为进一步强化支出责任，提高财政资金使用效益，区财政局印发《昆明市东川区财政局关于开展2025年重点绩效评价有关事项的通知》（东财绩〔2025〕6号），组织实施东川区2025年度财政重点绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、评价对象

2025年，区财政局在各预算单位绩效自评基础上，委托昆明鸿润会计师事务所、云南宙合会计师事务所2个第三方中介机构开展财政重点绩效评价。选取与各部门职能密切相关的项目20个，资金4.41亿元开展重点绩效评价。其中：2024年度一般公共预算项目13个（含涉农重点项目9个）、政府性基金预算项目1个、政府购买服务项目1个、地方政府债务项目1个、2024年度部门整体支出4个。

二、二、评价结果

2024年度一般公共预算支出项目13个，评价结果均为良。

政府性基金项目1个，评价结果为良。

地方政府债务项目1个，评价结果为中。

政府购买服务项目1个，评价结果为良。

2024年度部门整体支出4个，评价结果均为良。

三、三、评价结果分析

（一）一般公共预算支出评价项目

2024年度一般公共预算评价项目13个，评价情况如下：

1.区应急管理局自然灾害救灾资金（2023-2024年冬春救助资金）项目，评价得分88.68分，评价结果为良。存在实际救助标准低于省级标准，救助对象不够精准等问题。

2.市生态环境局东川分局2023年中央农村环境整治资金项目，评价得分81.87分，评价结果为良。存在部分项目未批先建，实际建设内容较批复存在较大差异、“重建轻管”现象较为突出；工程尾款长期拖欠等问题。

3.区教育体育局2024年义务教育课后服务经费项目，评价得分83.28分，评价结果为良。存在项目监督考核工作不到位，全年未进行定期或不定期检查；相关档案资料未统一归档管理，相关收支台账散乱均未归档；抽查东川二小资金支出不合规，通过引入第三方培训机构开展足球、篮球特色课后服务，未将课后服务费直接支付至培训机构对公账户而是支付给个人等问题。

4.区医保局离休干部医疗保障统筹专项资金项目，评价得分88.57分，评价结果为良。存在监督管理环节没有操作指引；参保人员登记信息更新不及时；未更新项目管理办法或实施细则等问题。

5.区自然资源局碧谷街道绿茂村小水沟国土综合整治（提质改造）项目，评价得分81.83分，评价结果为良。存在部分社会效益与经济效益未达预期；工程款缺口大，后期管护资金未落实；项目支付款项占用其他项目资金；部分工程建后管护不到位等问题。

6.区农业农村局2024年度东川区高标准农田建设项目，评价得分81.81分，评价结果为良。存在部分工程未能建设完工；项目整体建设进度滞后；工程结算支付滞后，短期效益不明显等问题。

7.区水务局团结渠中型灌区续建配套与节水改造项目，评价得分85.06分，评价结果为良。存在未全面完成工程建设内容，工程建设进度滞后，工程实际效益较预期目标存在差距等问题。

8.红土地镇花沟村高原特色生态食品加工产业园标准厂房项目，评价得分85.25分，评价结果为良。存在工程款有资金缺口，资产尚未投入使用，村民增收不明朗等问题。

9.碧谷街道洗尾嘎社区市级“一村一品”三月桃产业发展项目，评价得分87.06分，评价结果为良。存在工程建设内容变动大，建设进度严重滞后；剩余部分工程款项尚未足额支付；村民增收不明显，村集体收益未落实等问题。

10.区发展改革局移民搬迁创业就业基地二期建设项目，评价得分86.17分，评价结果为良。存在前期规划不足，部分工程未建设、建后工作进度滞后；资产租赁方未按合同约定缴纳租金等问题。

11.区民族宗教局铜都街道石羊洪家田自然村民族团结示范村建设项目（蔬菜实验种植基地/乡村旅游发展建设），评价得分82.91分，评价结果为良。存在决策程序不规范，倒签合同且未及时收缴租赁费、项目资产管护不到位，大棚用途与可研不一致等问题。

12.阿旺镇长岭子村2024年以工代赈项目，评价得分82.4分，评价结果为良。存在工程资金未及时到位，影响工程建设进度；资产管护工作不到位等问题。

13.林业和草原局2024年生态护林员补助资金项目，评价得分88.3分，评价结果为良。存在护林员聘用、培训、监管有待加强；部分人员管护面积不足，补助资金发放滞后；绩效自评工作有待加强等问题。

以上13个评价项目在预算绩效管理方面存在的共性问题是绩效目标和指标设置不规范的问题。

（二）政府性基金项目

评价项目1个，区发展和改革局2024年第二批超长期特别国债（推动大规模设备更新和消费品以旧换新领域）项目，评价得分86.48分，评价结果为良。

2024年第二批超长期特别国债（推动大规模设备更新和消费品以旧换新领域）项目的实施，有效推进忠祥公司20万吨再生纸生产线的建设，为实现年产20万吨再生纸的产能目标奠定了基础，在智能装备升级、生产效率提升、产品质量优化及可持续发展能力建设方面取得明显成效。但项目在实施过程中存在建设进度滞后，产能不及预期、超长期国债资金尚未使用完、绩效目标和指标设置不规范等问题。

（三）地方政府债务项目

评价项目1个，区住房和城乡建设局2020年老旧小区改造项目，评价得分79.41分，评价结果为中。

2020年老旧小区改造项目在决策阶段严格依照可行性研究、专家论证以及风险评估程序执行，立项依据充分，资金分配合理，专项债券资金到位率达到100%，预算执行率为82.88%。该项目所涉及改造的83个老旧小区均已完工，涵盖11个片区。除百货大楼片区尚未开展竣工验收工作外，其余片区均已完成竣工验收并投入使用，群众满意度较高，初步达成改善民生的目标。但项目存在政府采购不规范、竣工决算逾期未编制、绩效指标不明确、收益未达到预期且无力覆盖债券本息等问题。

（四）政府购买服务项目

评价项目1个，区综合行政执法局城市环境卫生保洁服务专项资金项目，评价得分87.66分，评价结果为良。

2023年12月区综合行政执法局与安徽朝瑞环境科技有限公司签订政府采购合同，由安徽朝瑞环境科技有限公司完成2024年东川区城区68块行车道、836块人行道、295块绿化带、38座公厕、84个洗手台、1个垃圾中转站进行环卫保洁、垃圾收运等工作。

2024年东川城区车行道、人行道、绿化带的清扫保洁工作整体推进有序，工作人员及时清理地面垃圾和污渍，保持人行道的干净整洁；公厕和洗手台按卫生标准进行日常清洁，为市民提供良好的使用环境；1个垃圾中转站也按照规范进行垃圾的收集、转运和处理，避免了出现垃圾外溢和环境污染问题。

城市环境卫生保洁服务专项资金项目与区综合行政执法局部门职责紧密相关，资金测算依据充分，项目目标明确，维持城市正常运转、改善城市环境与维护公共健康，提升了居民生活幸福感。但项目存在绩效指标存在设置不合理、考核标准不明确、内控管理制度不健全等问题。

（五）部门整体支出重点评价

评价2024年度部门整体支出部门4个：区发展改革局、区人力资源社会保障局、区文化和旅游局、区林草局。

1.区发展改革局评价得分84.9分，评价结果为良。评价发现部门管理过程中存在部门预算不精准，预算调整率较高；工程项目前期规划不足，建设进度滞后，资金到位率低，工程尾款支付压力大；绩效目标和指标设置不规范等问题。

2.区人力资源社会保障局评价得分87.64分，评价结果为良。评价发现部门绩效指标与年度任务数或计划数未一一对应，不能充分反映部门职能职责履行情况；未定时对固定资产进行清查，存在资产长期处于闲置状态的情况；部门社会保险、人事人才工作未达预期目标等问题。

3.区文化和旅游局评价得分87.38分，评价结果为良。评价发现部门年度整体支出绩效指标中部分指标设置不合理；事中绩效监控和事后绩效评价未执行到位；图书馆每周开放时间未达到“《昆明市东川区人民政府关于印发东川区基本公共服务实施标准（2023年版）的通知》（东政发〔2023〕41号）中图书馆每周开放时间不少于59小时”的规定。

4.区林草局评价得分81.93分，评价结果为良。评价发现部门绩效跟踪及整体支出绩效自评工作不完整；内控管理制度不完善，制度执行不到位；2024年固定资产未进行清盘；2024年社会效益防灾减灾工作情况效益不达预期。

四、评价结果应用

（一）结果反馈

评价工作结束后，按照《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）的要求，对20个项目绩效评价报告中提出的主要问题和相关建议，以正式文件反馈至相关单位，要求被评价单位报送整改报告，于2026年2月25日前进行整改。

（二）预算编审应用

在2026年度预算编制“一上”审核阶段，向东川区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：

1.绩效评价结果为“优”的项目。建议在安排2026年度同类项目预算时给予优先考虑；对延续性项目，在安排2026年度预算时予以优先保障。

2.绩效评价结果为“良”的项目。区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行监督检查。完成整改的，建议在安排2026年度同类项目预算时可予以优先考虑；对延续性项目，在安排2026年度后续预算时可予以优先保障。

3.绩效评价结果为“中”的项目。区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行核查。完成整改的，建议在安排2026年度同类项目预算时扣减预算安排资金额度10%；对延续性项目，必须制定具体项目实施保障措施，并对预期绩效目标进行严格论证后予以安排。对不按要求整改或整改不符合要求的，取消同类项目下一年度预算安排；对延续性项目，暂停安排后续预算。

（三）预算管理应用

在改进预算管理方面，向区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：

1.加强评价结果为中的项目监督管理，指导预算单位对评价发现的问题进行整改，从源头查找原因，对症下药，制定详细资金使用计划，督促项目单位保证项目如期完成，提高财政资金使用效益。

2.加强部门预算绩效管理指导，指导预算单位提高项目绩效目标和部门整体支出绩效目标的编制质量，做到绩效指标细化、量化，提高绩效目标完整性、相关性、适当性、可行性。做好后续绩效跟踪和绩效评价管理，进一步提高预算执行管理水平。

（四）结果公开

按照政务公开的相关规定，将本次重点评价报告（除涉密内容外），通过“昆明市东川区人民政府”网站中（http://www.kmdc.gov.cn），政府信息公开-重点领域信息公开-财政预决算-预决算绩效管理信息，向社会公开，接受社会监督。

                  昆明市东川区财政局

                  2025年12月22日