——2020年7月16日在东川区第五届人大常委会第二十八次会议上

昆明市东川区财政局局长 黄晓燕

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向区人大常委会报告东川区2020年上半年地方财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况。

上半年，全区一般公共预算收入完成24,010万元，同比下降30.1%，减收10,332万元，完成年初预算61,162万元的39.3%。（见附表一）

（1）分部门完成情况。税务部门完成21,118万元，同比下降17.9%，减收4,611万元，完成年初预算50,687万元的41.7%，低于序时进度8.3个百分点4,226万元；非税部门完成2,892万元，同比下降66.4%，减收5,721万元，完成年初预算10,475万元的27.6%，低于序时进度22.4个百分点2,346万元。

（2）分税种完成情况。税收收入完成19,278万元，同比下降19%，减收4,531万元，完成年初预算47,300万元的40.8%，低于序时进度9.2个百分点4,372万元，税收收入占一般公共预算收入的80.3%。非税收入完成4,732万元，同比下降55.1%，减收5,801万元，完成年初预算13,862万元的34.1%，低于序时进度15.9个百分点2,199万元，占一般公共预算收入的19.7%。

2.一般公共预算支出完成情况。

上半年，全区一般公共预算支出完成210,918万元，同比下降10.5%，减支24,810万元，完成预算的61.7%。（见附表二）

其中，一般公共服务支出20,617万元，完成预算的48%，占一般公共预算支出的9.8%，较上年减少25.7%；公共安全支出8,120万元，完成预算的49.5%，占一般公共预算支出的3.8%，较上年减少17.1%；教育支出39,303万元，完成预算的64.1%，占一般公共预算支出的18.6%，较上年同期减少2.4%；社会保障和就业支出35,535万元，完成预算的62.1%，占一般公共预算支出的16.8%，较上年同期减少35.6%；卫生健康支出13,463万元，完成预算的65.4%，占一般公共预算支出的6.4%，较上年同期增长3.6%；节能环保支出13,283万元，完成预算的85.8%，占一般公共预算支出的6.3%，较上年增长129%；城乡社区支出2,396万元，完成预算的40.6%，占一般公共预算支出的1.1%，较上年同期减少36.5%；农林水支出61,461万元，完成预算的69.2%，占一般公共预算支出的29.1%，较上年同期增长18.2%；交通运输支出4,104万元，完成预算的99%，占一般公共预算支出的1.9%，较上年同期增长2.2%；住房保障支出3,631万元，完成预算的77.3%，占一般公共预算支出的1.7%，较上年同期减少65.5%；灾害防治及应急管理支出926万元，完成预算的33.4%，占一般公共预算支出的0.4%，较上年同期减少82.7%。

3.一般公共预算收支减少的原因。

（1）税务部门收入减收原因：受新冠疫情等各种因素的影响，重点税源企业停产严重。加之落实减税降费政策，主要税种增值税、所得税、资源税减收较大，税收收入大幅下滑。

（2）非税部门收入减收原因：一是受新冠疫情影响,部分罚没收入减收。二是上年同期入库耕地开垦费（耕地占补平衡）1,960万元，今年未入库此项收入。三是上年同期入库捐赠收入1,613万元，今年仅入库100万元。

（3）一般公共预算支出减少原因：受收入减收影响，区本级预算除疫情防控及应急突发性支出外，仅按进度执行“保工资、保运转”预算，其他项目支出暂未执行。

东川区2020年上半年一般公共预算收入走势图

单位：万元

东川区2020年上半年一般公共预算支出走势图

单位：万元

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入完成情况。

上半年，全区政府性基金预算收入完成1,448万元，同比下降76.4%，减收4,678万元，完成年初预算的7%。（见附表三）

2.政府性基金预算支出完成情况。

上半年，全区政府性基金预算支出23,377万元，同比下降20%，减支5,832万元，完成预算的68.6%。（见附表四）

其中，城乡社区支出2,310万元，完成预算的19.7%，占政府性基金预算支出的9.9%，较上年同期减少91.3%；其他支出20,841万元（其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出20,000万元），完成预算的97.1%，占政府性基金预算支出的89.2%，较上年同期增长798.7%。

3.政府性基金预算收支减少的原因。

（1）政府性基金预算收入减收原因：上半年，土地拍卖入库1,288万元，上级分配彩票公益金入库36万元。去年同期拍卖商住用地入库5,986万元，上级分配彩票公益金收入入库140万元。

（2）政府性基金预算支出减少原因：一是彩票公益金安排的支出同比减少1,477万元；二是国有土地使用权出让收入安排的支出同比减少14,266万元（征地和拆迁补偿资金同比减少4,057万元、农村基础设施建设资金同比减少866万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出同比减少8,851万元等）。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

上半年，全区未实现国有资本经营预算收支。主要原因：按照《东川区区属企业国有资本经营预算编制方案》（东政发〔2015〕88号）规定，应缴利润按中介机构审计确认的本年税后利润8%上缴。目前，中介机构对区属国有企业的税后利润已审定，正在办理上缴相关事宜。（见附表五、六）

（四）社会保险基金预算收支完成情况

1.社会保险基金预算收入完成情况。

上半年，社会保险基金收入完成58,664万元，同比下降9%，减收6,135万元，完成年初预算的40%。其中，企业职工基本养老保险基金收入10,340万元；失业保险基金收入1,659万元；城镇职工基本医疗保险基金收入21,061万元；工伤保险基金收入2,898万元；城乡居民基本养老保险基金收入6,054万元；机关事业单位基本养老保险基金收入10,492万元；城乡居民基本医疗保险基金收入6,160万元。（见附表七）

2.社会保险基金预算支出完成情况。

上半年，社会保险基金预算支出完成59,538万元，同比下降11.9%，减支8,015万元，完成年初预算的41.3%。其中，企业职工基本养老保险基金支出14,819万元；失业保险基金支出1,659万元；职工基本医疗保险基金支出17,386万元；工伤保险基金支出2,599万元；城乡居民基本养老保险基金支出6,054万元；机关事业单位基本养老保险基金支出11,453万元；城乡居民基本医疗保险基金支出5,567万元。（见附表八）

3.社会保障基金预算收支增减原因。

（1）社会保险基金收入增减变化原因：一是落实因新冠疫情出台的减免企业社保费的政策，基本养老保险及工伤保险等保费收入同比减少。二是失业保险支出较去年增加临时价格补贴及技能提升补贴，上级补贴收入同比增加。三是机关事业养老保险单位缴费比例下调，保费收入同比减少。四是被征地人员养老保险与基本养老保险并轨，城乡居民养老保险保费收入同比增加。

（2）社会保险基金支出增减变化原因：一是落实因新冠疫情出台的减免企业社保费的政策，基本养老保险及工伤保险等保险费收入减少，导致上解上级支出相应减少。二是失业保险支出较去年增加技能提升补贴及临时价格补贴支出。三是城乡居民医疗保险基金支出减少的原因是上年同期集中清算了“两定”机构医药款，致使上年支出较大。四是被征地人员养老保险待遇并入城乡居民养老保险发放，支出同比增加。

（五）地方政府性债务情况

1.地方政府性债务化解情况。上半年，化解地方政府债务2.1亿元。其中，到期债券本金1.65亿元；利息、兑付费及发行费0.45亿元。按化解资金来源分：再融资债券资金1.65亿元，年初预算安排0.45亿元。

2.地方政府债务限额及余额情况。根据《昆明市财政局关于再提前下达部分2020年新增地方专项债券额度的通知》（昆财债〔2020〕15号），上级新增我区专项债券额度2亿元。截止6月30日，我区2020年债务限额为26.38亿元。其中，一般债务限额21.91亿元；专项债务限额4.47亿元。全区政府债务余额为20.66亿元。其中，一般债务余额16.89亿元；专项债务余额3.77亿元。

2020年新增专项债券为：东川再就业特色产业园基础设施建设项目0.6亿元，东川区太阳谷园区就业扶贫基地项目0.6亿元，东川区人民医院整体改扩建工程0.8亿元。

二、上半年财政预算执行的主要特点

（一）抓实财政收支预算管理。一是完善预算编制。积极应对减收压力，加大对一般性支出及三公经费的压减力度，加大对申报项目的事前评估和评审，编实编细部门预算。二是硬化预算约束。加大预算执行管控力度，严禁随意增开支出口子。科学安排支出顺序，优先保障“三保”支出。三是强化结余结转资金管理。动态监控部门结余结转资金消化进度，每月通报资金消化情况，加快结转资金消化进度。加大存量盘活力度，避免资金“二次沉淀”。

（二）发挥能动作用培植税源。一是制定出台《东川区应对新冠肺炎疫情促进经济高质量发展24条措施》，按照区委、区政府明确的“11311”工作思路及提出“1+5产业体系”发展路径，统筹加大产业扶持力度，有效促进经济增长。二是强化内培外引力度。组建以区级领导为组长的15个招商突破小组，抽调各部门业务骨干组织10个招商分局，出实招加大招商引资力度，并建立红黑榜制度，定期考核并通报招商引资工作。三是规范非税收入管理。强化非税票据的源头控管功能，提高非税收入质量，加快土地出让进度，多措并举抓收入。四是狠抓分月收入目标。将收入预期目标按月分解至各位副区长，明确责任单位，细划预期目标和措施，并进行督查，做到月保季、季保年。同时严格财税工作联席会议制度，强化税收形势预判分析，强化重点行业、重点税源和重点税种跟踪服务，及时掌握税收动态，提出应对措施。

（三）兜牢“三保”支出责任。一是加强库款调度管理。强化监督约束机制，统筹资金全力保“三保”。上半年，全区“三保”累计支出124,050万元，占全区一般公共预算支出的58.8%。二是强化“三保”支出风险研判。每月分析工资支付风险，按照先保工资，再保机构运转、保基本民生，最后保其他支出的支付顺序保障资金。三是健全应急工作机制。制定《“三保”支出缺口化解工作方案》《“三保”风险应急处置预案》，加大风险预警处置力度。

（四）优化支出结构保障重点。一是保障疫情防控支出。通过压减一般性支出、其他一般性专项资金支出和库款调度等多种形式多渠道筹集防疫资金，开通资金拨付绿色通道，上半年累计拨付疫情防控资金856.88万元，其中，区级资金504.2万元，为我区打赢疫情防控阻击战提供了资金保障。二是保障民生领域支出。及时拨付就业补助4,991万元、低保补助1.5亿元、临时救助2,210万元、特困人员救助939万元、义务教育薄弱环节改善和能力提升资金5,010万元等。三是保障重点项目支出。拨付财政涉农整合和财政专项扶贫资金2.93亿元、惠农补贴3,194万元、水污染防治资金3,363万元、土壤污染防治资金4,300万元、公路灾损抢修及安全生命防护工程资金3,952万元、老旧小区改造资金3,631万元、文化旅游提升工程2,000万元。

三、存在困难和问题

受新冠疫情和企业停产影响，财政运行面临较大减收增支压力，财政运行风险上升，“三保”压力巨大，全年收支平衡难度极大。

（一）多重因素叠加，财政减收严重。2019年以来，受经济下行压力等因素叠加影响，本已疲软的二、三产业几乎停产，加之今年又受新冠疫情影响，财政收入形势日趋严峻。目前，全区重点税源企业仅3户正常生产，33户规上企业大部分处于间断性生产，税收减收严重。同时，由于新冠疫情，全区交通、餐饮、旅游、消费等领域均受影响，非税收入减收严重。加之国家为减缓疫情对经济的冲击，出台了一系列减税降费政策，如残疾人就业保障金分档减缴、对符合条件的中小企业减免房租、减免或申请缓缴森林植被恢复费等政策，预计非税收入减收情况还将持续。在税收收入锐减的情况下，非税收入也呈现下滑态势，对一般公共预算收入的影响极大，截止6月份，一般公共预算收入月均以2,200万元的速度减收。

（二）财政支出压力增大，缺口风险突显。一是可用财力有限,在保工资、保运转和保基本民生后,产业发展、脱贫攻坚、移民搬迁后续稳定、招商引资等重大项目重点工作支出需求难以保障。二是随着贯彻落实“六稳”“六保”工作任务，全年刚性支出有所增加，收支矛盾更为凸显，统筹平衡能力将受到极大考验。综合目前企业复工复产及征收部门预测情况，全年一般公共预算收入仅能完成4.2亿元，预计缺口1.9亿元，全年“三保”支出预计出现缺口1.68亿元。

（三）偿债能力不足，实现化债目标难度大。目前，我区已进入偿债的高峰期，2020年仅地方政府债券还本付息支出高达3.24亿元。但目前财政减收严重，收支矛盾突出，就我区目前的财力状况，仅能守住“保工资”的底线,到期政府债券本金只能完全依靠再融资债券资金偿还。加之各债务单位基本没有可盘活变现的资产资源，通过盘活资产化解债务活力不足,年内实现化债目标难度较大。

四、下半年主要工作

面对严峻的财政形势，下半年财政工作将以兜牢“三保”底线为目标，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，强化收支管理，严格预算约束，保障财政平稳运行。

（一）克服困难，想方设法抓本级收入。通过帮助企业尽快复工复产、引进总部经济企业培育提升三产经济增长、积极向上争取与招商引资双管齐下、发挥非税收入的补充作用等多种方式增加收入，有效增加地方可用财力。

（二）吃透政策，争取上级扶持资金最大化。进一步强化向上争资的意识，紧紧抓住国家实施积极财政政策的机遇，充分用好特别国债、特殊转移支付等政策机制，加强与项目主管部门对接，努力做好项目的包装与策划工作，加大向上争取资金、政策的力度，增强财政困难地区托底能力。

（三）强化责任，树立一盘棋思想。强化区级各部门联动，压实部门责任，认真落实“六保”任务。财政部门定期通报“三保”支出情况，强化部门间信息沟通交流、强化部门间协作配合，加大对区级预算单位及乡镇（街道）“三保”支出落实责任的监管力度，形成一级抓一级，层层抓落实的工作格局，确保有效兜住“三保”底线。

（四）硬化预算约束，严格预算执行。加强预算序时执行管理，坚持先有预算、后有支出的原则，按照批准的预算抓好执行。严控预算追加，未经审批同意的预算追加事项财政部门一律不予受理，确需增加的支出，优先通过调整部门预算支出结构、动用部门现有预算、结转结余资金等渠道解决。

（五）强化财政管理，提高资金使用效益。一是牢固树立“过紧日子”的思想，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，在年初预算压减一般性支出5%的基础上再加大压减力度。强化财政支出的刚性约束，从严从紧控制机关运行成本，严格政府采购管理，贯彻落实公务用车管理办法，持续规范公务接待管理。二是加大存量资金盘活力度。对存量资金应报未报的部门，适当压缩次年财政预算安排规模。

主任、各位副主任、各位委员，受多重因素叠加影响，我区2020年财政收入形势异常严峻，财政收支矛盾极为突出，面对困难，区财政部门将始终树立“风险意识”和“底线思维”，坚定信心，强化抓收保支，认真贯彻落实区委各项决策部署，努力完成全年财政收支目标任务！

以上报告，请审议。

附件：1.东川区2020年上半年一般公共预算收入情况表

      2.东川区2020年上半年一般公共预算支出情况表

            3.东川区2020年上半年政府性基金预算收入情况表

            4.东川区2020年上半年政府性基金预算支出情况表

      5.东川区2020年上半年国有资本经营预算收入情况表

      6.东川区2020年上半年国有资本经营预算支出情况表

      7.东川区2020年上半年社会保险基金收入情况表

8.东川区2020年上半年社会保险基金支出情况表

附件：东川区2020年上半年地方财政预算执行情况附表