昆明市东川区审计局2024年度部门决算
昆明市东川区审计局2024年度部门决算
目录
第一部分 单位概况
一、主要职责
二、基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2024年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、主要职责
昆明市东川区审计局是昆明市东川区人民政府组成单位，为正科级，主要职责是：
1.主管全区审计工作。
2.监督执行地方性法规、政府规章和政策，起草审计相关规范性文件并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受东川区人民政府委托向东川区人民代表大会常务委员会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府有关单位、乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、市级和区级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇（街道）政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关单位查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.接受区委、区政府和上级审计机关的共同领导。
10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全区审计工作统筹。加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
11.组织开展审计领域的对外交流与合作，负责推广信息技术在审计领域的应用。
12.完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置7个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、农业与自然资源环境审计科、社会保障审计科。
所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。
行政单位1个，是：昆明市东川区审计局（本级）
事业单位1个，是：昆明市东川区审计服务站
（二）决算单位构成
我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。
纳入昆明市东川区审计局2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.昆明市东川区审计局
纳入昆明市东川区审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由昆明市东川区审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2024年末编制内实有人员27人。包括财政拨款开支经费的：公务员15人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员10人，机关和事业工人2人；经费自理人员0人。
我单位2024年末其他人员2人。包括财政拨款开支经费的人员2人；经费自理人员0人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员15人（离休0人，退休15人）。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。
三、重点工作概述
2024年，东川区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入践行“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”审计工作总要求，结合审计职能职责，紧紧围绕做好常态化“经济体检”工作，以“治已病，防未病”为目标，通过全局审计干部的共同努力，各项工作稳步推进，审计事业得到了稳步提升，为全区经济社会健康发展发挥了保驾护航的作用。
第二部分 2024年度部门决算表
（详见附件）
昆明市东川区审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；昆明市东川区审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
昆明市东川区审计局2024年度收入合计6,587,177.23元。其中：财政拨款收入5,999,584.75元，占总收入的91.08%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入587,592.48元，占总收入的8.92%。
与上年相比，收入合计减少614,886.08元，下降8.54%。其中：财政拨款收入减少658,243.00元，下降9.89%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入增加43,356.92元，增长7.97%。财政拨款收入减少的主要原因是2024年退休2名职工，应发工资总额减少；其他收入增加的主要原因是2024年退休2名职工，地方财政保障的退休人员经费增加。
二、支出决算情况说明
昆明市东川区审计局2024年度支出合计6,497,014.44元。其中：基本支出5,371,004.20元，占总支出的82.67%；项目支出1,126,010.24元，占总支出的17.33%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。
与上年相比，支出合计减少819,715.23元，下降11.20%。其中：基本支出减少717,236.95元，下降11.78%；项目支出减少102,478.28元，下降8.34%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。基本支出减少的主要原因一是2024年退休2名职工，人员经费支出减少；二是上年度发放一名退休职工死亡抚恤金，2024年无此项支。项目支出减少的主要原因是贯彻落实厉行节约和要习惯过紧日子的要求，不断提高审计效率，严控审计项目成本。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障昆明市东川区审计局机构正常运转的日常支出5,371,004.20元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,816,076.35元，占基本支出的89.67%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费554,927.85元，占基本支出的10.33%。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障昆明市东川区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,126,010.24元。其中：基本建设类项目支出0.00元。
审计业务经费项目支出1,058,210.24元，主要用于全面履行审计监督职责。
2024年中央对地方审计专项补助经费项目支出15,000.00元，主要用于补充基层审计机关办公经费，保障本单位正常履职。
其他人员支出52,800.00元，主要用于保障编外人员费用，保障部门正常运转。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
昆明市东川区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出5,992,358.84元，占本年支出合计的92.23%。与上年相比减少774,231.75元，下降11.44%，完成年初预算的93.78%。主要原因一是2024年退休2名职工，人员经费支出减少；二是贯彻落实厉行节约和要习惯过紧日子的要求，不断提高审计效率，严控审计项目成本。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1.一般公共服务（类）支出4,787,995.09元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.90%，完成年初预算的93.14%。其中：行政运行2,332,753.39元，主要用于审计机关及下属单位人员经费及公用经费支出；审计业务1,128,560.24元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行1,326,681.46元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因一是2024年退休2名职工，导致按标准测算的人员经费、公用经费大于实际支出；二是贯彻落实厉行节约和要习惯过紧日子的要求，不断提高审计效率，严控审计项目成本。
2.无外交（类）支出，年初无此项预算。
3.无国防（类）支出，年初无此项预算。
4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。
5.无教育（类）支出，年初无此项预算。
6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。
7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。
8.社会保障和就业（类）支出471,986.32元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.88%，完成年初预算的97.03%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出453,204.91元，主要用于审计机关及下属单位基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出18,781.41元，主要用于审计机关及下属单位工伤保险及失业保险支出；造成预决算差异的主要原因是2024年退休2名职工，导致按标准测算的经费预算大于实际支出。
9.卫生健康（类）支出410,751.87元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.85%，完成年初预算的100.00%。其中：行政单位医疗147,134.97元，主要用于审计机关公务员医疗保险缴费支出；事业单位医疗80,062.87元，主要用于审计机关下属事业单位医疗保险支出；公务员医疗补助164,161.98元，主要用于审计机关公务员医疗补助缴费支出；其他行政事业单位医疗支出19,392.05元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他医疗保障支出；预决算无差异。
10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。
11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。
12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。
13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。
14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。
15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。
16.无金融（类）支出，年初无此项预算。
17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。
18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出321,625.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.37%，完成年初预算的91.44%。其中：住房公积金支出321,625.56元，主要用于审计机关及下属单位住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2024年退休2名职工，导致按标准测算的经费预算大于实际支出。
20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。
21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。
22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。
23.无其他（类）支出，年初无此项预算。
24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。
25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。
26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为41,200.00元，决算为3,686.00元，完成年初预算的8.95%；支出决算较上年减少12,399.16元，下降77.08%。
因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为13,380.00元，决算为2,946.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的79.92%，完成年初预算的22.02%；公务接待费支出年初预算为27,820.00元，决算为740.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的20.08%，完成年初预算的2.66%。
因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少10,434.16元，下降77.98%；公务接待费支出决算较上年减少1,965.00元，下降72.64%；具体是国内接待费支出决算740.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少1,965.00元，下降72.64%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为41,200.00元，支出决算为3,686.00元，完成年初预算的8.95%，支出决算较上年减少12,399.16元，下降77.08%。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为13,380.00元，决算为2,946.00元，完成年初预算的22.02%；公务接待费支出年初预算为27,820.00元，决算为740.00元，完成年初预算的2.66%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是贯彻落实厉行节约和要习惯过紧日子的要求，严格控制公务用车运行维护费支出；二是严格落实中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少10,434.16元，下降77.98%；公务接待费支出决算减少1,965.00元，下降72.64%，具体是国内接待费支出决算740.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少1,965.00元，下降72.64%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神，严格“三公”经费审批，严控“三公”经费支出。从严控制公务用车使用和经费开支，从严控制公务接待次数和人数等。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于日常审计公务外出所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次10人（其中：外事接待人次0人）。主要用于一是挂钩帮扶村一行5人前来协调脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接工作；二是上级机关一行5人前来开展审计队伍教育整顿督导检查工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
昆明市东川区审计局2024年机关运行经费支出545,927.85元，比上年减少14,936.30元，下降2.66%，主要原因是贯彻落实厉行节约和要习惯过紧日子的要求，严格控制机关运行经费支出。单位机关运行经费主要用于办公费、水电费、办公设备购置等公用经费开支。
二、国有资产占用情况
截至2024年末，昆明市东川区审计局资产总额690,300.66元，其中，流动资产297,652.74元，固定资产392,646.92元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加95,475.62元，其中固定资产增加4,645.96元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2024年度，昆明市东川区审计局政府采购支出总额85,496.00元，其中：政府采购货物支出82,550.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出2,946.00元。授予中小企业合同金额82,550.00元，其中：授予小微企业合同金额82,550.00元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
昆明市东川区审计局2024年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
