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2024年度昆明市东川区政府决算公开

第一部分 2024年度地方财政决算（草案）的报告

昆明市东川区人民政府关于2024年度

地方财政决算（草案）的报告

在2025年7月21日昆明市东川区第六届人大常委会第二十九次会议上

昆明市东川区人民政府副区长  毕天顺

区人大常委会：

我受郝国栋区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2024年度地方财政决算工作，请予审查。

一、2024年财政收支决算情况

（一）全区一般公共预算收支决算情况

全区一般公共预算收入决算数61,200万元，与向区第六届人民代表大会第四次会议报告的快报数（以下简称快报数）一致，为年初预算80,390万元的76.1%，为调整预算数71,070万元的86.1%，较上年决算数76,561万元减少15,361万元，为上年决算数的79.9%；上级补助收入决算数281,436万元，较快报数275,946万元增加5,490万元，较年初预算289,467万元减少8,031万元；上年结余结转收入决算数27,404万元，与快报数一致，较年初预算数27,689万元减少285万元；调入资金决算数1,246万元，较快报数904万元增加342万元，较年初预算数34,238万元减少32,992万元；地方政府一般债务转贷收入决算数6,810万元，与快报数一致，较年初预算数6,840万元减少30万元；动用预算稳定调节基金1,639万元，与快报数、年初预算数一致。收入方合计379,735万元。

全区一般公共预算支出决算数350,753万元，与快报数一致，为年初预算数425,400万元的82.5%，为调整预算数350,415万元的100.1%，较上年决算数353,182万元减少2,429万元，为上年决算数的99.3%；上解支出决算数9,069万元，与快报数一致；调出资金决算数342万元，较快报数增加342万元；土地指标调剂转移性支出决算数301万元，与快报数一致；地方政府一般债务还本支出决算数7,600万元，与快报数一致。支出方合计368,065万元。

上述收支相抵，年终结余结转11,670万元，较快报数6,180万元增加5,490万元。其中，按项目原渠道结转下年支出11,670万元。（详见附件1、附件2、附件3、附件4、附件5）

（二）全区政府性基金预算收支决算情况

全区政府性基金预算收入决算数24,258万元，与快报数一致，为年初预算数57,927万元的41.9%，为调整预算数28,435万元的85.3%，较上年决算数21,371万元增加2,887万元，为上年决算数的113.5%；政府性基金上级转移支付收入决算数18,956万元，与快报数一致，较上年决算数2,937万元增加16,019万元，为上年决算数的645.4%；上年结余结转收入决算数6,936万元，与快报数一致；调入资金决算数342万元，较快报数增加342万元；地方政府专项债务转贷收入决算数60,600万元，与快报数一致。收入方合计111,092万元。

全区政府性基金预算支出决算数58,132万元，与快报数一致，为年初预算数52,633万元的110.4%，为调整预算数92,494万元的62.8%，较上年决算数23,750万元增加34,562万元，为上年决算数的246.6%；上解支出决算数370万元，与快报数一致，较上年决算数437万元减少67万元；调出资金决算数1,236万元，较快报数894万元增加342万元，较上年决算数637万元增加599万元；地方政府专项债务还本支出24,600万元，与快报数一致。支出方合计84,338万元。

上述收支相抵，年终结余结转26,754万元，与快报数一致。其中，按项目原渠道结转下年支出26,754万元。（详见附件6、附件7、附件8）

（三）全区国有资本经营预算收支决算情况

全区国有资本经营预算收入决算数13万元，与快报数一致，为年初预算数17万元的76.5%，较上年决算数21万元减少8万元，为上年决算数的61.9%；国有资本经营预算转移支付收入决算数21万元，与快报数一致；上年结余结转收入5万元，与快报数一致。收入方合计39万元。

全区国有资本经营预算支出决算数29万元，与快报数一致，为年初预算数35万元的82.9%，与调整预算数一致；调出资金10万元，与快报数一致。支出方合计39万元。

上述收支相抵，平衡。（详见附件9、附件10）

二、地方政府债务决算情况

（一）地方政府债务限额及余额规模情况

2024年东川区地方政府债务限额526,600万元，其中，一般债务限额163,000万元，专项债务限额363,600万元。2024年东川区政府债务余额514,478万元，其中，一般债务余额156,978万元，专项债务余额357,500万元。

（二）地方政府债务结构情况

1.按期限分。一般债务：5年期47,740万元，7年期68,102万元，10年期41,136万元；专项债务：5年期24,500万元，7年期120,800万元，10年期180,200万元，15年期8,000万元，20年期24,000万元。

2.按投向领域分。一般债务：基础设施75,200万元，保障性住房22,600万元，生态建设和环境保护3,000万元，社会事业16,500万元，农林水利建设11,500万元，其他28,178万元；专项债务：基础设施223,600万元，土地储备7,000万元，保障性住房13,000万元，社会事业28,500万元，农林水建设30,100万元，港口50,000万元，其他5,300万元。

（三）到期政府债务偿还情况

1.到期情况。2024年东川区到期政府债券本息32,194万元，其中，一般债务12,827万元，专项债务19,367万元。

2.偿还情况。2024年累计偿还政府债务本息32,194万元，其中，一般债务12,827万元，专项债务19,367万元。

（四）地方政府专项债券项目情况

东川区2024年新增专项债券39,000万元，用于昆明市东川区工业资源综合利用基地园区基础设施及标准化厂房建设项目16,000万元，云南省东川再就业特色产业园贵金属加工园基础设施项目23,000万元。目前，两个项目主体工程已完工，配套附属的绿化工程、弱电智能化正在施工。

（五）专项债券项目绩效管理情况

按照《云南省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的通知（云财债〔2021〕105号）的要求，各项目单位开展了绩效自评工作，并在单位自评全覆盖的基础上，引入第三方机构开展重点项目绩效评价，2024年选取东川区小江河沿线高标准农田建设项目、昆明市东川区老年病医院改扩建工程两个项目进行重点绩效评价，东川区小江河沿线高标准农田建设项目评价得分76.78分，评价等级为“中”，昆明市东川区老年病医院改扩建工程评价得分87.1分，评价等级为“良”。

（六）专项债券项目管理情况

为提高专项债券项目质量，积极防范和化解专项债券风险，2024年5月，东川区就专项债券资金管理使用、项目实施、债务风险管控等方面进行了现场检查。通过检查，促进单位规范合理使用专项债券资金，提高资金使用效益。

三、2024年财政决算有关情况说明

（一）一般公共预算决算有关情况说明

根据2024年市财政与各地财政年终结算情况，东川区决算数较快报数收入方增加5,832万元，支出方增加342万元，年终结余增加5,490万元，具体情况如下：

1.上级补助收入较快报数增加5,490万元。一是均衡性转移支付收入、生态功能区转移支付收入、县级基本财力保障收入、其他结算补助收入等财力性补助追加5,489万元。二是一般性转移支付收入四舍五入减少1万元，专项转移支付收入四舍五入增加2万元。

2.调入资金与调出资金较快报数均增加342万元。为确保收入科目使用的规范，按照2024年财政总决算编报要求，通过调入资金和调出资金的方式，解决2024年发生的土地储备专项债券付息支出335万元及土地储备专项债券发行费用支出7万元。该调整事项对应政府性基金预算决算也发生相同的变化。

（二）其他事项有关情况说明

1.社会保险基金情况。社会保险基金实行“收支两条线”管理，基金预算按统筹层次逐级编报汇总，收支决算由统筹地予以批准，因此，在2024年昆明市财政与东川区财政年终结算中无社会保险基金决算情况。

2.“三公”经费决算情况。2024年东川区“三公”经费支出决算数633万元，较上年决算数694万元减少61万元，为上年决算数的91.2%。其中，公务用车购置费43万元，较上年决算数9万元增加34万元；公务用车运行维护费480万元，较上年决算数502万元减少22万元；公务接待费110万元，较上年决算数183万元减少73万元，为上年决算数的59.9%；无因公出国（境）费。公务用车运行维护费和公务接待费减少的主要原因是严格贯彻落实过“紧日子”相关要求，厉行节约，从严控制“三公”经费支出，公务用车运行维护和公务接待支出减少。（详见附件15）

3.“三保”支出决算情况。全年保障“三保”支出199,215万元，与快报数一致。其中，保基本民生66,436万元，保工资128,313万元，保运转4,466万元，“三保”保障率100%，未发生系统性支出风险。

4.部分支出科目决算数较调整预算数、上年决算数增减变化原因。主要是上级转移支付增减变化，以及预算执行过程中对部分科目进行了调整等原因形成的增减变化。

四、2024年财政工作主要成效

2024年，在复杂严峻的国内外经济形势下，东川区直面经济社会发展支出需求与可用财力难以平衡的困境与挑战，以“财税增收、优化支出、产业转型、保障民生、风险防范”为工作核心，强化财政资源统筹力度，集中力量办大事，为全区经济社会高质量发展提供了坚实的财力支撑。

（一）主抓收支平衡，坚决打好地方财政平稳运行“关键仗”

一是强化税收收入组织。紧盯收入目标，制定科学有效的组织措施，强化税源清理。对在建工程、重点项目以及相关涉税企业进行全面排查，准确掌握主体税种、重点税源和支柱产业的税收情况，深入分析税源变化趋势。通过优化纳税大户的服务跟踪机制，加大税务稽查力度，有效清缴历史遗留欠税，确保税源有效转化为财政收入。全年追缴欠缴税费3,180万元、查补稽查税款274万元。二是加大非税收入组织力度。及时梳理分析非税收入变化趋势，确保应收尽收。全力推进土地招拍挂工作，加快土地供应进度，确保土地出让收入足额入库。2024年成交13个地块，国有土地使用权出让成交价款收入1.2亿元，计提基金1,044万元，形成净收益1,597万元。三是积极争取上级支持。紧密围绕重点工作和发展需求，深入研究相关政策，精心谋划储备项目。2024年谋划包装储备地方政府专项债券项目11个，总投资额达50.49亿元，债券资金需求14.05亿元。争取到位新增政府专项债券资金3.9亿元，专项用于园区基础设施建设，有效缓解地方政府基础设施建设筹资压力。全年累计收到上级专款20.39亿元，其中，超长期国债14,695万元。四是优化支出管理。深入贯彻党政机关习惯过紧日子要求，积极响应党中央、国务院、省委、省政府号召，将习惯过“紧日子”作为预算管理长期方针。严格控制非刚性非急需支出及一般性支出，确保有限财力得到高效利用，全年共压减一般性支出9,079万元。

（二）大抓产业转型，坚决打好服务高质量发展“持久仗”

一是构建现代化产业体系。重点支持工业产业高质量发展，促进商贸服务业升级以及中小企业成长，共向63家企业下达产业扶持资金1.11亿元。宇泽单晶硅拉棒、汇耀品尚等6个项目建成投产，农夫山泉等11个项目加速推进。云坪光伏、角家村光伏电站并网发电等新能源项目纳入省第一批“千乡万村驭风行动”试点。二是落实落细国家和省级各项减税降费政策。有效减轻各类市场主体负担，激发市场活力，为中小微企业创造宽松的经营环境。全年拨付招商工作经费97.91万元，优化调整招商体系，突出精准招商、延链补链，持续优化营商环境。签约博汇电解铅、赣锋锂业5万吨磷酸二氢锂、特隆美2GW储能工厂、中核汇能300MW储能电站等项目53个，协议资金37.2亿元，引进亿元以上项目7个。以“小财政”撬动“大产业”，助推经济发展驶入“快车道”。三是金融支持实体经济。全年向中小微企业发放贷款7.13亿元，有效解决了企业融资难题，持续用金融“活水”，寻市场环境“新变”，解企业“近渴”，助企业在激烈的环境下站稳脚跟。

（三）强抓添福增祉，坚决打好重点民生领域“保障仗”

一是支持教育高质量发展。全年教育投入5.79亿元，助推东川区教育基础设施建设和教育公平。二是做好社会保障工作。2024年7月1日起，调整提高城乡居民最低生活保障和特困人员救助供养标准。全年拨付困难群众救助补助资金2.86亿元，进一步提高东川区社会保障能力，兜牢基本民生保障底线；拨付困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴1,607万元，维护残疾人生存发展权益。三是加大公共卫生健康投入。全年保障卫生健康支出达2.49亿元，增强应对突发公共卫生事件和防控重大疾病的能力，保障居民享受更好的基本公共卫生服务。四是推进乡村振兴战略。积极创新支持乡村振兴的方式和路径，统筹整合财政涉农资金，投入农业产业发展，为脱贫人口增收致富提供资金支撑。全年共兑付“一卡通”补贴资金105.49万人次共计4.81亿元。统筹整合财政涉农资金3.77亿元，其中，用于农业产业发展2.71亿元，占比高达71.9%，为脱贫地区产业振兴和农民增收提供了强有力的资金支持，有力推动乡村振兴战略的实施。

（四）紧抓底线思维，坚决打好精准防控风险“安全仗”

一是防范化解债务风险。通过财政预算安排、再融资债券、项目收益偿还、贷款重组、与债权人协商展期等多种方式，多渠道筹措资金，有效化解到期政府性债务。同时，加强专项债券资金管理。制定《东川区地方政府专项债券资金管理办法（试行）》，对2019—2022年新增地方政府专项债券项目管理情况进行跟踪检查。强化“提示、预警、督办”的工作机制，督促各责任主体加大资金、资源统筹力度，提前落实偿债资金，全年共发放提示预警督办通知38份。二是兜牢基层“三保”底线。全面落实“三保”支出责任，严格按照中央和省“三保”政策清单进行预算审核，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，严格控制“三保”以外的其他项目支出。全年保障 “三保”支出19.92亿元。三是稳控金融风险。全面排查各类金融矛盾风险隐患，从源头上最大限度预防和减少影响社会稳定的金融风险隐患。强化部门联动，积极开展金融领域非法集资风险排查整治活动，并定期开展集中宣传，引导群众认清非法集资的性质和危害，增强识别和防范非法集资的能力，筑牢防范非法借贷、防范非法集资的藩篱。同时，对“7+4”类137家地方金融组织进行摸排和现场核查，强化源头管控，做好线上监管和线下现场排查工作，维护金融稳定，守住不发生系统性风险的底线，推动地方金融组织高质量发展。

五、下步工作重点

（一）开源节流筹资金，增强财力保障

一是推进财源建设。以“财源培植攻坚”为导线，聚焦文旅融合、产业转型等重点领域，加大招商引资支持力度，落实产业扶持政策，做好“放水养鱼”和涵养税源工作，激发市场主体活力，培育新的税收增长点。二是强化财税工作联动。促进财税部门系统互联互通和信息共享，结合税收政策，科学化、精细化分析研判税源，做好月、季、年收入预测，深入挖掘税收潜力，提高税收工作的预见性和主动性，扩大税基。三是积极争取各类政策性转移支付支持。深入研究政策导向，结合东川区发展定位，做好项目规划和储备，将政策机遇转化为资金和项目支持。四是落实党政机关习惯过紧日子要求。坚持量入为出、有保有压，可压尽压、应压尽压非刚性、非重点项目支出，从严从紧、能省则省安排重点支出。

（二）凝心聚力保民生，增进人民群众福祉

一是继续支持补齐教育医疗两大短板。落实“两个只增不减”要求，巩固完善城乡义务教育经费保障机制，加强高质量教育体系建设，促进教育更加公平。全力支持国家基层卫生健康综合试验区建设，不断提升全县医疗服务水平。二是兜牢社会保障需求。落实退休人员基本养老金动态调整机制，保障困难群众和老弱病残等特殊群体的基本生活，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业，缓解结构性就业矛盾。三是全力支持推进乡村振兴。支持推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，严格落实“四个不摘”要求，持续做好产业帮扶、就业帮扶和易地扶贫搬迁等乡村振兴项目后续资金扶持，牢牢守住不发生规模性返贫底线。

（三）多措并举防风险，守好财政安全底线

一是严格政府债务管控。坚持“开前门、堵后门，化存量、遏增量”，严格落实“借、用、还、管”相统一的政府债务管理机制，强化提示预警督办机制，督促各债务主体加大资金、资源的统筹力度，提前落实偿债资金，确保到期债务及时偿还，守住不发生区域性风险底线。二是兜紧兜牢“三保”底线。加强“三保”指标全流程管控，严格落实“优先性、足额性、及时性”原则，通过优先性锁定“三保”支出底线，依托预算管理一体化平台，充分运用信息化手段提升“三保”执行效率。强化“三保”预警动态监测和日常监测，及时研判和解决“三保”风险问题，确保“三保”不出问题。三是持续防范金融风险。全面清理整顿金融秩序，加强对防范和处置非法集资、网络诈骗、农小金融机构和房地产领域的金融风险，守住不发生金融风险事件或群体性事件的底线。

（四）集中力量促改革，提高财政管理水平

一是持续运用法治思维和法治方式推进财政管理工作，坚决维护财经秩序、严肃财经纪律，规范收支行为，切实做到依法理财、依法行政。二是纵深推进预算管理改革，规范预算管理工作流程、规则和数据标准，以信息化驱动财政管理科学化、规范化和信息化建设。做实预算绩效管理，建立健全评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，重点推进绩效管理提升，系统总结经验，以“小切口”推动绩效管理“大转变”。三是深化区属国有企业改革，支持加快推进区属国有企业高质量发展改革，增强国有企业融资和经营能力，进一步强化监管制度建设，对企业经营目标、内部管理、党风廉政建设等进行综合评价，发挥激励导向和约束作用。加强国有资产监管，推动国有资产保值增值。四是自觉接受各项审查监督。认真落实区人大及其常委会有关预算和决算决议。积极配合推进人大预算联网监督，加大人大监督、审计检查、巡视督查、专项整治发现问题的整改力度，提升财政管理水平。

以上报告，请予审查。

附件：1.东川区2024年度一般公共预算收入决算表

2.东川区2024年度一般公共预算支出决算表

             3.东川区2024年度一般公共预算支出决算明细表

            4.东川区2024年度一般公共预算基本支出政府经济分类决算表

            5.东川区2024年度税收返还和转移支付决算表

            6.东川区2024年度政府性基金预算收入决算表

            7.东川区2024年度政府性基金预算支出决算表

            8.东川区2024年度政府性基金预算支出决算明细表

            9.东川区2024年度国有资本经营预算收入决算表

            10.东川区2024年度国有资本经营预算支出决算表

            11.东川区2024年度政府债务限额及余额规模情况表

            12.东川区2024年度地方政府债务结构情况表（按投向领域分）

            13.东川区2024年度地方政府债务还本付息情况表

            14.东川区地方政府专项债券项目情况表

            15.东川区2024年度“三公”经费情况表

附件：东川区2024年地方财政决算报告附表20250804091311478

第二部分 2024年东川区政府决算公开

相关说明及表格

一、2024年东川区财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1.一般公共预算收入完成情况

（1）2024年一般公共预算收入完成61,200万元，同比下降20.1%，减收15,361万元，完成年初预算80,390万元的76.1%。其中，税收收入完成38,926万元，同比下降21.7%，占一般公共预算收入的64%。非税收入完成22,274万元，同比下降17%，占一般公共预算收入的36%。

（2）收入下降变动原因分析

一是重点涉矿企业大面积停产，主要税种增值税、资源税、所得税减收严重。二是一次性收入同比减少13,010万元。今年一次性收入入库9,569万元（其他收入7,720万元，耕地开垦费1,849万元），上年一次性收入入库22,579万元（稽查查补税款6,718万元，2022年7-12月白鹤滩电站增值税分配收入1,149万元，耕地开垦费14,712万元），在上述两个因素叠加的情况下，今年收入下滑极其严重。

2. 一般公共预算支出完成情况

（1）2024年一般公共预算支出完成350,753万元，同比下降0.7%，减支2,429万元。

（2）支出增减情况。2024年总体支出同比下降1%，减支2,429万元，明细类款支出有增有减，增支较大的主要是文化旅游体育与传媒支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、灾害防治及应急管理支出、其他支出；减支较大的主要是一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、城乡社区支出、商业服务业等支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出。明细增减情况如下：

文化旅游体育与传媒支出完成2,008万元，上年完成1,354万元，同比增长48%，增支654元。主要是公共文化高质量发展补助资金、群众文化活动等费用同比增支355万元。其次是泥石流越野车赛资金同比增支268万元。

节能环保支出完成6,467万元，上年完成3,776万元，同比增长71%，增支2,691万元，明细支出看有增有减。主要增支项：污染防治资金同比增支2,200万元，自然生态保护资金同比增支594万元，节能减排支出同比增支706万元。主要减支项：森林保护修复资金减支444万元，其他节能环保支出同比减支124万元，荒漠治理等环境保护资金同比减支174万元。

农林水支出完成83,253万元，上年完成77,413万元，同比增长8%，增支5,840万元，明细支出有增有减。主要增支项：农业生产发展、农田建设等资金同比增支642万元，水利工程建设、水土保持等资金同比增支9,149万元。主要减支项：森林资源培育、森林生态效益补偿、产业化管理、退耕还林还草补助等资金支出同比减支2,005万元，衔接资金同比减支875万元，农村综合改革同比减支868万元,普惠金融发展支出同比减支131万元。

交通运输支出完成5,774万元，上年完成5,194万元，同比增长11%，增支580万元。主要是公路建设等上级补助资金支出同比增支1,460万元，公路养护、公路运输管理等上级补助资金同比减支865万元。

资源勘探工业信息等支出完成1,015万元，上年完成603万元，同比增长68%，增支412万元。原因是产业发展资金支出同比增支662万元，中小企业发展专项支出同比减支250万元。

灾害防治及应急管理支出完成4,835万元，上年完成2,452万元，同比增长97%，增支2,383万元。主要是地质灾害防治资金支出同比增支1,564万元，加强防火期安全管理，消防救援事务同比增支847万元。

其他支出完成8,851万元，上年完成580万元，同比增支8,271万元。增支原因：一是本年拨付注册资本金3,160万元，其中，增加云南乌蒙巅峰旅游投资有限公司实缴注册资本金360万元；增加昆明市东川城乡建设集团有限公司实缴注册资本金2,800万元。二是拨付精准脱贫专项扶贫宜居农房建设还贷资金1,500万元，铜都街道、乌龙镇整乡推进项目还贷资金1,771万元，农村危房改造项目还贷资金2,420万元。

一般公共服务支出完成27,424万元，上年完成30,774万元，同比下降11%，减支3,350万元。主要是本年库款紧张，事业人员完善性绩效未达全年进度，人员支出减支1,044万元，编外聘用人员补贴发放未达全年进度，减支约805万元；其次是上级转移支付补助支出同比减支1,500万元。

教育支出完成57,881万元，上年完成63,365万元，同比下降9%，减支5,484万元。主要是本年本级财力不足，加之库款调度紧张，部分支出未达全年进度，编外人员补贴同比减支549万元，事业人员完善性绩效同比减支1,404万元，资助类支出同比减支812万元，校舍维修改造等项目资金同比减支1,100万元，薄弱环节改善同比减支500万元，改善普通高中办学条件同比减支1,200万元。

社会保障和就业支出完成93,180万元，上年完成94,996万元，同比下降2%，减支1,816万元，明细支出有增有减。主要增支项：公共就业服务和职业技能培训支出同比增支162万元，基层政权建设和社区治理同比增支155万元，行政事业单位养老支出同比增支2,284万元，就业补助同比增支222万元，城乡低保补助同比增支1,422万元，救助资金支出同比增支973万元。主要减支项：财政对城乡居民基本养老保险基金的补助同比减支5,174万元，抚恤支出同比减支412万元，其他社会保障和就业支出同比减支1,406万元。

卫生健康支出完成24,864万元，上年完成28,613万元，同比下降13%，减支3,749万元。明细支出看有增有减，主要增支项：本年区第一人民医院实行差额拨款管理，上年实行定额拨款管理，人民医院人员支出同比增支1,042万元，医疗救助同比增支149万元。主要减支项：由于库款保障不足，本年公共卫生服务资金支出同比减支2,502万元，计划生育奖励扶助一卡通资金同比减支197万元，行政事业单位医疗支出同比减支1,594万元，编外人员补贴同比减支628万元。

城乡社区支出完成3,556万元，上年完成5,146万元，同比下降31%，减支1,590万元。主要是工程建设管理资金支出同比减支1,419万元，编外聘用人员补贴同比减支160万元。

商业服务业等支出完成22万元，上年完成185万元，同比下降88%，减支163万元。为涉外发展服务补助资金减支163万元。

自然资源海洋气象等支出完成1,761万元，上年完成4,305万元，同比下降59%，减支2,544万元。由于库款紧张，本年自然资源规划管理利用保护资金、调查与确权登记资金支出同比减支2,519万元。

住房保障支出完成10,592万元，上年完成14,968万元，同比下降29%，减支4,376万元。主要是老旧小区改造资金同比减支3,352万元，棚户区改造同比减支982万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

1.政府性基金预算收入完成情况。2024年政府性基金预算收入完成24,258万元，上年完成21,371万元，同比增长13.5%，增收2,887万元。明细收入看有增有减，主要增收项：土地储备专项债券对应项目专项收入同比增收2,340万元，国有土地使用权出让收入同比增收705万元；主要减收项：污水处理费收入同比减收147万元，城市基础设施配套费收入同比减收66万元。2024年成交13个地块（其中：商住用地5个、工业用地4个、划拨用地4个），国有土地使用权出让成交价款收入12,386万元（其中：2024年土地出让收入10,214万元、补缴2023年土地出让收入2,113万元，二手房交易补缴的土地价款59万元），共计提基金1,044万元（其中：转列一般公共预算收入418万元）。

2.政府性基金预算支出完成情况。2024年政府性基金预算支出完成58,132万元，上年完成23,570万元，同比增长147%，增支34,562万元，明细项看有增有减。主要增支情况：主要是本年拨付新增专债39,000万元到相关预算单位，上年未发生该项支出，同比增支39,000万元；超长期特别国债安排的支出475万元，上年同期未发生该项支出，同比增支475万元。主要减支情况：今年国库库款紧张，国有土地使用权出让收入安排的支出同比减支5,102万元，污水处理费安排的支出同比减支169万元，大中型水库库区基金安排的支出同比减支316万元，大中型水库移民后期扶持基金支出同比减184万元，彩票公益金安排的支出同比减支805万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

2024年国有资本经营预算收入完成13万元，上年完成21万元，同比下降38.1%，减收8万元。为检测公司、云开公司、粮油购销公司缴入国有企业利润及股利、股息收入。2024年国有资本经营预算支出完成29万元，上年完成34万元，同比下降15%，减支5万元。主要是支付人才供求信息服务费和国有企业退休人员生活补助。

二、东川区2024年转移支付情况说明

（一）一般公共预算转移支付情况

东川区2024年一般公共预算补助收入281,436万元，同比下降2%，减收5573万元。其中：

1.返还性收入情况。2024年返还性收入-594万元，与上年持平。其中，增值税税收返还6,697万元，所得税基数返还424万元，增值税“五五分享”税收返还收入-7,715万元。

2.一般性转移支付情况。2024年一般性转移支付收入206,744万元，同比下降6.9%，减收15,245万元。其中，均衡性转移支付30,450万元，县级基本财力保障机制奖补资金13,871万元，结算补助10,108万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入15,777万元，重点生态功能区转移支付收入6,482万元，固定数额补助22,087万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入28,747万元, 其他一般性转移支付收入369万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1,233万元，教育共同财政事权转移支付收入16,396万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入210万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入37,512万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入4,973万元，节能环保共同财政事权转移支付收入606万元，农林水共同财政事权转移支付收入10,022万元，交通运输共同财政事权转移支付收入7,106万元,住房保障共同财政事权转移支付收入590万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入200万元，其他共同财政事权转移支付收入5万元。

3.专项转移支付情况。2024年专项转移支付收入75,286万元，同比增长14.7%，增收9,672万元。其中，一般公共服务492万元，公共安全168万元，教育1,683万元，科学技术20万元，文化体育与传媒140万元，社会保障和就业8,354万元，卫生健康1,580万元，节能环保9,786万元，城乡社区133万元，农林水42,815万元，交通运输2,898万元，资源勘探信息等1,395万元，商业服务业等39万元，自然资源海洋气象等63万元，住房保障4280万元，粮油物资储备7万元，灾害防治及应急管理1,433万元。

（二）政府性基金预算转移支付情况

2024年政府性基金预算转移支付收入18,956万元，同比增长545.42%，增收16,019万元。其中，农林水收入2,854万元，其他收入1,407万元，超长期特别国债相关收入14,695万元。

（三）国有资本经营转移支付情况

2024年国有资本经营预算转移支付收入21万元，同比下降19.25%，减收5万元。

三、东川区2024年举借债务情况说明

（一）上年末地方政府债务余额情况。2023年末东川区地方政府债务余额464,668万元，其中，一般债务余额157,768元，专项债务余额306,900万元。

（二）本年地方政府债务限额情况。2024年东川区地方政府债务限额526,600万元，其中，一般债务限额163,000万元，专项债务限额363,600万元。

（三）本年地方政府债务转贷资金使用情况

2024年东川区共收到上级转贷债券资金67,410万元，其中，再融资一般债券6,810万元，再融资专项债券7,000万元，置换专项债券14,600万元，新增专项债券39,000万元。再融债券和置换债券全部用于偿还到期政府性债务。新增专项债券39,000万元，主要用于云南省东川再就业特色产业园贵金属加工园基础设施项目23,000万元，昆明市东川区工业资源综合利用基地园区基础设施及标准化厂房建设项目16,000万元。

（四）本年地方政府债务还本支出情况。2024年地方政府债务还本支出32,200万元，其中，一般债务还本7,600万元，专项债务还本24,600万元。

（五）本年采用其他方式化解的债务本金14,600万元。

（六）本年地方政府债务付息支出情况。2024年地方政府债务付息支出14,594万元，其中，一般债务付息5,227万元，专项债务付息9,367万元。

（七）年末地方政府债务余额情况。2024年东川区政府债务余额514,478万元，其中，一般债务余额156,978万元，专项债务余额357,500万元。

四、东川区2024年预算绩效工作开展情况说明

（一）强化绩效目标审核。全覆盖评审2024年度预算项目绩效目标631个，评审达优项目440个直接进入项目库储备，未通过评审项目28个不得进入项目库储备，年初预算的项目绩效目标和部门整体支出绩效目标全面进行批复公开。

（二）全方位绩效自评。印发《昆明市东川区财政局关于开展东川区2023年度部门预算绩效自评工作的通知》（东财绩〔2024〕34号），组织实施全区63家一级预算单位绩效自评，自评项目873个。

（三）抓实重点绩效评价。印发《昆明市东川区财政局关于开展2024年财政重点绩效评价有关事项的通知》（东财绩〔2024〕38号），从一般公共预算、政府性基金、社会保险基金、地方政府债务、部门整体支出等项目当中选取22个项目，资金4.76亿元，开展2024年财政重点绩效评价。

（四）落实绩效运行监控。印发《昆明市东川区财政局关于做好2024年预算绩效运行监控工作的通知》（东财绩〔2024〕35号），组织全区63家一级预算单位，在预算管理一体化平台开展绩效运行监控，从资金支出进度和绩效目标执行进度实施双监控，二季度监控项目1634个，三季度监控项目1766个。

五、东川区2024年重点项目绩效执行情况说明

为进一步强化支出责任，提高财政资金使用效益，区财政局印发《昆明市东川区财政局关于开展2024年重点绩效评价有关事项的通知》（东财绩〔2024〕38号），组织实施东川区2024年度财政重点绩效评价，评价情况如下：

（一）评价对象

2024年，区财政局在各预算单位绩效自评基础上，委托昆明亚太会计师事务所有限责任公司、昆明鸿润会计师事务所两个第三方中介机构开展财政重点绩效评价。选取与各部门职能密切相关、社会关注度高的项目22个，资金4.76亿元开展重点绩效评价。其中，2023年度一般公共预算项目15个（含涉农重点项目9个）、政府性基金预算项目1个、地方政府债务项目2个、2023年度部门整体支出3个、2023年度部门财政运行综合评价1个。

（二）评价结果

1.2023年度一般公共预算支出项目15个，评价结果为优的项目4个，为良的项目11个。

2.政府性基金项目1个，评价结果为良。

3.地方政府债务项目2个，评价结果为良的项目1个，评价结果为中的项目1个。

4.2023年度部门整体支出3个，评价结果为优的项目2个，评价结果为良的项目1个。

5.2023年度部门财政运行综合评价项目1个，评价结果为良。

（三）评价结果分析

1.一般公共预算支出评价项目。评价项目15个。其中，非涉农重点项目6个，评价结果为优的项目2个，为良的项目4个；涉农重点项目9个，评价结果为优的项目2个，为良的项目7个。

非涉农重点项目评价发现：（1）区林草局2021年下达的长江上中游岩溶地区石漠化综合治理项目，评价得分82.14分，评价结果为良。存在项目绩效自评工作不严谨，项目绩效跟踪不到位；个别乡镇及林场未履行政府采购程序；未建立项目后续管护措施的问题。（2）区教育体育局2023公办普通高中生均公用经费专项资金项目，评价得分88.69分，评价结果为良。存在资金使用工作考核管理不到位，全年未进行定期或不定期检查；教师培训支出占比未达10%；相关制度要求与上级文件要求不符的问题。（3）区教育体育局2023年购买学前教育公费学位专项资金项目，评价得分83.28分，评价结果为良。存在项目目标设置不准确，部分绩效指标难以衡量、设置重复；制定的《东川区2023年春、秋季学期政府购买学前教育公费学位执行办法》不完善；补助发放滞后；未制定监督检查制度的问题。（4）区公共就业和人才服务中心2023年就业补助资金项目，评价得分89.96分，评价结果为良。存在绩效目标设定不完善，项目指标细化，量化不足；职业技能培训效果不足、未开展培训后跟踪的问题。（5）区民政局2023年惠民殡葬补助经费项目，评价得分93.72分，评价结果为优。存在绩效指标细化分解不足、部分绩效指标填列不规范；未进行绩效跟踪、未开展项目绩效自评工作；未建立项目管理制度；部分群众申报时效滞后，部分乡镇资金使用率不高的问题。（6）区政务局2023年运维工作经费项目，评价得分90分，评价结果为优。存在绩效指标设定不规范；会计原始凭证不规范；过程管理不到位，后勤服务工作质量不佳等问题。

涉农重点项目评价发现：（1）区农业农村局2023年中央耕地地力保护补贴资金及实际种粮农民一次性补贴资金项目，评价得分94.55分，评价结果为优。存在未建立项目后续管护措施，耕地地力保护补贴发放时间稍有延迟；补贴政策宣传工作形式单一，宣传工作质量待加强；绩效自评报告内容不完整的问题。（2）铜都街道龙潭冷库提升改造项目，评价得分81分，评价结果为良。存在未及时足额收取冷库租金；项目绩效自评及绩效跟踪工作开展不到位的问题。（3）碧谷街道糥谷田社区一村一品无花果产业配套产业基础设施建设项目，评价得分87.5分，评价结果为良。存在果脯加工厂未办理公共场所卫生许可证，存在经营风险；未及时开展竣工财务决算审计；未制定资产管护措施，资产后期管护较薄弱；项目绩效自评及项目绩效跟踪工作开展不到位的问题。（4）乌龙镇花椒产业示范基地项目，评价得分80.21分，评价结果为良。存在超结算价支付工程款；未取得租金，租赁协议签订方与使用方不一致；实际建设内容与计划有差异；未开展绩效跟踪工作的问题。（5）阿旺镇农产品产销对接中心项目，评价得分84.83分，评价结果为良。存在资产出租未签订租赁协议，未确定租赁金额；绩效指标值设置不合理的问题。（6）汤丹镇集镇安置点就业帮扶车间（一期）项目，评价得分82.12分，评价结果为良。存在资产出租未签订租赁协议；未明确资产权属，未建立后续管护措施；项目绩效跟踪不到位的问题。（7）因民镇光伏提灌站项目（一期）优化提升项目，评价得分90.77分，评价结果为优。存在绩效指标值设置不合理；绩效跟踪不到位；预算编制准确性有待提高的问题。（8）拖布卡镇临港社区壮大村集体经济旅游基础设施配套项目，评价得分83.21分，评价结果为良。存在项目后续经营发展现状不乐观，项目资金效益无法最大化；绩效管理工作不到位的问题。（9）红土地镇集中安置点农田水利设施以工代赈完善项目，评价得分88分，评价结果为良。存在未及时开展竣工财务决算审计；未制定资产管护措施，资产后期管护较薄弱；项目绩效自评及绩效跟踪工作不到位的问题。

2.政府性基金项目。评价项目1个，区水务局实施的碧谷街道大寨村国土综合整治水田抗旱保水应急工程建设资金项目，评价得分88.3分，评价结果为良。

碧谷街道大寨村国土综合整治水田抗旱保水应急工程已实施完成，实施效果良好，解决了春耕抗旱保水的问题，有效改善农村灌溉及供水条件，推动春耕生产，提高粮食综合生产能力，促进农业增产和农民增收，得到农户的高度认可，但存在项目后续管护不到位、绩效管理工作不规范等问题。

3.地方政府债务项目。评价项目2个，均为地方政府专项债券项目。（1）区老年病院扩建工程项目，评价得分87.1分，评价结果为良。存在未在规定时间内编报竣工财务决算；项目实际建设情况与招标内容存在较大差异；医院卫生技术人员不足，超出医务人员正常工作负荷，影响医院的服务质量和效率；运营成本高于预期，专债本息偿还风险高的问题。（2）区农业农村局小江河沿线高标准农田建设项目，评价得分76.78分，评价结果为中。存在项目完工时间严重滞后；项目规划不到位，前期投资无法形成效益；未如期按照专项债券实施方案进入运营期，增加专项债券后续偿债压力；未开展绩效自评、绩效跟踪工作，部分项目预算效益指标量化不足的问题。

4.2024年部门整体支出重点评价。评价部门3个：区退役军人事务局、区残联、区工业和科技信息化局。区退役军人事务局评价得分94.9分，区残联评价得分96.49分，评价结果为优；区工业和科技信息化局评价得分88.29分，评价结果为良。

评价发现：3个部门预算管理基本规范，预算支出能保障部门年度工作的正常开展；预决算管理公开透明，部门履职效益得到良好体现。

存在的共性问题：一是绩效指标设置不够细化；二是绩效自评工作开展不到位。

存在的差异问题：区退役军人事务局预算编制与执行存在较大偏差，需进一步加强预算编制质量；区残联乡镇残联专干不专，残疾人联络员积极性有待提升，部分村（社区）残疾人联络员文化素质偏低、自身素质不高，难以适应新形势下的残疾人服务工作；区工业和科技信息化局未定期对资产进行盘点。

（四）评价结果应用

1.结果反馈。评价工作结束后，按照《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）的要求，对22个项目绩效评价报告中提出的主要问题和相关建议，以正式文件反馈至相关单位，要求被评价单位报送整改报告，于2025年2月11日前进行整改。

2.预算编审应用。在2025年度预算编制“一上”审核阶段，向东川区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：

（1）绩效评价结果为“优”的项目。建议在安排2025年度同类项目预算时给予优先考虑；对延续性项目，在安排2025年度预算时予以优先保障。

（2）绩效评价结果为“良”的项目。区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行监督检查。完成整改的，建议在安排2025年度同类项目预算时可予以优先考虑；对延续性项目，在安排2025年度后续预算时可予以优先保障。

（3）绩效评价结果为“中”的项目。区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行核查。完成整改的，建议在安排2025年度同类项目预算时扣减预算安排资金额度10%；对延续性项目，必须制定具体项目实施保障措施，并对预期绩效目标进行严格论证后予以安排。对不按要求整改或整改不符合要求的，取消同类项目下一年度预算安排；对延续性项目，暂停安排后续预算。

3.预算管理应用。在改进预算管理方面，向区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：

（1）加强评价结果为中的项目监督管理，指导预算单位对评价发现的问题进行整改，从源头查找原因，对症下药，制定详细资金使用计划，督促项目单位保证项目如期完成，提高财政资金使用效益。

（2）加强部门预算绩效管理指导，指导预算单位提高项目绩效目标和部门整体支出绩效目标的编制质量，做到绩效指标细化、量化，提高绩效目标完整性、相关性、适当性、可行性。做好后续绩效跟踪和绩效评价管理，进一步提高预算执行管理水平。

4.结果公开。按照政务公开的相关规定，已于2025年3月10日将本次重点评价报告（除涉密内容外），通过“昆明市东川区人民政府”网站中（http://www.kmdc.gov.cn），政府信息公开-重点领域信息公开-财政预决算-预决算绩效管理信息，向社会公开，接受社会监督。

六、公开空表情况说明

2024年东川区财政总决算公开表有6张空表，分别是：表8.2024年东川区对下税收返还和转移支付支出决算表、表9.2024年东川区对下税收返还和转移支付分地区决算表、表10.2024年东川区对下专项转移支付分地区分项目决算表、表17.2024年东川区对下政府性基金转移支付支出决算表、表22.2024年东川区国有资本经营预算对下转移支付分地区决算表、表23.2024年东川区国有资本经营预算对下转移支付分项目决算表。公开空表的原因：按照省市相关乡镇财政预算管理方式改革文件，东川区于2010年实行乡财县管财政管理体制，乡镇不再承担组织税收收入的职责，乡镇作为区级的一级预算单位管理，不属下级财政，因此6张表无数据。

七、昆明市东川区2024年财政决算公开表目录

表1.2024年东川区一般公共预算收入决算表

表2.2024年东川区一般公共预算支出决算表

表3.2024年东川区一般公共预算支出决算明细表

表4.2024年东川区税收返还和转移支付收入决算表

表5.2024年东川区本级一般公共预算收入决算表

表6.2024年东川区本级一般公共预算支出决算表

表7.2024年东川区本级一般公共预算支出决算明细表

表8.2024年东川区对下税收返还和转移支付支出决算表

表9.2024年东川区对下税收返还和转移支付分地区决算表

表10.2024年东川区对下专项转移支付分地区分项目决算表

表11.2024年东川区一般公共预算基本支出（经济分类）决算表

表12.2024年东川区本级一般公共预算基本支出（经济分类）决算表

表13.2024年东川区政府性基金预算收入决算表

表14.2024年东川区政府性基金预算支出决算表

表15.2024年东川区本级政府性基金预算收入决算表

表16.2024年东川区本级政府性基金预算支出决算表

表17.2024年东川区对下政府性基金转移支付支出决算表

表18.2024年东川区国有资本经营预算收入决算表

表19.2024年东川区国有资本经营预算支出决算表

表20.2024年东川区本级国有资本经营预算收入决算表

表21.2024年东川区本级国有资本经营预算支出决算表

表22.2024年东川区国有资本经营预算对下转移支付分地区决算表

表23.2024年东川区国有资本经营预算对下转移支付分项目决算表

表24.2024年东川区社会保险基金收入决算表

表25.2024年东川区社会保险基金支出决算表

表26.2024年东川区本级社会保险基金收入决算表

表27.2024年东川区本级社会保险基金支出决算表

表28.2024年东川区地方政府债务限额及余额决算表

表29.2024年东川区本级地方政府债务限额及余额决算表

表30.2024年东川区地方政府债券使用表

表31.2024年东川区地方政府债务发行及还本付息表

2024年度昆明市东川区政府决算公开表20250804091250559

监督索引号53011303100011111