在2025年7月21日昆明市东川区第六届人大常委会第二十九次会议上

昆明市东川区人民政府副区长毕天顺

区人大常委会：

我受郝国栋区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2025年上半年地方财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况。上半年全区一般公共预算收入完成41,049万元，较上年同期31,645万元增长29.7%，增收9,404万元，完成年初预算73,202万元的56.1%。（详见附件1）

（1）分部门完成情况。税务部门完成18,684万元，同比下降4.2%，减收825万元，完成年初预算45,190万元的41.3%；财政部门完成22,365万元，同比增长84.3%，增收10,229万元，完成年初预算28,012万元的79.8%。

（2）分税种完成情况。税收收入完成17,342万元，同比下降4.3%，减收774万元，完成年初预算40,644万元的42.7%，占一般公共预算收入的42.2%。非税收入完成23,707万元，同比增长75.2%，增收10,178万元，完成年初预算32,558万元的72.8%，占一般公共预算收入的57.8%。

2.一般公共预算支出完成情况。上半年，全区一般公共预算支出完成179,371万元，同比增长1.8%，增支3,177万元，完成年初预算的39.4%。一般债务还本支出530万元，完成年初预算的1.8%。（详见附件2、附件3）

其中，一般公共服务支出16,539万元，完成年初预算的47.0%，占一般公共预算支出的9.2%，较上年同期13,732万元增长20.4%；公共安全支出7,657万元，完成年初预算的54.2%，占一般公共预算支出的4.3%，较上年同期7,960万元下降3.8%；教育支出31,876万元，完成年初预算的50.6%，占一般公共预算支出的17.8%，较上年同期23,799万元增长33.9%；科学技术支出364万元，完成年初预算的51.6%，占一般公共预算支出的0.2%，较上年同期371万元下降1.9%；文化旅游支出1,046万元，完成年初预算的39.9%，占一般公共预算支出的0.6%，较上年同期1,120万元下降6.6%；社会保障和就业支出38,784万元，完成年初预算的39.6%，占一般公共预算支出的21.6%，较上年同期40,150万元下降3.4%；卫生健康支出12,944万元，完成年初预算的38.5%，占一般公共预算支出的7.2%，较上年同期12,618万元增长2.6%；节能环保支出3,399万元，完成年初预算的35.4%，占一般公共预算支出的1.9%，较上年同期2,609万元增长30.3%；城乡社区支出2,757万元，完成年初预算的44.6%，占一般公共预算支出的1.5%，较上年同期2,259万元增长22.0%；农林水支出47,547万元，完成年初预算的43.2%，占一般公共预算支出的26.5%，较上年同期45,253万元增长5.1%；交通运输支出4,167万元，完成年初预算的24.0%，占一般公共预算支出的2.3%，较上年同期4,299万元下降3.1%；资源勘探等支出589万元，完成年初预算的33.5%，占一般公共预算支出的0.3%，较上年同期998万元下降42.7%；商业服务业等支出56万元，完成年初预算的143.6%，占一般公共预算支出较少，较上年同期21万元增长166.7%；自然资源海洋气象等支出1,049万元，完成年初预算的49.3%，占一般公共预算支出的0.6%，较上年同期891万元增长17.7%；住房保障支出5,241万元，完成年初预算的32.1%，占一般公共预算支出的2.9%，较上年同期4,214万元增长24.4%；粮油物资储备支出56万元，完成年初预算的23.9%，占一般公共预算支出较少，较上年同期77万元下降27.3%；灾害防治及应急管理支出1,790万元，完成年初预算39.9%，占一般公共预算支出的1.0%，较上年同期2,716万元下降34.1%；债务付息支出3,510万元，完成年初预算56.6%，占一般公共预算支出的2.0%，较上年同期3,720万元下降5.6%。债务还本支出530万元，完成年初预算的1.8%，较上年同期7,300万元下降92.7%。

3.一般公共预算收支变化原因分析。一般公共预算收入同比增长的原因：主要是一次性非税收入-林业资产出租出售收入入库17,816万元。一般公共预算支出竭力保障相关支出进度，在库款极度紧张的情况下略有增长。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入完成情况。上半年，全区政府性基金预算收入完成14,346万元，较上年同期17,236万元下降16.8%，减支2,890万元，完成年初预算的31.9%。（详见附件4）

2.政府性基金预算支出完成情况。上半年，全区政府性基金预算支出完成17,516万元，同比增长56.8%，增支6,344万元，完成年初预算的26.8%。专项债务还本支出930万元，完成年初预算的3.1%。（详见附件5、附件6）

其中，城乡社区支出9,639万元，完成年初预算的20.6%，占政府性基金预算支出的55.0%，较上年同期4,847万元增长98.9%；农林水支出1,166万元，完成年初预算的34.8%，占政府性基金预算支出的6.7%，较上年同期429万元增长171.8%；其他支出1,531万元，完成年初预算的48.1%，占政府性基金预算支出的8.7%，较上年同期709万元增长115.9%；债务付息支出5,180万元，完成年初预算的43.9%，占政府性基金预算支出的29.6%，较上年同期5,175万元增长0.1%。

3.政府性基金预算收支变化原因分析。政府性基金预算收入同比下降的主要原因：一是国有土地使用权出让收入同比降幅较高，比上年同期9,525万元减少856万元，降幅达9.0%；二是专项债务对应项目专项收入同比降幅较高，比上年同期7,272万元减少2,390万元，降幅达32.9%。政府性基金预算支出同比增加的主要原因是土地开发支出比上年同期1,059万元增加2,909万元，城乡社区公共设施（超长期特别国债）支出比上年同期增加2,523万元等。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

1.国有资本经营预算收入完成情况。上半年，全区国有资本经营预算收入完成211万元，较上年同期13万元增收198万元，完成年初预算的310.3%。（详见附件7）

2.国有资本经营预算支出完成情况。上半年，全区国有资本经营预算支出完成27万元，同比增支20万元（主要是国有企业退休人员社会化管理补助支出），完成年初预算的41.5%。（详见附件8）

3.国有资本经营预算收支变化原因分析。国有资本经营预算收入同比增长的原因是区属国有企业利润增加。国有资本经营预算支出同比增长的原因主要是上级转移支付的国有企业退休人员社会化管理补助集中在上半年支出。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

1.社会保险基金预算收入完成情况。上半年，社会保险基金预算收入完成102,768万元，较上年同期96,351万元增长7%，增收6,417万元，完成年初预算的48%。（详见附件9）

其中，企业职工基本养老保险基金收入34,444万元，完成预算的44.3%，占社会保险基金预算收入的33.5%，较上年同期35,159万元下降2.0%；失业保险基金收入1,863万元，完成预算的35.4%，占社会保险基金预算收入的1.8%，较上年同期2,910万元下降36.0%；城镇职工基本医疗保险基金收入24,381万元，完成预算的57.1%，占社会保险基金预算收入的23.72%，较上年同期20,848万元增长16.9%；工伤保险基金收入7,280万元，占社会保险基金预算收入的7.1%，较上年同期5,542万元增长31.4%；城乡居民基本养老保险基金收入8,714万元，完成预算的55.9%，占社会保险基金预算收入的8.5%，较上年同期7,431万元增长17.3%；机关事业单位基本养老保险基金收入13,572万元，完成预算的39.7%，占社会保险基金预算收入的13.2%，较上年同期13,971万元下降2.9%；城乡居民基本医疗保险基金收入12,514万元完成预算46.4%，占社会保险基金预算收入的12.2%，较上年同期10,490万元增长19.3%。

2.社会保险基金预算支出完成情况。上半年，社会保险基金预算支出完成98,870万元，较上年同期89,639万元增长10%，增支9,231万元，完成年初预算的46%。（详见附件10）

其中，企业职工基本养老保险基金支出32,344万元，完成预算的41.6%，占社会保险基金预算支出的32.7%，较上年同期32,688万元下降1.1%；失业保险基金支出967万元，完成预算的25.8%，占社会保险基金预算支出的1%，较上年同期2,178万元下降55.6%；职工基本医疗保险基金支出23,102万元，完成预算的54.1%，占社会保险基金预算支出的23.4%，较上年同期19,308万元增长19.6%；工伤保险基金支出5,543万元，完成预算的63.0%，占社会保险基金预算支出的5.6%，较上年同期4,342万元增长27.7%；城乡居民基本养老保险基金支出7,794万元，完成预算的54.9%，占社会保险基金预算支出的7.9%，较上年同期7,185万元增长8.5%；机关事业单位基本养老保险基金支出17,669万元，完成预算的50.5%，占社会保险基金预算支出的17.9%，较上年同期15,643万元增长13.0%；城乡居民基本医疗保险基金支出11,451万元，完成预算的42.4%，占社会保险基金预算支出的11.6%，较上年同期8,295万元增长38.0%。

3.社会保险基金预算收支变化原因分析

（1）社会保险基金收入增减变化原因：一是随着社会的发展，工资收入增长，缴费基数增长，故城镇职工基本医疗保险相对上年有所增长；二是城乡居民医疗保险筹资标准增长，故相对上年有所增长；三是失业保险、工伤保险实行统缴模式后缴费基数统一，故保险收入相对上年有所增长。

（2）社会保险基金支出增加变化原因：一是城镇职工、城乡居民就医人数增加，医保待遇支出较上年同期增加5,828万元；二是工亡人员增加以及享受工伤待遇人数增加，故工伤保险基金支出增加。

二、地方政府债务情况

（一）地方政府债务限额及余额情况。上级核定东川区2024年地方政府债务限额为526,600万元。其中，一般债务限额163,000万元；专项债务限额363,600万元。截至2025年6月末政府债务余额512,719万元。其中，一般债务余额156,149万元，专项债务余额356,570万元，东川区政府债务均在限额范围内。

（二）地方政府债务化解情况。上半年累计化解地方政府债务10,150万元。其中，到期债券本金1,460万元；利息及兑付费8,690万元。按化解资金来源分：项目收益偿还5,541万元，预算安排4,609万元。

三、上半年财政重点工作情况

（一）多维施策，筑牢财政稳健基石

一是靶向聚焦，强化税源管控。围绕全年收入目标，构建多部门协同机制，搭建重点税源动态监测平台，密切关注区内重点税源企业和关键行业运行态势，对部分核心企业实施“一企一策”跟踪服务，精准把握企业生产经营情况，加大税收监控和征收力度，做到应收尽收。二是方案引领，激发企业活力。制定全区惠企解难、促产增收工作方案，聚焦企业急难愁盼问题，梳理重点任务清单，通过政策集成、服务升级、要素保障、风险防控四轮驱动，充分激发企业内在动力，推动企业实现促产增收。三是科学研判，统筹资金安排。深入分析财政经济形势，动态测算财政收入和支出需求，坚持统筹兼顾与突出重点相结合，集中财力保障重点支出和民生领域支出。上半年教育支出增长33.9%，节能环保支出增长30.3%，农林水支出（含乡村振兴支出）增长5.1%，住房保障支出增长24.4%。

（二）民生至上，赋能经济社会发展

一是加大民生投入。坚决落实积极财政政策，持续加大民生领域投入，上半年，民生支出达14.58亿元，占一般公共预算支出的81%。二是聚焦重点领域。聚焦教育高质量发展，投入2.57亿元，保障生均公用经费、学生资助、营养餐计划、学校校舍长效机制建设项目各项支出，助推教育现代化水平提升。聚焦医疗卫生高质量发展，安排5,230万元，支持基本公共卫生服务、重大传染病防控、公立医院综合改革等项目支出，助力卫生健康事业迈上新台阶。聚焦社会特殊群体关爱和就业高质量发展，投入2.85亿元，保障困难群众救助、公益性岗位补贴、就业扶贫队员补贴等支出，促进社会治理体系和治理能力现代化。三是助力乡村振兴。全力支持乡村振兴战略，上半年统筹整合财政涉农资金32,852万元，其中53.47%用于支持产业发展，积极争取农村公益事业财政奖补资金558万元，实施农村基础设施，惠及4个乡（镇）12个村民小组，改善农村生活条件。

（三）改革攻坚，激发财政内生动力

一是深化预算管理改革。强化财政资源统筹能力，充分利用“四本预算”衔接机制，统筹财政资源与非财政资源、存量资金与增量资金。优化预算编制，打破基数依赖，以项目为基础、以标准为依据、以绩效为导向，按照“大钱大方、小钱小气”的原则，确保财政资金用在刀刃上。全面推进预算绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益等多维度综合评估资金使用效果，科学确定预算收支规模。二是推进国有资产管理改革。明确国有资产管理的原则、范围、流程和责任，完善制度规范。按计划成立专班，稳步推进全区国有资产清理攻坚行动，全面清查固定资产、流动资产、无形资产等情况，通过实地盘点、查阅账目、核对凭证摸清底数，积极盘活闲置国有资产，采取出租、出让、置换等方式，提高资产使用效率。三是推进公务差旅一体化改革。以深入践行中央“过紧日子”精神为导向，紧扣“降本、提效、控险”目标，依托数字化手段，分阶段、全覆盖推进全区预算单位公务差旅一体化改革。通过构建“全流程线上化+资金链可视化+监管智能化”三位一体管理体系，实现差旅业务从申请、审批到报销的全周期数字化闭环管理，推进财政资金使用更透明、管理更高效、风险更可控。

（四）底线思维，构筑风险防控体系

一是兜牢“三保”底线。坚持“三保”优先，编实编足“三保”支出预算，并经省财政厅审核通过。建立“三保”支出预警机制，按月优先拨付“三保”支出，确保工资发放、基本运转、民生保障到位。上半年，累计保障“三保”支出9.93亿元，其中，保基本民生2.82亿元，保工资6.99亿元，保运转1,227万元。加强“三保”预算执行监控，按月动态监测“三保”支出动态，实时掌握“三保”资金支出需求及使用情况。对可能出现的支付风险，及时分析报告，并积极采取有效措施加以化解，确保财政平稳运行。二是防范债务风险。坚持“防风险”和“促发展”并重，落实常态化管理机制。按照“321”的工作要求，严格执行“提前3个月提示、2个月预警、1个月督办”，及时函告并督促各责任主体统筹资金、资源，提前落实偿债资金，加强风险预判。加强风险预判管控，建立债务风险评估指标体系，对债务风险进行实时监测和评估。落实各项增量政策，认真梳理拟置换存量债务项目，积极争取置换债券置换存量债务量，切实降低债务成本。依法将一般债务、专项债务付息全部纳入一般公共预算和政府性基金预算管理，按时偿还到期债券本息，确保不发生违约风险。三是强化财政监督管理。严格执行财经纪律，坚持日常监管和专项行动相结合。以“清源行动”为抓手，印发《昆明市东川区财政资金监管清源行动2025年任务措施清单》，聚焦消费品以旧换新财政补贴资金、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、违规出借财政资金和违规借钱、国有企业违规出借资金和融资平台融资、行政事业单位内部控制建设、重点民生领域六个省级重点领域和市级重点领域行政事业单位财务会计管理突出问题，以及乡镇财政资金使用监管方面问题等开展专项整治，并实行动态查摆、整改，确保财政监督靶向精准、力度持续。

四、存在困难和问题

（一）税收收入增长乏力，形势严峻。受技改、证件到期、原料不足等因素影响，涉矿企业长期处于停产半停产状态，税收收入较正常年份锐减。目前，54户规上工业企业，停产6户，半停产9户，在产企业产能严重不足，24户工业企业产值呈现负增长。支撑性企业大面积停产短期内难以改观，新注册的小微企业税收贡献小，具备潜力的新办企业尚处于投产初期难成税源，组织收入压力空前巨大。

（二）刚性支出攀升，收支平衡压力巨大。全年需区本级财力安排“三保”支出16.95亿元，仅基本工资调整预计需增加支出7,239万元。安排政府一般债务付息、编外聘用人员、目标管理考核奖等“三保”外刚性支出预计需3.94亿元，仅偿债备付较上年增加6,410万元；部门工作经费、润川公司注册资本金、存量水厂厂网提质改造项目、林业产业项目经费等项目类支出预计需4.89亿元等。在收入增长疲软、财源培育见效慢、刚性支出剧增的多重压力下，财政收支矛盾异常尖锐，全年平衡面临前所未有的挑战。

五、下半年工作重点

下半年，东川区将落实积极的财政政策，强化财政支撑作用，提升政策效能和资金效益，攻坚克难，确保完成全年目标。

（一）聚焦“开源节流”，确保平稳运行。一是“找好钱”稳收入。紧盯收入目标，狠抓促产增收重点任务清单落实，优化营商环境，助企纾困激发活力，壮大税基。严密监控增值税、所得税、房产税、耕地占用税等主体税种，强化日常征管与稽查清欠，严防收入流失。二是“用好钱”优支出。持续优化结构，刚性坚持“三保”优先，集中财力保障“三保”及区级重大决策部署涉及的重点支出。严控一般性支出。三是“争好钱”抢机遇。抢抓政策窗口期，组织区财政局和区发改局等部门积极主动向上对接，全力争取国家政策、债券、资金等资源支持。

（二）强化“三项管理”，提升治理效能。一是强化预算管理。深入零基预算改革，完善预算编制机制，动态调整优化。严控预算追加，规范资金拨付程序，增强预算刚性约束。二是强化财会监督。组织开展财政大检查，对各乡镇（街道）人民政府（办事处），区属各二级预算单位的会计信息、内控制度、会计准则应用等突出问题进行全覆盖检查。扎实推进单位会计信息真实、完整，规范单位内部经济活动和业务活动，切实加强会计监督，全面提升会计信息质量。三是强化乡镇财政管理。落实群众身边不正之风和腐败问题集中整治暨清廉云南建设“惠民行动”相关工作，积极推动乡镇财政资金监管专项整治，深入查找乡镇财政监督管理方面的漏洞，推动解决乡镇财政资金管理使用的突出问题，严肃财经纪律，防范廉政风险，建立健全财政资金管理长效机制，进一步规范乡镇财政资金管理。

（三）守牢安全底线，统筹发展安全。一是严控“三保”风险。健全科学规范、动态调整的“三保”管理体系，强化支出责任，严格预算约束和执行管理，集中财力优先保障，坚决兜牢兜实“三保”底线，防范系统性风险。二是化解债务风险。严格政府债务限额和预算管理，完善风险防范机制，落实预警督办，督促债务主体提前筹资，确保到期债务如期偿还。三是防范金融风险。全面清理整顿金融秩序，加强非法集资、网络诈骗、农小金融机构及房地产领域的监测处置，守住不发生金融风险事件或群体性事件的底线。

以上报告，请予审议。

附件：东川区2025年上半年地方财政预算执行情况附表