2025年度昆明市东川区政府决算公开
第一部分 2025年度地方财政决算（草案）的报告
昆明市东川区人民政府关于2025年度地方财政
决算（草案）的报告
在2026年7月28日昆明市东川区第六届人大常委会第三十八次
会议上
昆明市东川区人民政府副区长 刘中杰
区人大常委会：
我受游涯坤区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2025年度地方财政决算工作，请予审查。
一、2025年财政收支决算情况
（一）全区一般公共预算收支决算情况
全区一般公共预算收入决算数76,725万元，与向区第六届人民代表大会第五次会议报告的快报数（以下简称快报数）一致，为年初预算73,202万元的104.8%，为调整预算数74,860万元的102.5%，较上年决算数61,200万元增加15,552万元，为上年决算数的125.4%；上级补助收入决算数259,400万元，较快报数256,192万元增加3,208万元，较年初预算364,276万元减少104,876万元；上年结余结转收入决算数11,670万元，与快报数一致，较年初预算数6,180万元增加5,490万元；调入资金决算数13,698万元，较快报数13,699万元减少1万元，较年初预算数21,994万元减少8,296万元；地方政府一般债务转贷收入决算数34,500万元，与快报数一致，较年初预算数26,300万元增加8,200万元；土地指标调剂转移性收入55万元，较快报数3,067万元减少3,012万元。收入方合计396,048万元。
全区一般公共预算支出决算数340,079万元，与快报数一致，为年初预算数455,457万元的74.7%，为调整预算数349,443万元的97.3%，较上年决算数350,753万元减少10,674万元，为上年决算数的97%；上解支出决算数8,676万元，较快报数8,340万元增加336万元，较年初预算数7,263万元增加1,413万元，调出资金决算数3,560万元，与快报数一致；地方政府一般债务还本支出决算数37,432万元，与快报数一致。支出方合计389,747万元。
上述收支相抵，年终结余结转6,301万元，较快报数6,442万元减少141万元。其中，按项目原渠道结转下年支出6,301万元。（详见附件1、附件2、附件3、附件4、附件5）
（二）全区政府性基金预算收支决算情况
全区政府性基金预算收入决算数18,812万元，与快报数一致，为年初预算数44,905万元的41.9%，为调整预算数24,536万元的76.7%，较上年决算数24,258万元减少5,446万元，为上年决算数的77.5%；政府性基金上级转移支付收入决算数4,377万元，与快报数一致，较上年决算数18,956万元减少14,579万元，为上年决算数的23.1%；上年结余结转收入决算数26,754万元，与快报数一致；调入资金决算数3,560万元，与快报数一致；地方政府专项债务转贷收入决算数75,780万元，与快报数一致。收入方合计129,283万元。
全区政府性基金预算支出决算数94,908万元，与快报数一致，为年初预算数65,384万元的145.2%，为调整预算数114,093万元的83.2%，较上年决算数58,132万元增加36,776万元，为上年决算数的163.3%；上解支出决算数376万元，较上年快报数375万元增加1万元，较上年决算数370万元增加6万元；调出资金决算数7,131万元，较快报数7,132万元减少1万元，较上年决算数1,236万元增加5,895万元；地方政府专项债务还本支出16,883万元，与快报数一致。支出方合计119,298万元。
上述收支相抵，年终结余结转9,985万元，与快报数一致。其中，按项目原渠道结转下年支出9,985万元。（详见附件6、附件7、附件8）
（三）全区国有资本经营预算收支决算情况
全区国有资本经营预算收入决算数211万元，与快报数一致，为年初预算数68万元的310.3%，较上年决算数13万元增加198万元；国有资本经营预算转移支付收入决算数21万元，与快报数一致。收入方合计232万元。
全区国有资本经营预算支出决算数65万元，与快报数一致，为年初预算数65万元的100%，较调整预算数158万元减少93万元；调出资金73万元，与快报数一致。支出方合计138万元。
上述收支相抵，年终结余结转94万元，与快报数一致。其中，按项目原渠道结转下年支出94万元。（详见附件9、附件10）
二、地方政府债务决算情况
（一）地方政府债务限额及余额规模情况
2025年东川区地方政府债务限额596,310万元，其中，一般债务166,200万元，专项债务430,110万元。余额585,226万元，其中，一般债务162,246万元，专项债务422,980万元。
（二）地方政府债务结构情况
1.按期限分。一般债务：5年期36,340万元，7年期87,000万元，10年期38,906万元；专项债务：5年期23,200万元，7年期126,083万元，10年期241,697万元，15年期8,000万元，20年期24,000万元。
2.按投向领域分。一般债务：基础设施73,400万元，保障性住房22,100万元，生态建设和环境保护3,000万元，社会事业16,300万元，农林水利建设11,500万元，其他35,946万元；专项债务：基础设施223,600万元，土地储备7,000万元，保障性住房13,000万元，社会事业28,500万元，农林水建设30,100万元，港口50,000万元，其他70,780万元。
（三）到期政府债务偿还情况
1.到期情况。2025年东川区到期政府债券本息69,738万元，其中，一般债务42,450万元，专项债务27,288万元。
2.偿还情况。2025年累计偿还政府债务本息69,738万元，其中，一般债务42,450万元，专项债务27,288万元。
（四）专项债券项目管理情况
按照《云南省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（云财债〔2021〕105号）要求，各项目单位开展了绩效自评工作，并在单位自评全覆盖的基础上，引入第三方机构开展重点项目绩效评价，2025年选取东川区2020年老旧小区改造项目进行重点绩效评价，评价得分79.41分，评价等级为“中”。为提高专项债券项目质量，积极防范和化解专项债券风险，2025年8月，财政、发改部门就专项债券资金管理使用、项目实施、债务风险管控等方面进行了现场检查。通过检查，促进单位规范合理使用专项债券资金，提高资金使用效益。
三、2025年财政决算有关情况说明
（一）一般公共预算决算有关情况说明
根据2025年市财政与各地财政年终结算情况，东川区决算数较快报数收入方增加195万元，支出方增加336万元，年终结余减少141万元，具体情况如下：
1.收入方增加情况。一是一般转移支付收入增加3,208万元，其中，第二阶段财力性补助增加195万元；中国老挝磨憨-磨丁经济合作区财政金融局购买耕地占补平衡费用因科目调整增加3,012万元；社会保障和就业共同财政事权、医疗卫生共同财政事权转移支付收入调整四舍五入增加1万元。二是政府性基金预算土地出让收入安排用于农业农村支出省级统筹（35%）因四舍五入增加上解支出1万元，调入资金对应减少。三是区域间转移性收入减少3,012万元。根据总决算相关要求，磨憨隶属于昆明市人民政府，土地指标调剂收入3,012万元须调整通过结算补助科目核算，对应减少收入。
2.支出方增加情况。主要是上解支出增加，一是增值税留抵退税调库增加41万元；二是生态文明建设资金筹措增加384万元；三是可再生能源电价增值税扣款减少89万元。
（二）其他事项有关情况说明
1.社会保险基金情况。社会保险基金实行“收支两条线”管理，基金预算按统筹层次逐级编报汇总，收支决算由统筹地予以批准，因此，在2025年昆明市财政与东川区财政年终结算中无社会保险基金决算情况。
2.“三公”经费决算情况。2025年东川区“三公”经费支出决算数685万元，较上年决算数633万元增加52万元，为上年决算数的108.2%。其中，公务用车购置费49万元，较上年决算数43万元增加6万元；公务用车运行维护费588万元，较上年决算数480万元增加108万元；公务接待费48万元，较上年决算数110万元减少62万元，为上年决算数的43.8%；无因公出国（境）费。公务用车运行维护费增加的主要原因是各单位因公出差事务增多及报销以前年度未报销的过路费、维修费等；公务接待费减少的主要原因是严格贯彻落实过“紧日子”相关要求，厉行节约，从严控制“三公”经费支出，进一步规范管理公务接待经费使用。（详见附件14）
3.“三保”支出决算情况。全年保障“三保”支出208,180万元，与快报数一致。其中，保基本民生66,468万元，保工资136,609万元，保运转5,103万元，未发生系统性支出风险。
4.部分支出科目决算数较调整预算数、上年决算数增减变化原因。主要是上级转移支付增减变化，以及预算执行过程中对部分科目进行了调整等原因形成的增减变化。
四、2025年财政工作主要成效
2025年是“十四五”收官与“十五五”开篇的历史交汇之年，面对复杂严峻的国内外经济形势，东川财政工作坚持稳中求进工作总基调，紧扣高质量发展任务，强化财政资源统筹，集中财力办大事，为全区经济社会发展提供了坚实财力保障。
（一）聚力财源建设，夯实地方财力“压舱石”
一是创新机制扩大财源储备。印发《“惠企解难、促产增收”工作方案》，通过政策集成、服务升级、要素保障、风险防控四轮驱动，持续优化企业发展环境，激发市场主体活力，促进产业发展和收入增长。二是强化征管实现应收尽收。健全财税协同机制，加强财税部门的常态化沟通协调，建立重点税源动态监控体系，定期开展税源分析预测，增强组织收入的前瞻性和主动性。同时深挖国有资产资源潜力与非税收入空间，推动税收与非税收入应收尽收。全年地方一般公共预算收入完成7.67亿元，增收1.55亿元，同比增长25.3%；有序推进土地供给，国有土地使用权出让收入完成1.02亿元。三是积极向上争取资金支持市场主体。全年为7家市场主体向上申报2类财政专项扶持资金，到位231万元，涉及磷石膏综合利用项目、省级制造业高质量发展、工业园区发展扶持等。为支持科技创新和制造业发展，减轻企业负担，激发经营主体活力，促进东川区资源综合利用和循环经济发展提供财力保障。
（二）盯重点保关键，把准预算支出“方向盘”
一是兜牢兜实“三保”支出底线。严格按照国家和省级“三保” 范围、标准落实各项支出政策，优先足额安排“三保”支出，不留缺口。全年保障 “三保”支出20.82亿元。二是节用裕民保障民生支出。全年拨付9.46亿元支持养老、医疗卫生、优抚、残疾人、困难救助等社会事业发展，持续提高社会保障水平。拨付就业补助资金6,926万元，保障公益性岗位补贴、就业扶贫队员补贴、社会保险补贴等政策支出；落实教育经费投入，全年拨付教育支出5.67亿元，促进各类教育事业提质培优；拨付公共安全支出1.38亿元，对维护社会稳定，建设“平安东川”“和谐东川”提供有力保障。落实文化和旅游支出1,165万元，推进北部自然野趣线路打造，提升“趣玩东川”品牌知名度、美誉度。三是加力支持产业转型。全年下达各级产业扶持资金3,261万元，惠及企业44家，促进资源综合利用和循环经济发展。
（三）严守底线红线，织密重大风险“防护网”
一是强化资金安全运行管理。严格执行“无预算不支出”，围绕政府违规借用村集体资金、预算执行、乡村振兴资金、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”等重点领域深入开展财会监督检查。二是加强政府债务管理。按照“提前3个月提示、提前2个月预警、提前1个月督办”要求，督促各责任主体加大资金、资源统筹力度，提前落实偿债资金安排，及时掌握偿债资金筹措进度，加强风险预判管控。全年共发放提示预警督办通知23份。严格落实政府债务预算管理及限额管理，牢固树立债务风险防范意识，按照一揽子化债方案要求，依法将一般债务、专项债务付息全部纳入一般公共预算和政府性基金预算管理，按时偿还到期地方政府法定债务本息6.9亿元，稳步推进化债工作。三是稳控金融风险。全面排查化解各类金融风险隐患24项，持续做好辖区银行和行业部门沟通协调，对非法吸收公众存款等涉嫌非法集资网点进行排查，及时消除风险隐患。对“7+4”类127家地方金融组织开展线上监管，线下现场排查清整79家，有力维护金融稳定，牢牢守住不发生系统性风险底线。
（四）深化改革创新，激活财政管理“新动能”
一是健全项目支出预算评审制度。对年初预算编制项目实行“2+3+2编审模式”（2轮科室初审、3轮组员联审、2轮区级领导复审）模式，逐项落实，层层把关，促进预算评审科学化、规范化，提高财政资源配置效率。二是加强绩效管理。全年完成绩效自评项目1667个（涉及资金4.83亿元）。对2558个项目开展绩效运行监控，对20个项目（涉及金额4.41亿元）开展财政重点绩效评价，实现预算管理与绩效管理深度融合。三是全面盘活闲置资产。坚持“全口径、全覆盖”原则，实行“线下填报+线上录入”双模式国有资产清理盘活攻坚行动。全区160家行政事业单位和16家国有企业纳入清查范围。涉及土地472宗土地、房屋资产2915处（闲置房698处）、保障性住房10565套38.8万㎡等，有效激活存量资源。
五、下步工作重点
（一）聚力攻坚增收，夯实财政保障根基
一是强化协同治税。深化财税部门常态化沟通协调机制，加强涉税数据共享研判，健全重点税源动态监控体系，抓实四税稳基增量，做到依法依规、堵漏增收、应收尽收。二是深挖非税收入潜力。盘活存量资源资产，拓宽非税增收渠道，联动各部门紧盯预算目标挖潜创收，增强地方可用财力。三是积极争取上级资金政策支持。紧盯中央、省、市重点支持领域，有针对性地开展项目储备工作，提高项目申报质量和资金争取成功率，持续跟踪督促各部门加强对接争取上级资金，努力做大东川财力蛋糕。
（二）严守“三保”底线，强化财政资源统筹
一是全面落实“三保”保障责任。始终坚持“三保”优先，统筹用好上级转移支付，严格执行“三保”支出“第一顺位”的要求，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先，切实兜牢“三保”底线。二是严格落实“紧日子”要求。积极应对财政收支矛盾和平衡压力，大力压减一般性支出，严控非刚性支出，持续优化财政支出结构，确保财政资金更多用在发展所需、民生所盼上。三是加强财政资金统筹调度。统筹转移支付资金、专项债券资金以及本级安排各项资金，建立“资金池”统一调度机制，精准收集重点支出需求，集中财力优先保障“三保”和刚性支出。统筹预算执行与库款管理，科学安排支出时序，合理把控支出节奏，防止资金沉淀与拨付“双积压”。统筹资金使用与绩效管理，全过程跟踪问效，确保每一笔资金用在刀刃上、关键处，切实提升财政资源配置效率和使用效益。
（三）加强风险防控，守牢财政安全底线
一是严管专项债务。从严抓实专项债券项目谋划、申报、发行全流程管控，严守资金使用负面清单，杜绝违规支出；深化专项债投后管理试点，规范资产入账登记，落实资产穿透式监管，推动债券项目投后管理水平再上新台阶。督促和加强资产的建设和运营，确保专项债券尽早形成实效，加强项目收入上缴防范债务风险。二是完善债务管理制度。常态化开展风险研判预警，严格依法依规举债，构建“借、用、管、还”闭环管理体系，严控新增隐性债务。三是强化财政运行风险防控。进一步加大库款保障能力监测力度，更加科学、精准统筹调度库款，防范支出风险。密切跟踪收入形势，对重点税源、非税收入、土地出让收入等主要财源变动情况实时研判，及时应对收入减收风险。动态分析财政运行风险，对可能影响财政平稳运行的问题早发现、早预警、早处置，牢牢守住不发生系统性风险底线。
以上报告，请予审查。
第二部分 2025年东川区政府决算公开
相关说明及表格
一、2025年东川区财政预算收支执行情况
（一）一般公共预算收支完成情况
1.一般公共预算收入完成情况
（1）2025年全年一般公共预算收入完成76,725万元，同比增长25.4%，增收15,525万元，完成年初预算73,202万元的104.8%，超年初预算4.8个百分点3,523万元。其中，税收收入完成47,422万元，同比增长21.8%，占一般公共预算收入的62%。非税收入完成29,303万元，同比增长31.6%，占一般公共预算收入的38%。
（2）收入增减因素分析
增收原因：主要是一次性非税收入同比增收10,096万元（本年入库林业资产出售出租收入17,816万元，上年同期入库一次性非税收入7,720万元）。其次是耕地占用税同比增收7,659万元（主要是本年光伏项目耕地占用税入库5,569万元）；企业所得税同比增收877万元（本年中航磷化工、川金诺、金水铜冶炼等企业补缴企业所得税480万元，预缴企业所得税同比增收390万元）；专项收入同比增收690万元（主要是红富化肥有限公司缴入森林植被恢复费607万元）。
减收原因：主要是耕地开垦费收入同比减收1,128万元（今年城镇建设用地占补平衡指标交易资金3,012万元从对方国库直接划到东川区国库，属财力性收入，不在耕地开垦费收入科目反映）。其次是土地增值税同比减收467万元（上年同期瀚琦房地产缴入土地增值税及滞纳金1,063万元）。
2.一般公共预算支出完成情况
（1）2025年全年一般公共预算支出完成340,079万元，同比减少3%，减支10,674万元。
(2)支出增减情况。2025年全年总体支出较上年同期下降3%，但明细类款支出有增有减，增支较大的主要是一般公共服务支出、教育支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、 农林水支出、住房保障支出。减支较大的主要是社会保障和就业支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、灾害防治及应急管理支出、其他支出、债务付息支出。明细增减情况如下：
一般公共服务支出完成30,617万元，上年同期完成27,424万元，同比增长12%，增支3,193万元。明细支出有增有减。增支原因：主要是今年新成立区委社会工作部，新增社会工作事务支出4,792万元，其次是补发上年增资，同比增支560万元。减支原因：机构运转经费同比减支650万元。
教育支出完成56,742万元，上年同期完成57,881万元，同比减少2%，减支1,139万元。主要是年度目标考核奖差额，同比增支843万元。
卫生健康支出完成27,697万元，上年同期完成24,864万元，同比增长11%，增支2,833万元。增支原因：2025年补发部分2024年规范和完善事业单位奖励性绩效320万元；区财政逐步增加对区人民医院的财政补助公立医院支出同比增支597万元，新增育儿补贴支出2,583万元。
节能环保支出完成6,059万元，上年同期完成6,467万元，同比减少6%，减支408万元。明细支出有增有减。增支原因：今年拨付废弃电器电子产品处理专项资金4,139万元，同比增支1,939万元；拨付节能降炭资金1,000万元，同比增支294万元。减支原因：由于今年库款紧张，上年结转项目资金未能及时拨付，产业发展补助资金同比减支1,000万元；自然生态保护和森林管护资金同比减支1,110万元；环境保护管理资金同比减支363万元。
城乡社区支出完成4,127万元，上年同期完成3,556万元，同比增长16%，增支571万元。主要是村社区环境卫生支出同比增支335万元；其他城乡社区支出同比增支160万元。
农林水支出完成78,491万元，上年同期完成83,253万元，同比减少6%，减支4,762万元。明细支出有增有减。增支原因：农业农村发展资金支出同比增支387万元；森林资源培育等林业发展资金同比增支719万元；今年拨付润川投资建设有限公司注册资本金5,000万元和存量水厂厂网提质改造项目资本金6,500万元，水利工程建设、农村水利等项目资金同比增支5,311万元。减支原因：由于今年库款紧张，未能按进度拨付项目资金，衔接资金支出同比减支3,230万元；普惠金融发展支出同比减支530万元；农村综合改革资金同比减支530万元。
住房保障支出完成15,547万元，上年同期完成10,592万元，同比增长46.8%，增支4,955万元。2024年调整基本工资标准，2025年住房公积金缴费基数提高，缴费同比增支251万元；拨付东川城乡建设集团有限公司注册资本金1,000万元，同比增支1,000万元；棚户区改造、农村危房改造资金同比增支734万元，老旧小区改造资金同比增加2,970万元。
社会保障和就业支出完成88,376万元，上年同期完成93,180万元，同比下降5.2%，减支4,804万元。减支原因：2025年因机构调整，删除基层政权和社区治理相关支出转列社会工作事务支出，同比减支4,062万元；因库款紧张，对机关事业单位基本养老保险基金的补助同比减支1,167万元，临时救助支出同比减支646万元，其他生活救助同比减支819万元。
交通运输支出完成4,568万元，上年同期完成5,774万元，同比下降21%，减支1,206万元。明细支出有增有减。增支原因：公路养护资金支出同比增支223万元。减支原因：公路建设及公路运输管理支出同比减支1,213元。
资源勘探工业信息等支出完成664万元，上年同期完成1,015万元，同比下降35%，减支351万元。减支原因：主要是今年来库款紧张，未能按进度拨付项目资金，产业发展资金同比减支361万元。
灾害防治及应急管理支出完成3,465万元，上年同期完成4,835万元，同比下降28.3%，减支1,370万元。减支原因：消防救援事务同比减少322.94万元，地质灾害防治同比减支164.73万元。
其他支出减至17万元，上年同期完成8,851万元，同比减支8,868万元。减支原因：主要是上年同期拨付偿债备付金4,281万元，拨付注册资本金8,380万元。本年支出为负数，原因是本年用盘活存量资金安排支出17万元，总会计账务处理需冲减以前列支的该笔资金17万元，由于本年该类款未发生支出，致使冲减后本年支出为-17万元。
债务付息支出完成5,018万元，上年同期完成5,220万元，同比下降4%，减支202万元。原因是2024年存在提前付息的情况。
（二）政府性基金预算收支完成情况
1.政府性基金预算收入完成情况。2025年全年政府性基金预算收入完成18,812万元，上年同期完成24,258万元，同比下降22.6%减收5,446万元。主要是国有土地使用权出让收入同比减收1,124万元，国有土地使用权出让金专项债务对应项目专项收入同比减收3,008万元，城市基础设施配套费收入同比减收196万元。
2025年成交13个地块（其中：工业用地7个、划拨用地4个、商住用地2个），出让面积389,948.21平方米，国有土地使用权出让成交价款收入12,739万元（其中：2025年土地出让收入12,695万元、二手房交易补缴的土地价款44万元），共计提基金1,623万元（其中：转列一般公共预算512万元）。
2.政府性基金预算支出完成情况。2025年全年政府性基金预算支出完成94,908万元，上年同期完成58,132万元，同比增长63.3%，增支36,776万元。主要增支项：其他政府性基金债务收入安排的支出（置换存量债务）增支20,927万元，超长期特别国债安排的支出增支10,850万元，国有土地使用权出让收入安排的支出增支3,860万元，大中型水库库区基金安排的支出和大中型水库移民后期扶持基金支出增支537万元。
（三）国有资本经营预算收支完成情况
2025年全年国有资本经营预算收入完成211万元，上年同期完成13万元，同比增长1523%，增收198万元。全年国有资本经营预算支出完成65万元，上年同期完成29万元，同比增长124%，增支36万元，主要是拨付国有企业注册资本金、国企退休人员社会化管理费、国有企业活动费、尽调服务费等。
二、东川区2025年转移支付情况说明
（一）一般公共预算转移支付情况
东川区2025年一般公共预算补助收入259,400万元，同比下降7.83%，减收22,036万元。其中：
1.返还性收入情况。2025年返还性收入-594万元，与上年持平。其中，增值税税收返还6,697万元，所得税基数返还424万元，增值税“五五分享”税收返还收入-7,715万元。
2.一般性转移支付情况。2025年一般性转移支付收入214,368万元，同比上升3.69%，增收7,624万元。其中，均衡性转移支付32,767万元，县级基本财力保障机制奖补资金14,841万元，结算补助16,433万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入12,478万元，重点生态功能区转移支付收入6,885万元，固定数额补助22,514万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入30,622万元, 其他一般性转移支付收入438万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1,175万元，教育共同财政事权转移支付收入13,133万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入351万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入37,983万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入8,802万元，节能环保共同财政事权转移支付收入2,472万元，农林水共同财政事权转移支付收入10,506万元，交通运输共同财政事权转移支付收入989万元,住房保障共同财政事权转移支付收入1,492万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入188万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入284万元，其他共同财政事权转移支付收入15万元。
3.专项转移支付情况。2025年专项转移支付收入45,626万元，同比下降39.4%，减收29,660万元。其中，一般公共服务1,723万元，公共安全335万元，教育1,482万元，科学技术390万元，文化体育与传媒39万元，社会保障和就业9,169万元，卫生健康1,822万元，节能环保3,347万元，城乡社区39万元，农林水16,870万元，交通运输2,908万元，资源勘探信息等1,260万元，商业服务业等80万元，自然资源海洋气象等371万元，住房保障2,915万元，粮油物资储备5万元，灾害防治及应急管理2,871万元。
（二）政府性基金预算转移支付情况
2025年政府性基金预算转移支付收入4,377万元，同比下降76.91%，减收14,579万元。其中，文化旅游体育与传媒收入65万元，城乡社区收入472万元，农林水收入2,518万元，其他收入1,322万元。
（三）国有资本经营转移支付情况
2025年国有资本经营预算转移支付收入21万元，与上年持平。
三、东川区2025年举借债务情况说明
（一）上年末地方政府债务余额情况。2024年末东川区地方政府债务余额514,478万元，其中，一般债务余额156,978元，专项债务余额357,500万元。
（二）本年地方政府债务限额情况。2025年东川区地方政府债务限额596,310万元，其中，一般债务限额166,200万元，专项债务限额430,110万元。
（三）本年地方政府债务转贷资金使用情况
2025年东川区共收到上级转贷债券资金110,280万元，其中，再融资一般债券34,500万元，再融资专项债券15,853万元，新增专项债券59,927万元。再融资债券全部用于偿还到期政府性债务，新增专项债券全部用于置换存量债务和偿还政府拖欠企业账款。
（四）本年地方政府债务还本支出情况。2025年地方政府债务还本支出54,315万元，其中，一般债务还本37,432万元，专项债务还本16,883万元。
（五）本年采用其他方式化解的债务本金14,783万元。
（六）本年地方政府债务付息支出情况。2025年地方政府债务付息支出15,423万元，其中，一般债务付息5,018万元，专项债务付息10,405万元。
（七）年末地方政府债务余额情况。2025年东川区政府债务余额585,226万元，其中，一般债务余额162,246万元，专项债务余额422,980万元。
四、东川区2025年预算绩效工作开展情况说明
（一）全方位绩效自评。印发《昆明市东川区财政局关于开展东川区2024年度部门预算绩效自评工作的通知》（东财绩〔2025〕1号），组织全区一级预算单位开展2024年绩效自评，自评项目1667个。
（二）抓实重点绩效评价。印发《昆明市东川区财政局关于开展2025年财政重点绩效评价有关事项的通知》（东财绩〔2025〕6号），从一般公共预算、政府性基金、政府购买服务、地方政府债务、部门整体支出中选取20个项目，资金4.41亿元，开展2025年财政重点绩效评价。
（三）落实绩效运行监控。印发《昆明市东川区财政局做好区本级部门2025年预算项目绩效运行监控工作的通知》（东财绩〔2025〕2号），组织全区一级预算单位在预算管理一体化平台开展2025年1-6月和1-9月预算项目绩效运行监控工作，共监控项目2558个。
（四）强化绩效目标审核。全覆盖评审一体化系统内137个单位上报的2026年度预算项目绩效目标802个，年初预算的项目绩效目标和部门整体支出绩效目标全面进行批复公开。
五、东川区2025年重点项目绩效执行情况说明
为进一步强化支出责任，提高财政资金使用效益，区财政局印发《昆明市东川区财政局关于开展2025年重点绩效评价有关事项的通知》（东财绩〔2025〕6号），组织实施东川区2025年度财政重点绩效评价，评价情况如下：
（一）评价对象
2025年，区财政局在各预算单位绩效自评基础上，委托昆明鸿润会计师事务所、云南宙合会计师事务所2个第三方中介机构开展财政重点绩效评价。选取与各部门职能密切相关的项目20个，资金4.41亿元开展重点绩效评价。其中：2024年度一般公共预算项目13个、政府性基金预算项目1个、政府购买服务项目1个、地方政府债务项目1个、2024年度部门整体支出4个。
（二）评价结果
2024年度一般公共预算支出项目13个，评价结果均为良。
政府性基金项目1个，评价结果为良。
地方政府债务项目1个，评价结果为中。
政府购买服务项目1个，评价结果为良。
2024年度部门整体支出4个，评价结果均为良。
（三）评价结果分析
1.一般公共预算支出评价项目。评价项目13个。评价情况如下：
（1）东川区应急管理局自然灾害救灾资金（2023-2024年冬春救助资金）项目，评价得分88.68分，评价结果为良。存在实际救助标准低于省级标准，救助对象不够精准等问题。
（2）昆明市生态环境局东川分局2023年中央农村环境整治资金项目，评价得分81.87分，评价结果为良。存在部分项目未批先建，实际建设内容较批复存在较大差异、“重建轻管”现象较为突出；工程尾款长期拖欠等问题。
（3）东川区教育体育局2024年义务教育课后服务经费项目，评价得分83.28分，评价结果为良。存在项目监督考核工作不到位，全年未进行定期或不定期检查；相关档案资料未统一归档管理，相关收支台账散乱均未归档；抽查东川二小资金支出不合规，通过引入第三方培训机构开展足球、篮球特色课后服务，未将课后服务费直接支付至培训机构对公账户而是支付给个人等问题。
（4）东川区医保局离休干部医疗保障统筹专项资金项目，评价得分88.57分，评价结果为良。存在监督管理环节没有操作指引；参保人员登记信息更新不及时；未更新项目管理办法或实施细则等问题。
（5）东川区自然资源局碧谷街道绿茂村小水沟国土综合整治（提质改造）项目，评价得分81.83分，评价结果为良。存在部分社会效益与经济效益未达预期；工程款缺口大，后期管护资金未落实；项目支付款项占用其他项目资金；部分工程建后管护不到位等问题。
（6）东川区农业农村局2024年度东川区高标准农田建设项目，评价得分81.81分，评价结果为良。存在部分工程未能建设完工；项目整体建设进度滞后；工程结算支付滞后，短期效益不明显等问题。
（7）东川区水务局团结渠中型灌区续建配套与节水改造项目，评价得分85.06分，评价结果为良。存在未全面完成工程建设内容，工程建设进度滞后，工程实际效益较预期目标存在差距等问题。
（8）东川区红土地镇花沟村高原特色生态食品加工产业园标准厂房项目，评价得分85.25分，评价结果为良。存在工程款有资金缺口，资产尚未投入使用，村民增收不明朗等问题。
（9）东川区碧谷街道洗尾嘎社区市级“一村一品”三月桃产业发展项目，评价得分87.06分，评价结果为良。存在工程建设内容变动大，建设进度严重滞后；剩余部分工程款项尚未足额支付；村民增收不明显，村集体收益未落实等问题。
（10）东川区发展改革局移民搬迁创业就业基地二期建设项目，评价得分86.17分，评价结果为良。存在前期规划不足，部分工程未建设、建后工作进度滞后；资产租赁方未按合同约定缴纳租金等问题。
（11）东川区民族宗教局铜都街道石羊洪家田自然村民族团结示范村建设项目（蔬菜实验种植基地/乡村旅游发展建设），评价得分82.91分，评价结果为良。存在决策程序不规范，倒签合同且未及时收缴租赁费、项目资产管护不到位，大棚用途与可研不一致等问题。
（12）东川区阿旺镇长岭子村2024年以工代赈项目，评价得分82.4分，评价结果为良。存在工程资金未及时到位，影响工程建设进度；资产管护工作不到位等问题。
（13）东川区林业和草原局2024年生态护林员补助资金项目，评价得分88.3分，评价结果为良。存在护林员聘用、培训、监管有待加强；部分人员管护面积不足，补助资金发放滞后；绩效自评工作有待加强等问题。
2.政府性基金项目。评价项目1个，区发展和改革局2024年第二批超长期特别国债（推动大规模设备更新和消费品以旧换新领域）项目，评价得分86.48分，评价结果为良。
2024年第二批超长期特别国债（推动大规模设备更新和消费品以旧换新领域）项目的实施，有效推进忠祥公司20万吨再生纸生产线的建设，为实现年产20万吨再生纸的产能目标奠定了基础，在智能装备升级、生产效率提升、产品质量优化及可持续发展能力建设方面取得明显成效。但项目在实施过程中存在建设进度滞后，产能不及预期、超长期国债资金尚未使用完、绩效目标和指标设置不规范等问题。
3.地方政府债务项目。评价项目1个，区住房和城乡建设局2020年老旧小区改造项目，评价得分79.41分，评价结果为中。
2020年老旧小区改造项目在决策阶段严格依照可行性研究、专家论证以及风险评估程序执行，立项依据充分，资金分配合理，专项债券资金到位率达到100%，预算执行率为82.88%。该项目所涉及改造的83个老旧小区均已完工，涵盖11个片区。除百货大楼片区尚未开展竣工验收工作外，其余片区均已完成竣工验收并投入使用，群众满意度较高，初步达成改善民生的目标。但项目存在政府采购不规范、竣工决算逾期未编制、绩效指标不明确、收益未达到预期且无力覆盖债券本息等问题。
4.政府购买服务项目。评价项目1个，区综合行政执法局城市环境卫生保洁服务专项资金项目，评价得分87.66分，评价结果为良。
2023年12月区综合行政执法局与安徽朝瑞环境科技有限公司签订政府采购合同，由安徽朝瑞环境科技有限公司完成2024年东川区城区68块行车道、836块人行道、295块绿化带、38座公厕、84个洗手台、1个垃圾中转站进行环卫保洁、垃圾收运等工作。2024年东川城区车行道、人行道、绿化带的清扫保洁工作整体推进有序，工作人员及时清理地面垃圾和污渍，保持人行道的干净整洁；公厕和洗手台按卫生标准进行日常清洁，为市民提供良好的使用环境；1个垃圾中转站按照规范进行垃圾的收集、转运和处理，避免出现垃圾外溢和环境污染问题。
城市环境卫生保洁服务专项资金项目与区综合行政执法局部门职责紧密相关，资金测算依据充分，项目目标明确，维持城市正常运转、改善城市环境与维护公共健康，提升了居民生活幸福感。但项目存在绩效指标存在设置不合理、考核标准不明确、内控管理制度不健全等问题。
5.2024年部门整体支出重点评价。评价2024年度部门整体支出部门4个：区发展改革局、区人力资源社会保障局、区文化和旅游局、区林草局。
1.区发展改革局评价得分84.9分，评价结果为良。评价发现部门管理过程中存在部门预算不精准，预算调整率较高；工程项目前期规划不足，建设进度滞后，资金到位率低，工程尾款支付压力大；绩效目标和指标设置不规范等问题。
2.区人力资源社会保障局评价得分87.64分，评价结果为良。评价发现部门绩效指标与年度任务数或计划数未一一对应，不能充分反映部门职能职责履行情况；未定时对固定资产进行清查，存在资产长期处于闲置状态的情况；部门社会保险、人事人才工作未达预期目标等问题。
3.区文化和旅游局评价得分87.38分，评价结果为良。评价发现部门年度整体支出绩效指标中部分指标设置不合理；事中绩效监控和事后绩效评价未执行到位；图书馆每周开放时间未达到“《昆明市东川区人民政府关于印发东川区基本公共服务实施标准（2023年版）的通知》（东政发〔2023〕41号）中图书馆每周开放时间不少于59小时”的规定。
4.区林草局评价得分81.93分，评价结果为良。评价发现部门绩效跟踪及整体支出绩效自评工作不完整；内控管理制度不完善，制度执行不到位；2024年固定资产未进行清盘；2024年社会效益防灾减灾工作情况效益不达预期。
（四）评价结果应用
1.结果反馈。评价工作结束后，按照《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）的要求，对20个项目绩效评价报告中提出的主要问题和相关建议，以正式文件反馈至相关单位，要求被评价单位报送整改报告，于2026年2月25日前进行整改。
2.预算编审应用。在2026年度预算编制“一上”审核阶段，向东川区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：
（1）绩效评价结果为“优”的项目。建议在安排2026年度同类项目预算时给予优先考虑；对延续性项目，在安排2026年度预算时予以优先保障。
（2）绩效评价结果为“良”的项目。区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行监督检查。完成整改的，建议在安排2026年度同类项目预算时可予以优先考虑；对延续性项目，在安排2026年度后续预算时可予以优先保障。
（3）绩效评价结果为“中”的项目。区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行核查。完成整改的，建议在安排2026年度同类项目预算时扣减预算安排资金额度10%；对延续性项目，必须制定具体项目实施保障措施，并对预期绩效目标进行严格论证后予以安排。对不按要求整改或整改不符合要求的，取消同类项目下一年度预算安排；对延续性项目，暂停安排后续预算。
3.预算管理应用。在改进预算管理方面，向区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：
（1）加强评价结果为中的项目监督管理，指导预算单位对评价发现的问题进行整改，从源头查找原因，对症下药，制定详细资金使用计划，督促项目单位保证项目如期完成，提高财政资金使用效益。
（2）加强部门预算绩效管理指导，指导预算单位提高项目绩效目标和部门整体支出绩效目标的编制质量，做到绩效指标细化、量化，提高绩效目标完整性、相关性、适当性、可行性。做好后续绩效跟踪和绩效评价管理，进一步提高预算执行管理水平。
4.结果公开。按照政务公开的相关规定，已于2026年3月5日将本次重点评价报告（除涉密内容外），通过“昆明市东川区人民政府”网站中（http://www.kmdc.gov.cn），政府信息公开-重点领域信息公开-财政预决算-预决算绩效管理信息，向社会公开，接受社会监督。
六、公开空表情况说明
2025年东川区财政总决算公开表有7张空表，分别是：8-2025年东川区对下税收返还和转移支付支出决算表、9-2025年东川区对下税收返还和转移支付分地区决算表、10-2025年东川区对下专项转移支付分地区分项目决算表、16-2025年东川区对下政府性基金转移支付支出决算表、21-2025年东川区国有资本经营预算对下转移支付分地区决算表、22-2025年东川区国有资本经营预算对下转移支付分项目决算表。以上6张表公开空表的原因：按照省市相关乡镇财政预算管理方式改革文件，东川区于2010年实行乡财县管财政管理体制，乡镇不再承担组织税收收入的职责，乡镇作为区级的一级预算单位管理，不属下级财政，因此6张表无数据。28-2025年东川区地方政府债券使用表，公开空表的原因：东川区2025年新增专项债券全部用于置换存量债务和偿还政府拖欠企业账款,无新增债券用于项目建设。
七、昆明市东川区2025年财政决算公开表目录
