在2026年7月28日昆明市东川区第六届人大常委会第三十八次会议上

昆明市东川区人民政府副区长 刘中杰

区人大常委会：

我受游涯坤区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2026年上半年地方财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况。上半年全区一般公共预算收入完成41,517万元，较上年同期41,049万元增长1.1%，增收468万元，完成年初预算80,561万元的51.5%。（详见附件1）

（1）分部门完成情况。税务部门完成28,820万元，同比增长54.2%，增收10,136万元，完成年初预算60,201万元的47.9%；财政部门完成12,697万元，同比下降43.2%，减收9,668万元，完成年初预算20,360万元的62.4%。

（2）分税种完成情况。税收收入完成27,728万元，同比增长59.9%，增收10,386万元，完成年初预算56,423万元的49.1%，占一般公共预算收入的66.8%。主要得益于有色金属价格上涨，增值税、所得税、资源税增收明显。非税收入完成13,789万元，同比下降41.8%，减收9,918万元，完成年初预算24,138万元的57.1%，占一般公共预算收入的33.2%。

2.一般公共预算支出完成情况。上半年，全区一般公共预算支出完成158,442万元，同比下降11.7%，减支20,929万元，完成年初预算的36.4%。一般债务还本支出25,910万元，完成年初预算的87.2%。（详见附件2、附件3）

其中，一般公共服务支出18,046万元，完成年初预算的48.8%，占一般公共预算支出的11.4%，较上年同期16,539万元增长9.1%；公共安全支出6,983万元，完成年初预算的53.9%，占一般公共预算支出的4.4%，较上年同期7,657万元下降8.8%；教育支出29,416万元，完成年初预算的44.8%，占一般公共预算支出的18.6%，较上年同期31,876万元下降7.7%；科学技术支出359万元，完成年初预算的35.0%，占一般公共预算支出的0.2%，较上年同期364万元下降1.4%；文化旅游支出1,625万元，完成年初预算的37.5%，占一般公共预算支出的1.0%，较上年同期1,046万元增长55.4%；社会保障和就业支出45,711万元，完成年初预算的44.7%，占一般公共预算支出的28.9%，较上年同期38,784万元增长17.9%；卫生健康支出17,017万元，完成年初预算的37.2%，占一般公共预算支出的10.7%，较上年同期12,944万元增长31.5%；节能环保支出1,687万元，完成年初预算的17.0%，占一般公共预算支出的1.1%，较上年同期3,399万元下降50.4%；城乡社区支出2,431万元，完成年初预算的42.0%，占一般公共预算支出的1.5%，较上年同期2,757万元下降11.8%；农林水支出20,022万元，完成年初预算的30.7%，占一般公共预算支出的12.6%，较上年同期47,547万元下降57.9%；交通运输支出1,011万元，完成年初预算的5.9%，占一般公共预算支出的0.6%，较上年同期4,167万元下降75.7%；资源勘探等支出320万元，完成年初预算的14.5%，占一般公共预算支出的0.2%，较上年同期589万元下降45.7%；自然资源海洋气象等支出765万元，完成年初预算的41.5%，占一般公共预算支出的0.5%，较上年同期1,049万元下降27.1%；住房保障支出4,612万元，完成年初预算的26.2%，占一般公共预算支出的2.9%，较上年同期5,241万元下降12.0%；粮油物资储备支出188万元，完成年初预算的51.8%，占一般公共预算支出的0.1%，较上年同期56万元增长235.7%；灾害防治及应急管理支出5,712万元，完成年初预算的80.0%，占一般公共预算支出的3.6%，较上年同期1,790万元增长219.1%；债务付息支出2,537万元，完成年初预算的48.1%，占一般公共预算支出的1.6%，较上年同期3,510万元下降27.7%。债务还本支出25,910万元，完成年初预算的87.2%，较上年同期530万元增加额较大。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入完成情况。上半年，全区政府性基金预算收入完成11,046万元，较上年同期14,346万元下降23.0%，减收3,300万元，完成年初预算的34.1%。主要是专项债务对应项目专项收入不及预期。（详见附件4）

2.政府性基金预算支出完成情况。上半年，全区政府性基金预算支出完成6,098万元，较上年同期下降65.2%，减支11,418万元，完成年初预算的13.6%。专项债务还本支出1,100万元，完成年初预算的13.4%。（详见附件5、附件6）

其中，城乡社区支出2,433万元，完成年初预算的9.4%，占政府性基金预算支出的39.9%，较上年同期9,639万元下降74.8%；农林水支出320万元，完成年初预算的7.0%，占政府性基金预算支出的5.2%，较上年同期1,166万元下降72.6%；其他支出1,027万元，完成年初预算的40.5%，占政府性基金预算支出的16.8%，较上年同期1,531万元下降32.9%；债务付息支出2,318万元，完成年初预算的19.5%，占政府性基金预算支出的38.0%，较上年同期5180万元下降55.3%。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

1.国有资本经营预算收入完成情况。上半年，全区国有资本经营预算收入完成141万元，较上年同期211万元减收70万元，完成年初预算的67.5%。（详见附件7）

2.国有资本经营预算支出完成情况。上半年，全区国有资本经营预算支出完成93万元，同比增支66万元（主要是云开农业产业扶贫投资有限公司注册资本金支出），完成年初预算的37.1%。（详见附件8）

（四）社会保险基金预算收支完成情况

1.社会保险基金预算收入完成情况。上半年，社会保险基金预算收入完成65,961万元，较上年同期56,737万元增长16%，增收9,224万元，完成年初预算的48%。（详见附件9）

其中，企业职工基本养老保险基金收入35,738万元完成年初预算的43.2%，占社会保险基金预算收入的54.2%，较上年同期34,444万元增长3.8%；城乡居民基本养老保险基金收入12,915万元完成年初预算的69.0%，占社会保险基金预算收入的19.6%，较上年同期8,714万元增长48.2%；机关事业单位基本养老保险基金收入17,308万元完成年初预算的48.0%，占社会保险基金预算收入的26.2%，较上年同期13,572万元增长27.5%。

2.社会保险基金预算支出完成情况。上半年，社会保险基金预算支出完成63,517万元，较上年同期57,807万元增长10%，增支5,710万元，完成年初预算的46.0%。（详见附件10）

其中，企业职工基本养老保险基金支出33,606万元，完成预算的40.6%，占社会保险基金预算支出的52.9%，较上年同期32,344万元增长3.9%；城乡居民基本养老保险基金支出12,288万元，完成年初预算的65.7%，占社会保险基金预算支出的19.3%，较上年同期7,794万元增长57.7%；机关事业单位基本养老保险基金支出17,623万元，完成年初预算的47.6%，占社会保险基金预算支出的27.8%，较上年同期17,669万元下降0.26%。

3.社会保险基金预算收支变化原因分析

（1）社会保险基金收入增长原因：一是企业职工基本养老保险基金收回历史欠费较去年同期增加。二是2026年上半年加大个人缴费宣传力度，城乡居民养老保险缴费人次和选择高缴费档次缴费人次增加，保费收入较去年同期大幅增加。三是机关事业单位基本养老保险基金中央财政补贴已全年拨付到位。

（2）社会保险基金支出增加变化原因：一是企业退休领取待遇人数增加导致企业职工基本养老保险基金支出增加。二是省级基础养老金和丧葬补助较去年同期提档导致城乡居民基本养老保险基金支出增加。同时因保费收入、外地转移到东川人数较去年同期大幅增加，上解上级支出较去年同期大幅增加。

二、地方政府债务情况

（一）地方政府债务限额及余额情况。上级核定东川区2025年地方政府债务限额为596,310万元。其中，一般债务限额166,200万元；专项债务限额430,110万元。截至2026年6月末政府债务余额584,526万元。其中，一般债务余额161,646万元，专项债务余额422,880万元，东川区政府债务均在限额范围内。

（二）地方政府债务化解情况。上半年累计化解地方政府债务31,865万元。其中，到期债券本金27,010万元；利息及兑付费4,855万元。按化解资金来源分：项目收益偿还1,582万元，预算安排3,973万元，再融资偿还26,310万元。

三、上半年财政重点工作情况

（一）强力推进组织收入，持续做大财力总量。一是强化税收精征细管。建立财税牵头，多部门协调联动的税源共治机制，定期共享涉税信息，合力跟踪重点税源变化。主动对接白鹤滩水电站收入分配事宜，挖掘存量税源潜力，防止税源流失。二是向上争取政策资金。深入研究，围绕乡村振兴、生态补偿、基础设施等领域，高标准包装项目，主动对接上级转移支付和专项债券政策，争取更多上级资金，缓解区级支出压力。三是多渠道培育涵养财源。集中资源支持有色金属精深加工、绿色水电、特色农业、文旅康养四大产业延链补链，夯实税收增长基础。统筹土地出让、矿产资源、闲置资产盘活和非税收入征管，清理欠税欠费，规范国有资源有偿使用收入和罚没收入管理，做到依法征收、应收尽收。

（二）精准把控支出节奏，优先保障重点刚需。一是压一般、保重点。严格落实党政机关过紧日子要求，大力压减一般性支出和非重点、非刚性支出，“三公”经费较上年压减0.1%，压减资金统筹用于保障区委重大决策落实。对各项支出按轻重缓急进行排序，优先保障“三保”和急需刚性支出。二是集中财力兜牢民生底线。社会保障、医疗、教育等民生领域投入持续增加，1—6月累计拨付困难群众救助1.48亿元，残疾人事业发展1,083万元，就业补助1,421万元。拨付学前教育补助、乡村教师补助、国家助学金等专项资金2.94亿元。上半年全区民生支出完成12.62万元，占地方财政支出比重79.67 %。三是硬化预算执行约束。严格执行人大批准的预算，坚决做到“无预算不支出”，预算调整调剂事项严格按法定程序报批，杜绝随意追加支出。

（三）深化内部管理改革，提升资金运行效能。一是建立财政资金统筹调度机制。印发《东川区财政资金统筹调度工作机制（试行）》，统一规范库款保障顺序和资金配置规则，在库款极度紧张的情况下，按优先顺序精准调度，确保最急需、最刚性的支出保障到位。二是全面推进零基预算改革。打破支出固化格局，实行“按需核定、择优保障、有保有压”的预算安排方式。通过项目联审、绩效前置审核和存量资金统筹，压减低效重复支出，集中财力保障重点产业发展和民生实事，提升资金使用效率。三是强化全过程绩效管理。建立“事前问效+事中监督+事后核效”的闭环管理机制，将绩效评价结果与预算安排挂钩，倒逼各部门增强“花钱必问效”的责任意识。

（四）全力防范风险底线，确保财政平稳运行。一是全力兜牢“三保”底线。始终将“三保”摆在最优先位置，预算足额编制、资金按月调度、执行动态监控。上半年，累计保障“三保”支出10.55亿元，其中，保基本民生3.20亿元，保工资7.12亿元，保运转2,270万元。对可能出现的支付风险，提前研判、及时报告，主动化解。二是防范债务风险。按照“321”的工作要求（提前3个月提示、2个月预警、1个月督办），对每笔到期债务及时函告责任主体，督促落实偿债资金来源，建立风险评估体系实时监测。积极争取置换债券政策支持，将债务本息全部纳入预算管理，确保按时偿还到期债券本息。三是加大财会监督力度。以“清源行动”为抓手，聚焦财政补贴资金“一卡通”、违规出借资金、行政事业单位内控建设以及乡镇财政资金使用监管等重点领域开展专项整治，实行动态排查和限期整改，维护财经纪律的严肃性。

四、存在困难和问题

（一）造血功能极弱，可用财力严重不足。上半年税收入累计完成27,728万元，同比增长59.9%，非税收入累计完成13,789万元，同比下降41.8%。1-6月全区一般公共预算收入虽略有增长，但收入总量偏小，财政自给能力远不及全市平均水平，财政收支高度依赖上级转移支付，依靠本级自有财力仅能勉强维持基本运转，难以支撑日益增长的区域发展和偿债需求。

（二）支出只增不减，收支矛盾持续扩大。一是“三保”支出刚性攀升。受工资政策调整、公共服务提标和人口老龄化等多重因素叠加影响，“三保”支出逐年递增，已成为不可压缩的固定负担。二是其他刚性支出规模庞大。除“三保”外，公务员基础性绩效、事业人员规范后绩效、编外聘用人员工资、国有企业办中小学退休教师待遇补差、学前教育公用经费、课后服务经费、教育附加保障项目、殡葬服务、法定支出预备费等事项，每年刚性支出高达4亿元以上。1-6月“三保”以外支出7.49亿元，与收入盘子形成巨大反差。三是债务付息压力加剧。专项债券利息按期汇缴难度极大，目前市级已垫付约7,300万元，逾期风险不断攀升。

（三）历史欠账叠加，财政运行风险积聚。当前区本级可用财力仅勉强覆盖“三保”支出，其他刚性支出保障能力极弱，支出缺口不断扩大，截至2025年年底，累计支出缺口已高达10.89亿元。2026年地方财政运行风险持续积聚，财政可持续性面临严峻挑战。

五、下半年工作重点

下半年，全区财政工作将紧扣“保平衡、防风险、促发展”主线，直面收入增长乏力、支出缺口扩大、历史欠账积压三大难题，以非常之举应对非常之势，重点抓好以下工作。

（一）全力组织收入，竭尽全力缩小收支缺口。一是稳住税收基本盘。紧盯增值税征管重点领域，对旭鑫环保、滇渝有色、金沙矿业等重点税源企业建立“一对一”跟踪服务机制，动态掌握企业生产经营状况，精准研判金属价格波动对税收收入的影响，提前做好收入预测和应对预案。深化财税、发改、住建、公安、自然资源等多部门协同共治，持续对接白鹤滩水电站收入分配事宜，挖掘存量税源潜力，防止收入“跑冒滴漏”。二是盘活非税和存量资产。全面梳理土地出让、闲置国有资产、矿产资源等可盘活资源清单，细化目标，逐一抓好落实。常态化开展欠缴税费清收整治，严格规范国有资源有偿使用收入和罚没收入征管流程，确保依法征收、应收尽收、及时入库。三是推动矿业经济有序健康发展。按照《昆明市东川区矿业产业复产稳矿三年攻坚行动方案（2026—2028年）》，有力有序、全面系统解决全区矿业权过期率过高、矿企正常经营率极低和矿业小散弱乱等瓶颈问题，下半年有序推进顺祥矿业、新塘铜矿矿业权办理，为恢复矿山经济提供先决条件，拓宽财税增收渠道。四是加大向上争取力度。紧盯上级政策动向，积极做好重点领域项目包装，全力争取转移支付资金支持。五是培育后续财源后劲。深入推进招商引资，聚焦企业融资堵点难点，联动各类金融机构搭建政银企常态化对接平台，做实做细企业综合金融服务。建立新增税源全周期培育跟踪机制，重点跟进落地招商企业和新建投产项目运营情况，持续培育新兴经济增长点，为财政增收夯实源头根基。

（二）精准调度支出，以优先序化解收支矛盾。一是严格执行支出优先顺序。严格落实统筹调度机制，按照资金调度顺序，逐笔审核、动态调度，确保最紧迫的支出及时拨付，非急需支出暂缓，防止财政资金“撒胡椒面”。二是深化零基预算理念落地。将零基预算思维贯穿下半年预算执行和明年预算编制全过程，打破部门支出固化格局，对存量项目逐项复审，对低效无效支出坚决压减，对新增支出严格事前评估，构建“能增能减、有保有压”的动态调整机制。统筹各类财政资源，完善结转结余资金收回机制，将“沉睡”资金全部盘活用于急需领域。三是全力兜牢“三保”底线。强化库款调度能力，优先保障“三保”支出按月拨付。完善财政运行监测机制和应急处置机制，对“三保”实行全过程动态监控，发现风险及时预警、快速反应，确保工资发放不拖欠、机构正常运转、基本民生不降标。四是厉行节约贯穿始终。将过紧日子要求落实到每一笔支出，严控一般性支出和“三公”经费，从严审核新增资产配置，大力盘活闲置资产，勤俭办一切事业。压减出的资金全部统筹用于保重点、保民生。

（三）坚决守住底线，遏制财政风险持续积聚。一是严控增量风险。树立“当前可承受、长远可持续”的理念，将事前评估嵌入新增和到期延续的重大政策、项目决策程序，凡超出财政承受能力的一律不安排支出。科学谋划民生项目，完善财政承受能力评估机制，坚决杜绝超财力新上项目、铺新摊子，从源头遏制新增支出缺口。二是全力化解存量债务。统筹各类财力，优先保障法定债务按期偿还，守住不发生系统性违约风险底线。落实一揽子化债方案，建立全口径地方债务监测机制，强化跨部门数据共享和协同监管，坚决遏制化债不实和新增隐性债务。完善专项债券管理制度，强化项目资产管理和收入归集，确保按时还本付息。三是加强金融风险防范。持续开展非法集资风险排查整治，全面排查化解各类金融矛盾风险隐患，从源头上预防和减少影响社会稳定的金融风险事件，守住不发生区域性金融风险底线。

以上报告，请予审议。

附件：东川区2026年上半年地方财政预算执行情况附表