在2023年11月29日昆明市东川区第六届人大常委会第十四次会议上

昆明市东川区人民政府副区长    毕天顺

区人大常委会：

我受郝国栋区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2023年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2023年东川区地方财政预算调整的背景及原则

2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是东川财政运行极为艰难的一年，政府债务偿还进入高峰期，支出需求和有限财力极不匹配，收支矛盾极为突出，财政运行面临前所未有之困难，面对落实艰边津贴政策性增资、化解政府性债务等各项刚性需新增支出，以及上级转移支付变化等因素影响，预算执行情况发生变化。按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定，结合东川区财政运行情况，遵循兜牢兜实“三保”底线，压减一般性支出，有效应对风险防控，根据财力情况对2023年年初预算进行调整，确保充分发挥财政资金使用效益，实现全年财政预算收支平衡。

二、2023年一般公共预算调整方案

（一）一般公共预算收入预计完成情况（见表一）

1.地方一般公共预算收入。全年预计完成74,922万元，较年初预算69,000万元增加5,922万元。主要因为：一是存在稽查查补税款、欠税清缴、白鹤滩电站增值税清分等一次性税源入库。二是加大土地整理，建设用地办理缴入耕地开垦费，非税收入大幅增长。

2.返还性收入。预计完成-594万元，与年初预算一致。

3.一般性转移支付收入（含具有专项用途的一般性转移支付）。全年预计完成222,230万元，较年初预算227,279万元减少5,049万元。其中，均衡性转移支付收入减少967万元；固定数额补助收入增加1,423万元；资源枯竭城市转移支付补助收入增加4,931万元；重点生态功能区转移支付减少809万元；结算补助收入增加986万元；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入增加6,403万元；公共安全共同财政事权转移支付收入增加963万元；教育共同财政事权转移支付收入增加870万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加68万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少1,104万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加1,976万元；节能环保共同财政事权转移支付收入减少3,692万元（主要是新一轮退耕还林还草补助专项资金）；农林水共同财政事权转移支付收入减少2,545万元；交通运输共同财政事权转移支付收入增加1,629万元（主要是车辆购置税收入补助地方资金）；住房保障共同财政事权转移支付收入增加864万元（主要是中央财政城镇保障性安居工程补助资金）；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加40万元；增值税留抵退税转移支付收入减少5,370万元；其他退税减税降费转移支付收入增加708万元（2022年支持基层落实减税降费转移支付专项资金）；补充县区财力转移支付收入减少11,458万元；其他一般性转移支付增加35万元。

4.专项转移支付收入（上级专款）。全年专项转移支付收入预计完成57,659万元，较年初预算90,480万元减少32,821万元（主要是增减挂钩节余指标跨省域调剂资金）。

5.上年结余结转。上年结余结转18,297万元，较年初预算18,301万元减少4万元，全部在2023年按项目用途原渠道安排支出。

6.调入资金。全年预计完成3,235万元，较年初预算16,433万元减少13,198万元。其中，政府性基金预算调入663万元，较年初预算14,727万元减少14,064万元；国有资本经营预算调入7万元，较年初预算6万元增加1万元；其他资金调入2,565万元，较年初预算1,700万元增加865万元。

7.动用预算稳定调节基金。动用预算稳定调节基金较年初预算增加1,347万元。

8.地方政府一般债务转贷收入。全年完成49,400万元，较年初预算30,994万元增加18,406万元。

以上8项收入方总计426,496万元，较年初预算451,893万元减少25,397万元。

（二）一般公共预算支出调整方案（见表二）

一般公共预算支出年初预算389,679万元，其中，本级财力安排支出230,750万元，上级提前下达上级转移支付65,443万元，上年结余结转安排支出18,301万元，按政策配套预估上级转移支付安排支出75,185万元。上解支出7,263万元，地方政府一般债务还本支出54,951万元，全年一般公共预算支出总计451,893万元。结合实际执行情况需对一般公共预算支出调整减少49,459万元，其调整情况如下：

1.需本级财力安排新增支出调整增加16,264万元。主要是：2022年乡村振兴工作评比达标表彰22万元；国土空间规划、城市设计、历史文化名镇（村）保护规划和农村不动产“房地一体”确权发证等600万元；红土地镇仓房村大燕麦地等4个易地扶贫搬迁镇内安置点建设项目耕地占补平衡费用1,925万元；第十七届云南东川泥石流汽车越野赛经费19万元；民族团结进步示范区创建专项资金30万元；政府性债务支出4,373万元；目标管理绩效考核奖6,015万元；教育体育局示范幼儿园等四所学校设施设备采购资金973万元；兴玉路68号集中办公区物业管理费156万元；城管局垃圾处理厂购买服务支出1,221万元；村庄规划编制、耕地流出整改恢复、耕地垦造及保护专项资金694万元；专门学校维修改造及设施设备购置资金80万元；招商引资工作经费30万元；原矿务局人员社会化管理项目资金49万元等。

2.上级转移支付支出调整减少58,633万元。主要因为编制年初预算时，东川区虽按全口径预算相关要求，将上级提前下达及按政策规定配套比例测算全年所需的基本民生类支出全部列入年初预算，但在执行过程当中，上级是综合预算执行情况以及各领域重点工作推进情况下达转移支付资金，导致与年初预算存在一定的差异需进行调整，故上级转移支付对应安排的支出调减。

3.调减项目支出7,090万元。严格落实“坚持过紧日子 优化支出结构 支持防范化解地方债务风险”相关工作要求压减项目支出，调减区本级安排项目支出4,165万元；置换调减509万元；收回结余指标调减2,416万元。

调整后，预计全年一般公共预算支出340,220万元。

4.上解支出7,263万元，与年初预算一致。

5.地方政府一般债务还本支出54,951万元，与年初预算一致。

综上，调整后一般公共预算支出方总计402,434万元。

（三）调整后一般公共预算收支平衡情况

综合以上预算调整数据，预计全年收入方总计426,496万元，其中，地方一般公共预算收入预计完成74,922万元，返还性收入-594万元，一般性转移支付收入222,230万元，上年结余结转18,297万元，专项转移支付收入预计完成57,659万元，调入资金预计完成3,235万元，动用预算稳定调节基金1,347万元，地方政府一般债务转贷收入49,400万元。

预计全年支出方总计402,434万元，其中，一般公共预算支出340,220万元，上解支出7,263万元，地方政府一般债务还本支出54,951万元。

收支相抵，结余结转24,062万元，将按项目用途下年原渠道安排支出。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金预算收入预计完成情况（见表三）

1.政府性基金预算收入。全年预计完成26,138万元，较年初预算88,754万元减少62,616万元。主要是因为：年初预计供地计划未实现收入国有土地使用权出让收入减少，以及土地储备专项债券对应项目专项收入减少。

2.专项转移支付收入（上级专款）。全年政府性基金预算专项转移支付收入预计完成2,455万元，编制年初预算时无提前下达数，也无明确的政策可准确预计上级补助，故该项目收入全部为当年新增收入。

3.上年结余结转。上年结余结转8,572万元，与年初预算一致。全部在2023年按项目用途原渠道安排支出。

4.地方政府专项债务转贷收入。预计全年新增地方政府专项债券转贷收入800万元。

以上4项收入总计37,965万元，较年初预算97,326万元减少59,361万元。

（二）政府性基金预算支出调整方案（见表四）

年初预算安排政府性基金预算支出70,499万元，其中，区本级安排支出61,927万元，上年结余结转8,572万元；调出资金14,727万元，政府债务还本支出12,100万元，政府性基金预算支出方总计97,326万元。结合预算执行实际情况，调减政府性基金预算支出36,597万元，增加上解支出300万元，调减调出资金14,064万元，调减地方政府专项债券债务还本支出10,000万元。其调整情况如下：

1.区本级政府性基金预算安排新增支出调增942万元。其中，国有土地使用权出让收入安排廉租住房支出新增105万元、公共租赁住房支出170万元；城市基础设施配套费安排城市环境卫生新增支出32万元、公有房屋新增支出48万元；污水处理费安排污水处理设施建设和运营新增支出202万元、代征手续费新增支出5万元；彩票公益金安排用于社会福利的彩票公益金支出新增161万元、用于体育事业的彩票公益金支出新增219万元。

2.区本级政府性基金预算安排调减39,994万元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出调减35,667万元（征地和拆迁补偿支出调减10,039万元、土地开发支出调减18,920万元、农村基础设施建设支出调减4,480万元、土地出让业务支出调减827万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出调减1,401万元）；债务付息支出调减4,105万元；债务发行费用支出调减222万元。

3.上级转移支付（上级专款）新增支出2,455万元。已按下达支出专项用途增加2023年对应项目支出预算。

调整后，政府性基金预算支出33,902万元。

4.上解支出。根据云南省土地出让收入用于农业农村支出的相关政策及文件精神，从2021年起，省政府每年从各州（市）土地出让收入用于农业农村支出中统筹35%，且明确省级对各州（市）土地出让收入用于农业农村比例是否达到目标要求进行期末考核。东川区预计上解支出300万元。

5.调出资金。结合供地计划完成情况，土地净收益减少，预计全年调出资金完成663万元，较年初预算14,727万元减少14,064万元。

6.政府债务还本支出。全年还本支出2,100万元，较年初预算12,100万元调减10,000万元。

调整后，政府性基金预算支出总计36,965万元。

（三）调整后政府性基金预算收支平衡情况

全年政府性基金预算收入方总计37,965万元，其中，政府性基金预算收入预计完成26,138万元，上年结余结转8,572万元，专项转移支付收入（上级专款）2,455万元，地方政府专项债务转贷收入800万元。全年预计政府性基金预算支出方总计36,965万元，其中，政府性基金预算支出33,902万元，上解支出300万元，调出资金663万元，地方政府专项债务还本支出2,100万元。

收支相抵，2023年政府性基金预算结转1,000万元，将按项目用途下年原渠道安排支出。

四、国有资本经营预算调整方案

（一）国有资本经营预算收入预计完成情况（见表五）

1.国有资本经营预算收入。全年预计完成20万元，较年初预算16万元增加4万元。主要是其他国有资本经营预算企业利润收入增加。

2.专项转移支付收入（上级专款）。全年专项转移支付收入预计完成21万元，与年初预算一致。

3.上年结余结转。上年结余结转11万元，与年初预算一致，全部在2023年按项目用途原渠道安排支出。

以上3项收入方总计52万元，较年初预算48万元增加4万元。

（二）国有资本经营预算支出调整方案（见表六）

年初预算安排国有资本经营预算支出42万元，其中，区本级安排支出10万元，上级提前下达专项转移支付安排支出21万元，上年结余结转原渠道安排支出11万元。调出资金6万元，国有资本经营预算支出方合计48万元。结合预算执行实际情况，需调整新增支出3万元，主要是国有集团公司干部选拔招聘经费。调整后，全年预计国有资本经营预算支出45万元；调出资金调增1万元，调整后调出资金7万元。

调整后，国有资本经营预算支出方总计52万元。

（三）调整后国有资本经营预算收支平衡情况

全年预计国有资本经营预算收入总计52万元，其中，国有资本经营预算收入20万元，专项转移支付收入21万元，上年结余结转11万元。全年预计国有资本经营预算支出总计52万，其中，国有资本经营预算支出45万元，调出资金7万元。收支相抵，2023年国有资本经营预算收支平衡。

五、地方政府债务调整方案（见表七）

（一）调整政府债务限额情况。2023年，根据上级下达东川区地方政府债务限额情况，调减地方政府专项债务限额132,000万元，主要是东川区未获新增专项债券。调整后，东川区地方政府债务限额523,046万元，其中，政府一般债务限额213,046万元，政府专项债务限额310,000万元。

（二）调整地方政府债务发行额情况。2023年，地方政府债务发行额调减110,794万元，其中，政府一般债券再融资增加18,406万元，政府专项债务发行额调减129,200万元，政府专项债券再融资债券800万元，无新增专项债券。调整后，东川区地方政府债务发行额50,200万元，其中，地方政府一般债务发行额49,400万元，地方政府专项债务发行额800万元。

（三）调整地方政府专项债务还本额情况。2023年，地方政府专项债务还本额调减10,000万元。调整后，东川区地方政府债务还本额57,051万元，其中，政府一般债务还本额54,951万元，政府专项债务还本额2,100万元。

（四）调整地方政府债务余额情况。2023年，地方政府债务余额调减100,794万元。其中，政府一般债务余额调增18,406万元，政府专项债务余额调减119,200万元。调整后，东川区政府债务余额464,901万元，其中，地方政府一般债务余额158,001万元，地方政府专项债务余额306,900万元。

六、其他报告事项

（一）社会保险基金预算调整情况

社会保险基金实行“收支两条线”管理，基金预算按统筹层次逐级编报汇总，预算收支情况由统筹地予以调整，我区区级承担资金已纳入一般公共预算管理，因此，该调整方案未反映社会保险基金预算调整。

（二）“三保”支出调整情况

按照省级“三保”政策清单，2023年年初预算安排“三保”支出206,800万元，其中，保基本民生70,496万元，保工资133,100万元（含年初预留工资），保运转3,204万元。经省、市审核，认定东川区“三保”支出需求203,561万元，其中，保基本民生70,495万元，保工资129,864万元（剔除年初预留工资），保运转3,202万元。结合预算执行实际情况，需调整全年“三保”支出预计为209,021万元。其调整情况如下：

1.保基本民生调整为75,429万元。较年初预算70,496万元增加4,933万元。主要原因：一是上级补助增加。申报年初预算时上级尚未提前下达，按政策配套比例进行测算，在实际执行过程中因补助对象变化等因素，上级下达资金存在一定的差异，全年上级补助到位增加4,787万元。其中，学前教育幼儿资助减少114万元、农村义务教育学生营养改善计划减少484万元、退役安置支出增加276万元、困难群众救助增加6,626万元、基本公共卫生服务减少1,639万元、村委会干部岗位补贴减少215万元等。二是区本级财政对机关事业单位养老保险的补助及死亡抚恤等增加支出800万元。三是因补助人数变动，以及用上级补助资金予以保障等因素，调减区本级安排的退役士兵安置、城乡居民基本养老保险补助、城市最低生活保障、残疾人补助等支出654万元。

2.保工资调整为130,464万元。较年初预算133,100万元减少2,636万元，主要原因：一是根据省、市审核认定数调减年初预留工资3,234万元。二是落实中央调整艰边津贴政策、晋级升档工资变动、新录用人员以及人员变动等因素调增支出598万元。

3.保运转调整为3,128万元。较年初预算3,204万元减少76万元，主要因为：一是结合预算执行情况，预计调减租车经费167万元。二是上级转移支付退役安置（机构）补助经费、政法跨部门改革经费等增加91万元。

（三）清理盘活财政存量资金情况

严格落实存量资金管理制度，及时开展定期清理、跟踪监控等相关工作，防止财政资金沉淀，切实提高财政资金使用效益。2023年通过集中清理、自检自查、各部门零星上缴项目净结余资金以及审计整改等共上缴存量资金2,565万元，全部作为调入资金，由区级统筹用于保障“三保”支出。

以上报告，请予审议。

附件：东川区2023年地方财政预算收支情况表

名词解释

1.一般公共预算：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资金经营预算按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字，与一般公共预算相衔接。

4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金以预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5.一般性转移支付：是上级政府对下级政府按照规范的办法给予不规定具体用途的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、资源枯竭城市转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

6.专项转移支付：指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金，也就是通常意义上的“专款”。

7.共同财政事权：是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。在一般性转移支付下设立共同财政事权分类分档转移支付，将改革前一般性转移支付和专项转移支付安排的基本公共服务领域共同财政事权事项，统一纳入共同财政事权分类分档转移支付，完整反映并切实履行中央与地方承担的基本公共服务领域共同财政事权的支出责任。

8.地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括纳入政府债务管理的非政府债券形成的存量债务和通过发行地方政府债券形成的债务。