情况。

（1）债务余额及限额情况。2025年东川区地方政府债务限额596,310万元，其中，一般债务限额166,200万元，专项债务限额430,110万元。2025年东川区政府债务余额585,226万元，其中，一般债务余额162,246万元，专项债务余额422,980万元。政府债务主要投向基础设施、土地储备、保障性住房、生态建设和环境保护、社会事业和农林水利建设等方面。（见表五十、五十一、五十二、五十三、五十四、五十五、五十六、五十七）

（2）地方政府债券发行及还本付息情况。2025年上级转贷地方政府债券110,280万元，其中，一般债券34,500万元，全部是再融资债券；专项债券75,780万元（再融资债券15,853万元，新增专项债券59,927万元）。偿还地方政府债务本金54,315万元，其中，一般债务37,432万元，专项债务16,883万元。支付债券利息15,423万元，其中，一般债券5,018万元，专项债券10,405万元。（见表五十八）

2.预备费动用情况。2025年年初预算安排预备费4,600万元，动用1,203万元，主要用于信访维稳、应急处突等方面支出。

3.“三保”保障情况。全年累计保障“三保”支出208,180万元，其中，保基本民生66,468万元，保工资136,609万元，保运转5,103万元。

上述地方财政预算执行数据均为快报数，待与上级财政结算后，最终决算数另行向区人大常委会报告。

二、落实人大决议和主要财政工作情况

（一）多措并举抓增收，着力夯实财力基础

一是协同发力稳经济促增收。强化税源监控，建立重点税源与重点项目动态监控机制，实施“一月一调度、一季一分析”，确保税收及时足额入库。建立“一企一策”服务机制，精准帮扶重点税源企业解决复产、促产、稳产中的具体困难，稳固税收根基。全面盘活存量资产资源，拓展财政平衡空间，2025年通过林业资产处置实现收入1.78亿元。二是加强征管提质效。强化部门联动，成功推动光伏项目耕地占用税征收入库6,697万元。强化欠税企业分级分类管理和“一户一策”清缴辅导，加强与清欠工作相联动，最大限度清缴欠税。三是主动谋划争支持。加强横向协同与向上对接，围绕民生、产业、基建等重点领域，精心谋划和包装项目，积极争取上级转移支付资金支持。

（二）严控支出优结构，坚决兜牢“三保”底线

一是硬化预算约束。坚持长期过“紧日子”，严控非刚性、非急需及一般性支出，全年压减支出18,040万元。严格执行“三公”经费预算“只减不增”原则，努力降低行政运行成本。二是优化保障顺序。建立支出分类保障机制，在预算编制和执行中，始终优先保障“三保”支出及区委重大决策部署。清理撤销“小、散、低效”项目，强化财政库款监测与调度，确保支付安全。全年保障“三保”支出20.82亿元，占一般公共预算支出的61.2%。三是严控新增支出。坚守“无预算不支出”底线。确需新增的支出，严格审核后通过调剂存量资金安排，应急事项按相关规定动用预备费。

（三）强化统筹保重点，全力保障和改善民生

一是完善社会救助体系。积极落实各项救助政策，及时调整提高城乡居民最低生活保障和特困人员救助供养标准，全年拨付最低生活保障资金2.49亿元，拨付临时救助1,143万元，拨付特困人员救助供养1,983万元。二是支持提升公共服务能力。拨付卫生健康补助资金2.77亿元，支持公立医院改革与公共卫生服务等。三是全力支持教育发展。认真落实教育经费投入，将区本级有限资金优先向教育投入倾斜。全年拨付教育资金5.67亿元。四是有序推进乡村振兴衔接。持续加大农业农村投入，全年拨付农林水支出7.85亿元，重点支持高标准农田建设、水利发展、乡村产业发展。统筹整合使用财政涉农资金3.86亿元，用于巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴。五是改善城乡环境与促进文旅融合。使用超长期国债1.18亿元实施城市排水管网改造，支付城乡环境卫生资金1,645万元，投入文化旅游资金1,009万元，并积极争取彩票公益金支持文旅融合与品牌提升。

（四）防范风险守底线，筑牢财政运行安全屏障

一是压实债务管理责任。依法将债务还本付息全额纳入预算管理，强化“提示-预警-督办”机制，督促责任主体落实偿债资金。全年发放提示预警督办通知23份。累计偿还到期债券本息6.9亿元。加强风险管控，对债务变动数据及拖欠中小企业账款进行现场核查，开展专项债券项目重点监督检查。积极争取上级支持，全年争取再融资债券5.04亿元，新增专项债券5.99亿元。二是构建全面防控体系。强化财经纪律，通过“清源行动”、财务检查系列专项整治工作，加强对财政资金的全过程、穿透式监管，发现问题及时督促整改。加强运行监测，按月分析研判财政收支与库款趋势，确保防范风险抓早抓小。严厉打击非法金融，印发并落实防范打击非法金融活动工作机制，加强宣传与排查，坚决守住不发生系统性风险底线。三是推进数字化监督。严格落实中央“过紧日子”要求，依托数字化手段推进公务差旅一体化改革，完成140家公务差旅一体化商户码开通，实现伙食费和交通费线上缴纳。修订《东川区党政机关和事业单位差旅费管理办法》，落实差旅电子凭证网上报销改革工作要求，规范公务差旅行为，全区差旅业务全流程无纸化办理和资金全程可追溯，切实降低行政运行成本，防范廉政风险。

（五）深化改革提效能，激发财政内生动力

一是持续深化预算管理制度改革。全面推进零基预算改革，打破支出固化格局，依据项目轻重缓急和绩效评价结果“一年一定”安排资金。二是全面实施绩效管理。将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，对重大政策、项目开展全周期绩效跟踪。强化绩效评价结果应用，将其作为预算安排、政策调整的重要依据，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。三是加快推进数据财政建设。优化预算管理一体化系统应用，推进财政业务全流程线上办理和数据贯通。充分发挥预算执行动态监控系统“电子眼”作用，采用“智能预警+人工核查”模式，拓展动态监控的深度与广度，利用大数据技术提升财政运行分析和风险预警能力。四是严肃财经纪律强化财会监督。强化预算约束和绩效管理，推动财会监督与其他各类监督贯通协调，加强与纪检监察、审计等部门的协同，形成监督合力，进一步提升财政管理的科学性和透明度，为经济社会高质量发展提供坚实保障。持续开展财会法规与会计业务培训，提升全区财务人员专业能力和合规意识。

各位代表！面对企业大面积停产与经济稳增长的双重压力，全区上下迎难而上，坚持积极的财政政策，精准发力、提质增效，守住了财政平稳运行的基本盘。成绩的取得，离不开区委的领导，得益于区人大、区政协及各位代表的监督支持，凝聚着全区人民的辛勤汗水。我们也清醒地认识到挑战依然严峻：财政“紧平衡”状态持续，收入增长乏力与刚性支出攀升的矛盾突出；“三保”保障、债务还本付息压力巨大；预算约束力和资金使用效益有待进一步提升。对此，我们将高度重视各位代表的意见建议，以更有效的措施认真应对化解。

三、2026年地方财政预算（草案）

（一）编制原则

1.统筹兼顾、保障重点。持续优化支出结构，优先保障“三保”支出，重点支持区委的重大战略、重点领域和重大项目。

2.零基预算、讲求绩效。打破支出固化格局，全面推行零基预算理念，不以历史支出水平为基数，一切从实际需求和预期绩效出发编制预算。

3.勤俭节约、量力而行。落实过“紧日子”要求，严控一般性支出和“三公”经费预算，努力降低行政运行成本，严禁超越财政承受能力安排预算支出。

4.公开透明、硬化约束。认真贯彻落实国家、省、市关于深化推进预算信息公开的各项要求，严格按规定规范部门预算信息公开，细化部门预算公开内容，实现预算的公开透明度。

5.规范管理、防范风险。加强政府债务管理，杜绝违规举债。规范资产管理和政府采购行为，确保财政资金运行安全、规范、有效。

（二）2026年地方财政预算收支情况

1.一般公共预算收支情况。综合考虑国有资源（资产）盘活因素产生一次性收入影响，全年一般公共预算收入计划增长5%。全年一般公共预算支出计划安排435,527万元。

全区一般公共预算收支预计平衡情况：一般公共预算收入计划完成80,561万元，返还性收入-594万元，一般性转移支付收入244,631万元，专项转移支付收入70,540万元，上年结转收入6,442万元，调入资金31,706万元，地方政府一般债务转贷收入26,030万元，土地指标调剂转移性收入20,217万元，收入方合计479,533万元。一般公共预算支出计划安排435,527万元，上解支出7,263万元，调出资金7,043万元，地方政府一般债务还本支出29,700万元，支出方合计479,533万元。收支相抵平衡。（见表二十一、二十二、二十三、二十四、二十五、二十六、二十七、二十八、二十九、三十、三十一、三十二、三十三）

2.政府性基金预算收支情况。全年政府性基金预算收入计划完成32,413万元；政府性基金支出计划安排44,998万元。

全区政府性基金预算收支预计平衡情况：政府性基金预算收入计划完成32,413万元，上年结转收入9,985万元，地方政府专项债务转贷收入7,390万元，调入资金7,043万元，收入方合计56,831万元。政府性基金支出计划安排44,998万元，调出资金3,633万元，地方政府专项债务还本支出8,200万元，支出方合计56,831万元。收支相抵平衡。（见表三十五、三十六、三十七、三十八、三十九）

3.国有资本经营预算收支情况。全年国有资本经营预算收入计划完成209万元；国有资本经营预算支出计划安排251万元。

全区国有资本经营预算收支预计平衡情况：国有资本经营预算收入计划完成209万元，上级转移支付收入21万元，上年结转收入94万元，收入方合计324万元。国有资本经营预算支出计划安排251万元，调出资金73万元，支出方合计324万元。收支相抵平衡。（见表四十、四十一、四十二、四十三）

4.社会保险基金预算收支情况。全年社会保险基金预算收入计划完成74,698万元，社会保险基金预算支出计划安排103,328万元。

社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入计划完成74,698万元，上级补助收入62,653万元，上年结余1,177万元，收入方合计138,528万元。社会保险基金预算计划支出103,328万元，上解支出35,184万元，支出方合计138,512万元。收支相抵，年末结余16万元。（见表四十四、四十五、四十六、四十七、四十八、四十九）

（三）政府债务情况

2026年，预计地方政府债务限额596,310万元，其中，一般债务限额166,200万元，专项债务限额430,110万元。预计地方政府债务余额580,746万元，其中，一般债务余额158,576万元，专项债务余额422,170万元。计划偿还地方政府债务本金37,900万元，其中，一般债务29,700万元，专项债务8,200万元。计划支付债券利息17,143万元，其中，一般债券5,272万元，专项债券11,871万元。（见表五十八、五十九、六十）

（四）一般公共预算支出安排重点情况

2026年，坚持“三保”优先的原则，不断优化支出结构，统筹兼顾，竭力支持民生保障、乡村振兴、教育、产业发展等重点领域。地方一般公共预算支出计划安排435,527万元。其中，当年区本级可用财力安排257,969万元（“三保”支出172,276万元，政府债务、编外聘用人员、基础性绩效等刚性支出39,255万元；法定预备费及促发展必保项目支出46,438万元），2025年结转对应项目安排支出108,784万元，上级转移支付对应项目安排支出62,332万元（“三保”支出52,173万元），上年结转对应安排支出6,442万元。

全年计划安排地方政府一般债务还本支出29,700万元（区本级财力安排3,670万元，争取上级再融资债券26,030万元）。预计需调出资金7,043万元，需专项上解7,263万元。

全年分类计划安排：一般公共服务支出36,974万元，公共安全支出12,965万元，教育支出65,680万元，科学技术支出1,027万元，文化旅游体育与传媒支出4,329万元，社会保障和就业支出102,273万元，卫生健康支出45,728万元，节能环保支出9,902万元，城乡社区支出5,788万元，农林水支出65,133万元，交通运输支出17,264万元，资源勘探工业信息等支出2,210万元，自然资源海洋气象等支出1,845万元，住房保障支出17,571万元，灾害防治及应急管理支出7,136万元，预备费4,400万元，其他支出29,581万元，债务付息支出5,272万元，债务还本29,700万元等。

（五）“三保”支出安排情况

按照云南省“三保”政策清单，2026年年初预算安排“三保”支出224,449万元。

1.保基本民生79,465万元。村（社区）经费8,172万元，教育经费保障8,058万元；困难群众救助31,392万元；残疾人两项补贴1,809万元；财政对机关事业单位养老保险的补助11,400万元；优抚对象抚恤和生活补助2,278万元；基本公共卫生服务2,506万元；计划生育支出5,994万元；机关事业单位职工及军人抚恤补助3,117万元等。

2.保工资139,919万元。在职人员工资88,081万元；在职工资附加性社会保险缴费、住房公积金等支出41,605万元；离退休经费10,233万元。

3.保运转5,065万元。主要是机关事业单位公用经费、公务用车运行维护费及离退休公用经费。

（六）各单位自有资金安排情况

全年各部门申报收支专户自有资金支出需求84,433万元，主要教育课后服务、学生培训费、设备采购等专项资金5,772万元，卫生系统各医疗机构医疗收入对应安排支出74,255万元，城管局生活垃圾处理资金1,072万元、城市环境卫生保洁服务专项资金526万元，殡仪馆经营收入1,913万元，其他各部门零星资金895万元。

四、2026年财政工作重点

各位代表！2026年，面对增收、支出、化债“三重压力”叠加的严峻形势，我们将坚持问题导向与目标导向，把“过紧日子”作为长期方针，把绩效管理作为核心手段，把改革创新作为根本动力。全年财政工作将紧扣区委决策部署，聚焦“生财、聚财、用财、管财”全链条上精准发力，于困难中优化结构、在防范风险中寻求突破，全力保障财政安全平稳运行，服务全区发展大局。

（一）全力开源，夯实财力根基。一是紧盯产业培育税源。落实“一企一策”，稳固现有重点企业税收。全力服务重大产业项目早投产、早纳税，形成增量。二是积极争取上级资金。深入研究政策，围绕乡村振兴、生态补偿、基础设施等领域，高标准包装项目，全力争取各类转移支付补助和专项债券。三是全面盘活存量资产。系统清查并盘活行政事业单位和区属国企闲置的土地、房产、矿产等资源，构建“东川区国有资产一张图”数字平台，实施“一资产一方案”盘活行动，积极探索招商盘活、注入区属国企运营盘活、改造更新盘活、同第三方合作和处置交易盘活等多元化的盘活路径，力争2026年提升闲置资产收益稳步提升。

（二）铁腕节流，兜牢“三保”底线。一是全面深化零基预算改革。打破支出固化格局，所有支出“从零论证”。严格按照“三保”支出、刚性支出、促发展支出的优先顺序安排资金。大力压减非刚性、非重点支出。二是建立“三保”硬约束机制。预算编制时足额优先保障“三保”支出。执行中建立库款预警和实时调度机制，确保“三保”支出及时保障到位，杜绝挤占挪用。三是严控一般性支出。坚持2026年“三公”经费、会议培训等一般性支出总额只减不增。推行无纸化办公、公务用车共享等具体措施，降低行政运行成本。

（三）刀刃向内，以绩效管理提质增效。一是强化绩效结果与预算的硬挂钩。将2025年的绩效评价结果与2026年预算安排挂钩。评价结果为“优”的项目优先保障；“中”的按比例核减；“差”的取消安排并收回资金。二是实施重大支出成本绩效分析。选取城市运维、政府购买服务等重大支出项目开展成本效益分析，剔除不合理成本，从源头压降成本、节约资金。三是拓展绩效管理维度。推进评价范围从重大项目向部门整体支出、重大政策延伸，从事后评价向全周期管理转变，提升治理效能。

（四）严防死守，化解债务与运行风险。一是完善全周期债务管控体系。严格项目源头审核，无收益、非急迫的项目一律不储备并向上争取。加强对专项债券资金的穿透式监管，确保专款专用。做实偿债资金，提前预判，合理安排“偿债备付金”。严格执行“提前3个月提示、提前2个月预警、提前1个月督办”机制。二是强化财政运行实时监测。按月分析财政收支、库款情况，动态评估“三保”保障与债务偿还能力。对潜在风险提前预警、及时处理。三是全力防范化解金融风险。严厉打击非法集资、金融诈骗等非法金融活动，常态化开展风险排查整治，维护金融市场稳定。四是严肃财经纪律。持续开展行政事业单位财务会计管理突出问题专项整治，强化与纪委监委、审计部门的联动，形成监督合力，对违法违规行为“零容忍”。

各位代表！重任在肩，唯有实干。面对新一年的挑战与重任，我们决心在区委的领导及区人大、区政协的监督支持下，以“铁腕”管控守牢“三保”底线，以“刀刃向内”的改革提升资金绩效，确保每一分钱都花出实效；以“钉钉子”的精神防范化解风险，筑牢财政运行安全屏障。我们将以更高的站位、更实的作风和更强的执行力，全力完成各项目标任务，为东川区高质量发展贡献坚实的财政力量！

以上报告，请予审查。

附件：1.表一 2025年昆明市东川区一般公共预算收入执行情况表

2.表二 2025年昆明市东川区区本级一般公共预算收入执行情况表

3.表三 2025年昆明市东川区一般公共预算支出执行情况表

4.表四 2025年昆明市东川区一般公共预算支出执行情况明细

5.表五 2025年昆明市东川区区本级一般公共预算支出执行情况表

6.表六 2025年昆明市东川区区本级一般公共预算支出执行情况明细

7.表七 2025年昆明市东川区政府性基金预算收入执行情况表

8.表八 2025年昆明市东川区区本级政府性基金预算收入执行情况表

9.表九 2025年昆明市东川区政府性基金预算支出执行情况表

10.表十 2025年昆明市东川区区本级政府性基金预算支出执行情况表

11.表十一 2025年昆明市东川区国有资本经营预算收入执行情况表

12.表十二 2025年昆明市东川区区本级国有资本经营预算收入执行情况表

13.表十三 2025年昆明市东川区国有资本经营预算支出执行情况表

14.表十四 2025年昆明市东川区区本级国有资本经营预算支出执行情况表

15.表十五 2025年昆明市东川区社会保险基金收入执行情况表

16.表十六 2025年昆明市东川区区本级社会保险基金收入执行情况表

17.表十七 2025年昆明市东川区社会保险基金支出执行情况表

18.表十八 2025年昆明市东川区区本级社会保险基金支出执行情况表

19.表十九 2025年昆明市东川区社会保险基金结余执行情况表

20.表二十 2025年昆明市东川区区本级社会保险基金结余执行情况表

21.表二十一 2026年昆明市东川区一般公共预算收入情况表

22.表二十二 2026年昆明市东川区区本级一般公共预算收入情况表

23.表二十三 2026年昆明市东川区一般公共预算支出情况表

24.表二十四 2026年昆明市东川区区本级一般公共预算支出情况表

25.表二十五 2026年昆明市东川区一般公共预算支出情况明细表

26.表二十六2026年昆明市东川区区本级一般公共预算支出情况明细表

27.表二十七  2026年昆明市东川区一般公共预算专项转移支付表（分项目）

28.表二十八 2026年昆明市东川区分地区税收返还和转移支付预算表

29.表二十九 2026年昆明市东川区部分转移支付分地区情况表

30.表三十 2026年昆明市东川区一般公共预算部门预算经济分类表（基本支出）

31.表三十一  2026年昆明市东川区区本级一般公共预算部门预算经济分 类表（基本支出）

32..表三十二  2026年昆明市东川区一般公共预算政府预算经济分类表 （基本支出）

33.表三十三2026年昆明市东川区区本级一般公共预算政府预算经济分类表

34.表三十四 2026年昆明市东川区“三公”经费预算财政拨款情况统计表

35.表三十五 2026年昆明市东川区政府性基金预算收入情况表

36.表三十六 2026年昆明市东川区区本级政府性基金预算收入情况表

37.表三十七 2026年昆明市东川区政府性基金预算支出情况表

38.表三十八 2026年昆明市东川区区本级政府性基金预算支出情况表

39.表三十九2026年昆明市东川区政府性基金预算对下转移支付情况表

40.表四十 2026年昆明市东川区国有资本经营预算收入情况表

41.表四十一2026年昆明市东川区区本级国有资本经营预算收入情况表

42.表四十二2026年昆明市东川区国有资本经营预算支出情况表

43.表四十三2026年昆明市东川区区本级国有资本经营预算支出情况表

44.表四十四2026年昆明市东川区社会保险基金收入情况表

45.表四十五2026年昆明市东川区区本级社会保险基金收入情况表

46.表四十六2026年昆明市东川区社会保险基金支出情况表

47.表四十七2026年昆明市东川区区本级社会保险基金支出情况表

48.表四十八2026年昆明市东川区社会保险基金结余情况表

49.表四十九2026年昆明市东川区区本级社会保险基金结余情况表

50.表五十2025年昆明市东川区政府债务限额和余额情况表

51.表五十一2025年昆明市东川区区本级政府债务限额和余额情况表

52.表五十二2025年昆明市东川区地方政府债务投向情况表

53.表五十三2025年昆明市东川区区本级地方政府债务投向情况表

54.表五十四2025年昆明市东川区地方政府一般债务投向情况表

55.表五十五2025年昆明市东川区区本级地方政府一般债务投向情况表

56.表五十六2025年昆明市东川区地方政府专项债务投向情况表

57.表五十七2025年昆明市东川区区本级地方政府专项债务投向情况表

58.表五十八昆明市东川区地方政府债券发行及还本付息情况表

59.表五十九2026年昆明市东川区政府债务限额和余额情况表

60.表六十2026年昆明市东川区区本级政府债务限额和余额情况表

附件：东川区2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算(草案)报告附表

名词解释

1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5.预算调整：经人民代表大会批准的预算，在执行中：需要增加或者减少预算总支出、调入预算稳定调节基金、调减预算安排的重点支出数额、增加举借债务数额应当进行预算调整。由政府编制调整方案，说明预算调整的理由、项目和数额，提请本级人大常委会审查和批准。

6.“三保”支出：指“保基本民生、保工资、保运转”。其中，保基本民生，主要是按照国家确定的基本公共服务范围，制定的基本民生保障政策，包括教育、社会保障、医疗卫生等支出。保工资，包括公务员、义务教育阶段教师等事业单位人员的基本工资、津贴补贴，以及随工资计提的附加等支出。保运转，指的是为保障机关事业单位自身运转、完成日常工作任务所发生的办公费、水电费、办公设备购置等支出，不含为开展特定工作安排的一次性、阶段性专项经费。

7.“三公”经费：指因公出国（境）、公务用车购置及运行、公务接待等方面的支出。其中，因公出国（境）经费反映单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、培训费和其他费用等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费和公务用车运行费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

8.预备费：指各级一般公共预算的备用金，在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途，待预算执行中批准动用时，再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%～3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

9.政府一般债务：指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务资金纳入一般公共预算管理。

10.政府专项债务：指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。

11.一般性转移支付：上级政府对下级政府按照规范的办法给予不规定具体用途的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、资源枯竭城市转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

12.专项转移支付：指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金，也就是通常意义上的“专款”。