昆明市东川区人民政府关于2024年度 东川区本级预算执行和其他财政 收支情况的审计工作报告
昆明市东川区人民政府关于2024年度
东川区本级预算执行和其他财政
收支情况的审计工作报告
--2025年7月21日在昆明市东川区第六届人大常委会第二十九次会议上
昆明市东川区人民政府副区长 毕天顺
昆明市东川区人民代表大会常务委员会：
我受郝国栋区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告2024年度东川区本级预算执行和其他财政收支审计工作的情况，请予审议。
根据审计法相关规定，上级审计机关和区委、区政府工作安排，区审计局依法对2024年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2024年7月至2025年6月，区审计局共完成审计项目15项，审计查出违规资金15,452.67万元，管理不规范资金65,044.28万元，多计工程价款969.07万元，发现非金额类问题37个，出具移送处理书15份，其中：移送区纪委监委7份，移送有关部门8份，提出审计建议47条。
一、全区地方财政预算执行及决算草案审计情况
（一）预算收支执行情况
2024年，东川区一般公共预算收入合计379,735万元，支出合计368,065万元，年终结转11,670万元。政府性基金预算收入合计111,092万元，支出合计84,338万元，年终结转26,754万元。国有资本经营预算收入合计39万元，支出合计39万元，无结转结余。
（二）“三保”政策执行基本情况
按照《云南省2024年县级“三保”政策清单》进行预算审核，2024年区本级安排“三保”支出199,215万元，其中：保工资支出128,313万元、保运转支出4,466万元、保基本民生支出66,436万元。
发现的主要问题：一是未按规定将政府性基金预算结余结转资金4,703.60万元用以补充预算稳定调节基金；二是未及时分配下达7项上级转移支付资金262.43万元；三是未及时清理消化财政专户暂付款1,564.74万元；四是2024年度22个项目财政支出绩效重点评价结果未按规定向社会公开；五是6个重点绩效评价项目未及时报送绩效评价结果整改情况；六是1个单位专项资金执行率低；七是1个单位应缴未缴乡村医生定额补助项目结余资金，涉及金额10.04万元。
二、部门预算执行审计情况
对东川区2个单位2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计。审计发现的主要问题：（一）1个单位2022年至2024年春、秋防部分畜别的免疫密度%（存栏）不达标；（二）1个单位公务出差未严格执行事前审批制度；（三）1个单位部分应急物资账实不符；（四）1个单位存在部分实验室检测试剂及应急物资过期情况；（五）1个单位未制定农业有毒有害保健津贴管理内部控制制度；（六）1个单位未制定医疗废弃物管理内部控制制度；（七）1个单位5名职工存在未经审批备案兼职或经商创办企业；（八）1个单位扩大专项资金开支范围0.59万元；（九）1个单位未及时清理企业安全生产风险抵押金本金及利息2.59万元；（十）1个单位应缴未缴存量资金0.83万元。
三、政府投资审计情况
对昆明市东川区2021年老旧小区改造项目和东川区城市人居环境提升改造工程的竣工决算进行了审计。发现的主要问题：一是多计工程价款969.07万元；二是多计设计费25.09万元；三是未预留工程项目质量保证金；四是1个项目（北延线工程A段）未取得建设用地规划许可；五是房屋租赁费超合同支付费用0.05万元；六是某公司未按PPP合同约定提交运营期履约担保；七是监理单位未按合同约定完成施工单位竣工决算审查，也未提交任何内审报告；八是工程结算编制及审核时间分别超合同约定717天和561天；九是在项目建设成本中列支与批准的项目建设内容无关的其他项目费用295.49万元；十是违规发放行政机关公职人员评审费0.3万元；十一是项目建设管理费超可行性研究报告修编批复；十二是扩大征地拆迁工作经费开支范围27.69万元；十三是征迁工作经费及征迁补偿款结余资金列入建设成本262.61万元。
四、审计建议
（一）严肃财经纪律，加大财政统筹力度。强化预算刚性约束，提高部门预算编报的科学性、精细化水平，切实增强预算刚性约束，有效避免无预算、超预算现象的发生。坚持政府“过紧日子”不动摇，从严从紧安排部门预算规模，切实兜牢“三保”底线，合理确定支出预算规模，优化支出结构，提高资金配置效率。增强资金分配下达的及时性，加快财政支出进度，提高财政资金使用效益。加大预算绩效评价和结果运用力度，将绩效评价与完善政策、调整预算安排有效结合，强化全过程预算绩效管理，做到“花钱必问效，无效必问责”。
（二）健全风险防范措施，强化政府债务管理。切实加强对债券资金使用和项目实施情况的监督，优化债务资金管理使用的监督审核机制，压实各级主体管理责任，层层落实规范资金管理及使用。增强债务风险意识，常态化风险监控，落实债务化解长效机制，强化跟踪监测，定期评估还款风险，及时采取有效措施防范风险。
（三）聚焦民生领域，切实保障和改善民生。持续加强对重点民生领域的监督，切实保障民生资金用到实处。要结合地方产业特点，落实好财政投入责任，要强化资金使用的绩效管理，管好用好财政资金，提高资金使用效率。
（四）严肃财经纪律，规范权力运行。强化各部门对财经法规的认识，结合部门特点，完善内控制度，规范经济行为。开展专业知识培训，提高人员法律意识及合规意识，规范财务审批程序，建立健全审批责任追究制度,对违反财经纪律的行为严肃问责。
（五）做好审计整改“下半篇文章”，推动问题标本兼治。认真落实审计查出问题整改长效机制的要求，深入分析问题产生原因，推动完善解决问题的制度机制，确保审计查出问题及时整改到位，从源头上杜绝“屡审屡犯”的问题。坚持发挥监督合力，强化审计监督与其他监督贯通协同，深化审计结果运用，提高审计整改成效。
