昆明市东川区农业农村局2024年度预算 执行和其他财政收支及决算 草案编制情况审计结果
昆明市东川区农业农村局2024年度预算
执行和其他财政收支及决算
草案编制情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，东川区审计局于2025年2月10日-4月15日，对昆明市东川区农业农村局（以下简称“区农业农村局”）2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
区农业农村局是区人民政府的组成部门，负责全区农业和农村事务的管理和推进工作，属于区级财政一级预算单位。根据区农业农村局决算报表反映，2024年部门总收入12916.81万元，总支出12912.43万元；年初结转和结余0万元，年末结转和结余4.38万元。
审计结果表明，区农业农村局按照区委、区政府的工作要求，在加强农业基础设施、提升农村生产生活条件、农民增收、农业增效等方面做了大量的工作，并取得了一定的成效。但审计也发现，区农业农村局存在局机关及区动物疫病预防控制中心内部控制管理制度不健全，区动物疫病预防控制中心重点工作任务不达标、扩大专项资金开支范围、部分应急物资账实不符等问题。
二、审计发现的主要问题
1.区动物疫病预防控制中心2022年-2024年春、秋防部分畜别的免疫密度%（存栏）不达标。
2.区农业农村局及下属二级单位公务出差未严格执行事前审批制度。
3.区动物疫病预防控制中心部分应急物资账实不符。
4.区动物疫病预防控制中心存在部分实验室检测试剂及应急物资过期情况。
5.区农业农村局未制定农业有毒有害保健津贴管理内部控制制度。
6.区动物疫病预防控制中心未制定医疗废弃物管理内部控制制度。
7.区农业农村局5名职工未经审批备案兼职或经商创办企业。
8.区动物疫病预防控制中心扩大专项资金开支范围0.60万元。
三、审计整改要求及建议
针对上述问题，区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，针对春、秋防部分畜别的免疫密度%（存栏）不达标的问题，要求区农业农村局督促区动物疫病预防控制中心扎实开展动物疫病强制免疫工作，严格落实强制免疫密度目标要求；针对公务出差未严格执行事前审批制度的问题，要求区农业农村局督促局本级和下属二级预算单位严格落实公务差旅审批制度；针对区动物疫病预防控制中心部分应急物资账实不符的问题，要求区农业农村局督促区动物疫病预防控制中心建立健全应急物资管理制度，定期盘点、对账，做到账实相符；针对区动物疫病预防控制中心部分实验室检测试剂及应急物资过期的问题，要求区农业农村局督促区动物疫病预防控制中心加强动物疫病防控有关物资的储备管理，对过期物资及时处理；针对区农业农村局未制定农业有毒有害保健津贴管理内部控制制度的问题，要求区农业农村结合实际制定东川区农业有毒有害保健津贴管理发放内部控制制度，并对已发放的农业有毒有害保健津贴自行清理；针对区动物疫病预防控制中心未制定医疗废弃物管理内部控制制度的问题，要求区农业农村局督促区动物疫病预防控制中心制定完善医疗废弃物管理制度，规范医疗废弃物处置；针对职工未经审批备案兼职或经商创办企业的问题，要求区农业农村局加强事业单位专业技术人员创业管理，责令上述职工完善相关手续；针对区动物疫病预防控制中心扩大专项资金开支范围的问题，要求区农业农村局督促区动物疫病预防控制中心将上述资金原渠道归还并上缴财政。上述问题均属于立行立改类问题，要求在2025年6月30日前完成整改。
审计建议区农业农村局：一是强化专债资金使用监管，对资金流向进行全流程监控，确保专款专用；二是进一步健全农业有毒有害保健津贴管理、医疗废弃物管理等内部控制制度，细化流程并严格遵照执行，有效提升内部管理水平，防范控制风险；三是加强对下属二级核算单位的监督管理，严格执行预算和财政制度，按照预算规定的支出用途使用资金，增强预算约束性。
四、审计发现问题的整改情况
针对本次审计发现的问题，区农业农村局认真整改并积极采纳建议，截至2025年11月30日，8个立行立改问题已完成整改。针对春、秋防部分畜别的免疫密度%（存栏）不达标的问题，区农业农村局督促区动物疫病预防控制中心扎实开展动物疫病强制免疫工作，严格落实强制免疫密度目标要求；针对公务出差未严格执行事前审批制度的问题，区农业农村局已严格按照相关规定督促局本级及下属二级预算单位执行公务差旅审批报销制度；针对区动物疫病预防控制中心部分应急物资账实不符的问题，区动物疫病预防控制中心对现存所有物资进行了清理，及时登记入账； 针对区动物疫病预防控制中心部分实验室检测试剂及应急物资过期的问题，区动物疫病预防控制中心与云南一政医疗管理有限责任公司签定服务合同，对所有医疗废弃物、过期检测试剂及应急物资进行了无害化处理；针对区农业农村局未制定农业有毒有害保健津贴管理内部控制制度的问题，区农业农村将严格执行《昆明市人力资源和社会保障局关于进一步规范事业单位津贴补贴管理的通知》；针对区动物疫病预防控制中心未制定医疗废弃物管理内部控制制度的问题，区动物疫病预防控制中心制定了《昆明市东川区动物疫病预防控制中心兽医实验室定期自查制度》等3项内控制度；针对职工未经审批备案兼职或经商创办企业的问题，截至2025年8月31日区农业农村局5名职工已完成兼职或经商创办企业证件注销及备案；针对区动物疫病预防控制中心扩大专项资金开支范围的问题，区动物疫病预防控制中心已于2025年7月原渠道归还并上缴财政。
