昆明市东川区人民政府关于2025年地方财政预算调整方案（草案）的报告
在2025年12月2日昆明市东川区第六届人大常委会第三十二次会议上
昆明市东川区人民政府副区长 毕天顺
区人大常委会：
我受区人民政府委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2025年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。
一、调整的背景及原则
2025年是“十四五”规划的收官之年，也是东川区财政运行极为艰难的一年，政府性债务偿还进入高峰期，支出需求和有限财力极不匹配，收支矛盾极为突出，财政运行面临前所未有之困难。从目前的财政运行情况和上级转移支付到位情况来看，全年收入、支出结构均发生了变化。按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定，结合东川区实际，遵循收支平衡、优化支出结构的原则，着力兜牢兜实“三保”底线，压减一般性支出，有效应对财政运行风险，根据收入情况，需对2025年年初预算进行调整，确保充分发挥财政资金使用效益，实现全年财政预算收支平衡。
二、一般公共预算调整方案
（一）一般公共预算收入预计完成情况
1.地方一般公共预算收入。预计完成74,860万元，较年初预算增加1,658万元。
2.上级补助收入。全年预计完成271,624万元，较年初预算减少92,652万元。其中：
（1）返还性收入-594万元，与年初预算一致。
（2）一般性转移支付收入（含具有专项用途的一般性转移支付）全年预计完成203,391万元，较年初预算减少70,294万元。
（3）专项转移支付收入（上级专款）全年预计完成68,827万元，较年初预算减少22,358万元。
3.上年结余结转11,670万元，较年初预算增加5,490万元。
4.调入资金。全年预计完成166万元，较年初预算减少21,828万元。
5.地方政府一般债务转贷收入。全年预计完成26,300万元，与年初预算一致。
6.区域间转移性收入（土地指标调剂转移性收入）调整增加2,508万元。
以上6项收入总计387,128万元，较年初预算491,952万元减少104,824万元。
（二）一般公共预算支出调整方案
1.一般公共预算调整情况。根据全年收入预测，结合财力情况及库款保障能力，综合考虑财政承受能力以及全年统筹财政收支平衡，一般公共预算支出由年初预算455,457万元调整为349,443万元，调整减少106,014万元。
2.上解支出8,063万元，调整增加800万元。
3.调出资金调整增加390万元。
4.地方政府一般债务还本支出29,232万元，与年初预算一致。
调整后，一般公共预算支出方总计387,128万元，较年初预算491,952万元减少104,824万元。
（三）调整后一般公共预算收支平衡情况
预计全年收入方总计387,128万元，支出方总计387,128万元，收支相抵，2025年一般公共预算收支平衡。
三、政府性基金预算调整方案
（一）政府性基金预算收入预计完成情况
1.政府性基金预算收入。全年预计完成24,536万元，较年初预算减少20,369万元。
2.专项转移支付收入（上级专款）预计完成4,337万元。
3.上年结余结转26,754万元，与年初预算一致。
4.调入资金调整增加390万元。
5.地方政府专项债务转贷收入75,780万元，较年初预算增加46,510万元。
以上5项政府性基金预算收入总计131,797万元，较年初预算100,929万元增加30,868万元。
（二）政府性基金预算支出调整方案
1.政府性基金预算支出调整情况。政府性基金预算支出由年初预算65,384万元调整为114,093万元，调整增加48,709万元。
2.上解支出729万元，较年初预算调整增加454万元。
3.调出资金92万元，较年初预算4,970万元调整减少4,878万元。
4.政府专项债务还本支出16,883万元，较年初预算减少13,417万元。
调整后，政府性基金预算支出方总计131,797万元，较年初预算100,929万元增加30,868万元。
（三）调整后政府性基金预算收支平衡情况
全年政府性基金预算收入方总计131,797万元，支出方总计131,797万元，收支相抵，2025年政府性基金预算收支平衡。
四、国有资本经营预算调整方案
（一）国有资本经营预算收入预计完成情况
1.国有资本经营预算收入。全年预计完成211万元，较年初预算增加143万元。
2.专项转移支付收入（上级专款）21万元，与年初预算一致。
以上2项国有资本经营预算收入方总计232万元，较年初预算89万元增加143万元。
（二）国有资本经营预算支出调整方案
1.国有资本经营预算支出调整情况。国有资本经营预算支出由年初预算65万元调整为158万元，调整增加93万元。
2.调出资金74万元，调整增加50万元。
调整后，国有资本经营预算支出方总计232万元，较年初预算89万元增加143万元。
（三）调整后国有资本经营预算收支平衡情况
全年国有资本经营预算收入方总计232万元，支出方总计232万元，收支相抵，2025年国有资本经营预算收支平衡。
五、地方政府债务调整方案
（一）调整政府债务限额情况。根据上级下达东川区地方政府债务限额情况，需调增46,510万元，调整后，东川区地方政府债务限额593,110万元。
（二）调整地方政府债务发行额情况。地方政府债务发行额调增46,510万元，调整后，东川区地方政府债务发行额102,080万元。
调整后，东川区政府债务余额577,026万元。
六、其他报告事项
结合预算执行实际情况，预计全年“三保”支出需求为218,921万元。其中，保基本民生74,672万元，保工资139,243万元。保运转5,006万元。
以上报告，请予审议。
附件：
昆明市东川区人民政府关于2025年地方财政预算调整方案（草案）的报告
在2025年12月2日昆明市东川区第六届人大常委会第三十二次会议上
昆明市东川区人民政府副区长 毕天顺
区人大常委会：
我受区人民政府委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2025年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。
一、调整的背景及原则
2025年是“十四五”规划的收官之年，也是东川区财政运行极为艰难的一年，政府性债务偿还进入高峰期，支出需求和有限财力极不匹配，收支矛盾极为突出，财政运行面临前所未有之困难。从目前的财政运行情况和上级转移支付到位情况来看，全年收入、支出结构均发生了变化。按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定，结合东川区实际，遵循收支平衡、优化支出结构的原则，着力兜牢兜实“三保”底线，压减一般性支出，有效应对财政运行风险，根据收入情况，需对2025年年初预算进行调整，确保充分发挥财政资金使用效益，实现全年财政预算收支平衡。
二、一般公共预算调整方案
（一）一般公共预算收入预计完成情况（见表一）
1.地方一般公共预算收入。预计全年一般公共预算收入能完成74,860万元，较年初预算73,202万元增加1,658万元。主要是通过主动服务惠企解难、强化重点税源跟踪监控等措施全力以赴抓增收，并在光伏项目耕地占用税追缴上有所突破，实现增收。
2.上级补助收入。全年预计完成271,624万元，较年初预算364,276万元减少92,652万元。其中：
（1）返还性收入-594万元，与年初预算一致。
（2）一般性转移支付收入（含具有专项用途的一般性转移支付）全年预计完成203,391万元，较年初预算273,685万元减少70,294万元。其中，均衡性转移支付收入减少16,417万元，固定数额补助收入增加303万元，县级基本财力保障机制奖补资金与年初预算数一致，资源枯竭型城市转移支付收入减少2,309万元，重点生态功能区转移支付收入增加2,536万元，结算补助收入增加58万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入减少15,584万元，公共安全共同财政事权转移支付收入减少325万元，教育共同财政事权转移支付收入减少856万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入减少630万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少7,129万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入减少2,565万元，节能环保共同财政事权转移支付收入增加1,490万元，农林水共同财政事权转移支付收入减少7,730万元，交通运输共同财政事权转移支付收入减少7,976万元，住房保障共同财政事权转移支付收入增加1,357万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入增加188万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加187万元，其他共同财政事权转移支付收入增加15万元，其他一般性转移支付收入减少14,907万元。
（3）专项转移支付收入（上级专款）全年预计完成68,827万元，较年初预算91,185万元减少22,358万元。
3.上年结余结转11,670万元，较年初预算6,180万元增加5,490万元，主要是年终结算时上级增加均衡性转移支付收入、生态功能区转移支付收入、县级基本财力保障收入和其他结算补助收入。
4.调入资金。全年预计完成166万元，较年初预算21,994万元减少21,828万元。其中，政府性基金预算调入92万元，较年初预算4,970万元减少4,878万元；国有资本经营预算调入74万元，较年初预算24万元增加50万元；其他资金调入17,000万元暂无法实现。
5.地方政府一般债务转贷收入。全年预计完成26,300万元，与年初预算一致。
6.区域间转移性收入（土地指标调剂转移性收入）。全年增加2,508万元。主要是根据《云南省自然资源厅 云南省财政厅关于规范开展城乡建设用地增减挂钩节余指标省内交易及资金监管的通知》（云自然资审批〔2024〕81号）第二条第七款资金划转：“增减挂钩节余指标交易资金由受让方县（市、区）财政局统一归集后支付到出让方县（市、区）财政局”规定，东川区与磨憨、富民县完成增减挂钩节余指标交易实现的收入。
以上6项收入总计387,128万元，较年初预算491,952万元减少104,824万元。
（二）一般公共预算支出调整方案（见表二）
1.一般公共预算调整情况。根据全年收入预测，结合财力情况及库款保障能力，综合考虑财政承受能力以及全年统筹财政收支平衡，一般公共预算支出由年初预算455,457万元调整为349,443万元，调整减少106,014万元。其调整情况如下：
（1）调减区本级财力安排的支出32,913万元。其中，收回上年结转结余指标76万元；存量资金置换调减433万元；严格落实政府机关习惯过紧日子相关工作要求，大力压减一般性支出，对区本级安排的支出进行调减32,404万元。
（2）收回结转下年安排的项目指标70,444万元，通过以后年度安排支出。
（3）上级转移支付支出调整减少2,657万元。主要因为编制年初预算时，东川区结合往年预算执行实际，将上级提前下达、按政策规定配套比例测算全年所需的基本民生类支出编入预算，但在执行过程当中，上级是综合预算执行情况以及各领域重点工作推进情况下达转移支付资金，导致实际下达数与年初预算存在一定的差异，故上级转移支付对应安排的支出调整减少，并调整部分功能科目。
调整后，预计全年一般公共预算支出349,443万元。
2.上解支出由年初预算7,263万元调整为8,063万元，主要是2024年12月至2025年9月增值税留抵退税省级垫付部分（35%）预计800万元，拟于年终结算时通过上解支出予以处理。
3.调出资金390万元，较年初预算新增390万元。主要是再融资专项债券利息和发行费用，因项目无对应专项收入来源，需通过一般公共预算调出资金予以解决。
4.地方政府一般债务还本支出29,232万元，与年初预算一致。
综上，调整后一般公共预算支出方总计387,128万元，较年初预算491,952万元减少104,824万元。
（三）调整后一般公共预算收支平衡情况
全年一般公共预算收入方总计387,128万元。其中，地方一般公共预算收入预计完成74,860万元，上级补助收入271,624万元，上年结余结转11,670万元，调入资金预计完成166万元，地方政府一般债务转贷收入26,300万元，区域间转移性收入（土地指标调剂转移性收入）2,508万元。
全年一般公共预算支出方总计387,128万元，其中，一般公共预算支出349,443万元，上解支出8,063万元，调出资金390万元，地方政府一般债务还本支出29,232万元。
收支相抵，2025年一般公共预算收支平衡。
三、政府性基金预算调整方案
（一）政府性基金预算收入预计完成情况（见表三）
1.政府性基金预算收入。全年预计完成24,536万元，较年初预算44,905万元减少20,369万元。主要是年初预计供地计划未实现，国有土地使用权出让收入减少，以及专项债务对应项目专项收入减少。
2.专项转移支付收入（上级专款）。全年政府性基金预算专项转移支付收入预计完成4,337万元，编制年初预算时无提前下达数，也无明确的政策依据可预估上级补助，故该项目收入全部为当年新增收入。
3.上年结余结转。上年结余结转26,754万元，与年初预算一致。全部在2025年按项目用途原渠道安排支出。
4.调入资金。预计完成390万元，主要是增加再融资专项债券利息和发行费用。因项目无对应专项收入来源，通过一般公共预算调入资金予以解决。
5.地方政府专项债务转贷收入。预计全年地方政府专项债务转贷收入75,780万元，较年初预算29,270万元增加46,510万元，其中，新增地方政府专项债券59,927万元，再融资专项债券减少13,417万元。
以上5项政府性基金预算收入总计131,797万元，较年初预算100,929万元增加30,868万元。
（二）政府性基金预算支出调整方案（见表四）
1.政府性基金预算支出调整情况。政府性基金预算支出由年初预算65,384万元调整为114,093万元，调整增加48,709万元。其调整情况如下：
（1）区本级政府性基金预算安排支出调整减少15,555万元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出调减14,161万元（征地和拆迁补偿支出调减5,304万元，土地开发支出调减5,718万元，农村基础设施建设支出调减2,283万元，土地出让业务支出调减291万元，廉租住房支出调减311万元，公共租赁住房支出调减254万元），城市基础设施配套费安排的支出调增159万元，污水处理费收入安排的支出调增44万元，债务付息支出调减1,497万元，债务发行费用支出调减100万元。
（2）上级转移支付（上级专款）对应安排支出新增4,337万元。已按下达支出专项用途增加2025年对应项目预算支出。
（3）新增专项债券对应安排支出59,927万元。
2.上解支出。全年预计729万元，其中，年初预算预计抗疫特别国债资金需上解275万元；根据云南省土地出让收入用于农业农村支出的相关政策及文件规定，省政府统筹35%土地出让收入用于农业农村支出部分新增454万元。
3.调出资金。结合供地计划完成情况，土地净收益减少，预计全年调出资金完成92万元，较年初预算4,970万元调整减少4,878万元。
4.政府专项债务还本支出。全年还本支出16,883万元，较年初预算减少13,417万元。主要是因为再融资专项债券还本年初预算按29,270万元预测，实际转贷15,853万元。
以上4项政府性基金预算支出总计131,797万元，较年初预算100,929万元增加30,868万元。
（三）调整后政府性基金预算收支平衡情况
全年政府性基金预算收入方总计131,797万元，其中，政府性基金预算收入预计完成24,536万元，上年结余结转26,754万元，专项转移支付收入（上级专款）4,337万元，地方政府专项债务转贷收入75,780万元，调入资金390万元。
全年预计政府性基金预算支出方总计131,797万元，其中，政府性基金预算支出114,093万元，上解支出729万元，调出资金92万元，地方政府专项债务还本支出16,883万元。
收支相抵，2025年政府性基金预算收支平衡。
四、国有资本经营预算调整方案
（一）国有资本经营预算收入预计完成情况（见表五）
1.国有资本经营预算收入。全年预计完成211万元，较年初预算68万元增加143万元。主要是其他国有资本经营预算企业利润收入增加。
2.专项转移支付收入（上级专款）。全年专项转移支付收入预计完成21万元，与年初预算一致。
以上2项国有资本经营预算收入方总计232万元，较年初预算89万元增加143万元。
（二）国有资本经营预算支出调整方案（见表六）
1.国有资本经营预算支出调整情况。全年国有资本经营预算支出由年初预算65万元调整为158万元，调整增加93万元，主要是增加国有平台公司注册资本金。
2.调出资金由年初预算24万元调整为74万元，调整增加50万元。
调整后，国有资本经营预算支出方总计232万元，较年初预算89万元增加143万元。
（三）调整后国有资本经营预算收支平衡情况
全年国有资本经营预算收入方总计232万元，其中，国有资本经营预算收入211万元，专项转移支付收入21万元。
全年国有资本经营预算支出方总计232万元，其中，国有资本经营预算支出158万元，调出资金74万元。
收支相抵，2025年国有资本经营预算收支平衡。
五、地方政府债务调整方案（见表七）
（一）调整政府债务限额情况
东川区2025年年初预算政府债务限额546,600万元，其中，地方政府一般债务限额163,000万元，地方政府专项债务限额383,600万元。根据上级下达东川区地方政府债务限额情况，需调增东川区地方政府专项债务限额46,510万元。调整后，东川区地方政府债务限额593,110万元，其中，地方政府一般债务限额163,000万元，地方政府专项债务限额430,110万元。
（二）调整地方政府债务发行额情况
2025年，地方政府债务发行额调增46,510万元，其中，新增专项债券调增59,927万元，再融资专项债券调减13,417万元。调整后，东川区地方政府债务发行额102,080万元，其中，地方政府一般债务发行额26,300万元，地方政府专项债务发行额75,780万元。
调整后，东川区政府债务余额577,026万元，其中，地方政府一般债务余额154,046万元，地方政府专项债务余额422,980万元。
六、其他报告事项
（一）“三保”支出调整情况
按照省级“三保”政策清单，2025年年初预算安排“三保”支出209,910万元，其中，保基本民生72,570万元，保工资132,333万元，保运转5,007万元。经省、市审核，东川区“三保”支出需求217,594万元，其中，保基本民生72,624万元，保工资139,963万元，保运转5,007万元。结合预算执行实际情况，预计全年“三保”支出需求为218,921万元。其详细情况如下：
1.保基本民生调整为74,672万元。较年初预算72,570万元增加2,102万元。主要原因：一是上级补助减少731万元，实际执行过程中因补助对象变化等因素，上级下达资金与年初预算存在一定的差异。二是上年结转原渠道使用增加2,988万元，主要涉及教育补助类资金和困难群众救助等。三是因补助人数变动，以及用上级补助资金予以保障等因素，调减区本级安排的支出155万元（追加“三支一扶”人员补助7万元，调减退役士兵安置、流浪乞讨人员补助、计划生育独生子女独子费补助等162万元）。
2.保工资调整为139,243万元。较年初预算132,333万元增加6,910万元，主要原因：一是落实增资政策、晋级升档工资变动、新录用人员以及人员变动等因素调整追加7,767万元；二是结合预算执行情况收回奖励性绩效、工资附加性支出、公务员和事业单位人员优秀奖励经费以及离休干部医疗保障统筹专项资金等结余指标863万元，三是上年结转原渠道使用增加6万元。
3.保运转调整为5,006万元。较年初预算5,007万元减少1万元，主要因为：一是结合预算编制及执行情况，调减功能科目使用错误部分资金3万元。二是上级转移支付退役安置（机构）补助经费、政法跨部门改革经费等增加2万元。
（二）社会保险基金预算调整说明
社会保险基金实行“收支两条线”管理，基金预算按统筹层次逐级编报汇总，基金预算调整事宜由统筹地予以调整报告。目前，东川区区级承担资金已纳入一般公共预算管理范畴，因此，该调整方案不涉及社会保险基金预算的调整事项。
以上报告，请予审议。
附件：表一 东川区2025年一般公共预算收入情况表
表二 东川区2025年一般公共预算支出变动情况表
表三 东川区2025年政府性基金预算收入情况表
表四 东川区2025年政府性基金预算支出变动情况表
表五 东川区2025年国有资本经营预算收入情况表
表六 东川区2025年国有资本经营预算支出变动情况表
表七 东川区2025年政府债务限额和余额情况表
