昆明市东川区人民政府关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支的

审计工作报告

----2024年7月30日在昆明市东川区第六届人大常委会第十九次会议上

昆明市东川区人民政府副区长  毕天顺

昆明市东川区人民代表大会常务委员会：

我受郝国栋区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法相关规定，上级审计机关和区委、区政府工作安排，区审计局依法对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2023年7月至2024年6月，区审计局共完成审计项目16项，查出违规资金7,317.92万元，管理不规范资金       5,790.61万元，促进增收节支618.85万元，提出审计建议126条，相关单位已积极采纳。

一、全区地方财政预算执行及决算草案审计情况

2023年，东川区2023年一般公共预算收入合计44.48亿元，支出合计41.74亿元，年终结转2.74亿元。政府性基金预算收入合计3.36亿元，支出合计2.67亿元，年终结转0.69亿元。国有资本经营预算收入合计0.0058亿元，支出合计0.0053亿元，年终结转0.0005亿元。社会保险基金预算收入合计20.29亿元，支出合计19.99亿元，年末结余0.30亿元。

发现的主要问题：一是未及时分配下达5项上级转移支付资金381.42万元。二是未及时下拨专项转移支付资金361.99万元。三是超过规定限额的政府性基金结转资金34.3万元未调入一般公共预算统筹使用。四是未及时清理消化财政专户暂付款1,929.84万元。五是2个乡镇（街道）未及时上交房租收入61.80万元。

二、民生审计情况

对东川区2022年统筹整合使用财政涉农资金管理使用情况及近三年产业发展项目效益情况进行了专项审计调查。发现的主要问题：

一是资金管理使用不规范。5个项目未及时上缴存量资金145.22万元；2个项目扩大资金使用范围3.85万元；1个项目超额兑付奖补资金10万元；1个项目超标准列支项目管理费23.15万元；7个项目未按合同约定预留工程质量保证金75.22万元；12个项目超比例支付工程进度款1,079.79万元。

二是项目建设管理不到位。1个乡镇未严格履行建设管理责任，重复签订设计合同造成多支付设计费1.51万元；1个乡镇擅自提高项目建设标准增加建设成本约2.46万元；1个乡镇未经审批擅自变更建设内容；3个项目多计工程价款33.99万元；3个项目存在质量问题；1个预算单位未严格落实异地搬迁政策，未及时启动1个项目建设。

三是项目未严格履行建设程序。1个项目未批先建；2个项目未办理建设用地审批手续；2个项目未办理乡村规划许可证；1个项目未办理施工许可证；1个项目施工图设计文件未经审查批准；1个项目未依法进行环境影响评价；3个项目建设程序倒置。

四是扶贫项目资产后续运营监管不到位。2项扶贫项目资产应收未收租金105万元；6项扶贫项目资产闲置；2项扶贫项目资产缺乏后续管护。

五是未建立健全内控制度并严格落实。1个预算单位未经会议集体决策确定设计单位；未及时制定东川区小额信贷风险补偿金管理办法；7个乡镇（街道）或部门未建立健全合同管理、建设项目管理等内部管理制度。

六是村级光伏电站收益资金闲置435.13万元。

三、财务收支审计情况

对1个乡镇中心学校2020年至2022年财务收支情况进行了审计。发现的主要问题：一是财务管理不规范。应缴未缴存量资金11.67万元；原始凭证13.21万元未反映真实的经济业务事项；白条入账132.79万元。二是内控管理不规范。未有效监控合同履行情况；未建立健全内控制度。

四、重点领域审计情况

（一）东川区2022年度东西部帮扶协作项目资金管理情况

审计发现主要问题：一是1个项目可研供电设计不精准，导致项目无法正常使用发挥帮扶效益。二是1个建设项目资产未移交，未建立利益联结机制。三是1个项目未按合同约定预留质量保证金22.5万元。

（二）红十字会2023年预算执行及2021年至2023年捐赠资金管理使用审计情况。

审计发现的主要问题：一是捐赠款物管理不规范。挪用定向捐赠资金15万元；库存物品账实不符；捐赠的非货币性资产没有进行验收核实；捐赠物资未编制物资单号；未建立捐赠和分配使用台账；捐赠物资无出入库记录；捐赠物资未按规定入账核算。二是公益性捐赠票据管理混乱。未根据合法有效公允价值证明材料开具公益性捐赠票据；部分票据未按票据号段顺序使用。三是未使用灾害管理系统。四是未建立会员会籍档案及上缴会费收入3.32万元。五是财务管理不规范。借用个人车辆并报销燃油费0.97万元；重复报销费用0.13万元。六是未建立公务用车使用管理制度及差旅费审批等制度，公务用车管理不规范。

五、政府投资审计情况

审计了东川区2020年度高标准农田建建设项目，东川区乌龙镇大村子村摇房箐搬迁新村、店房社区水井湾小组滑坡治理工程第1标段和昆明市东川区乌龙镇大村子村委会后山泥石流（小水城至窑房箐）治理项目，红土地镇花沟村乡村振兴示范村人居环境建设项目和红土地镇花沟村锅底塘等5个小组污水处理项目，东川区易地扶贫搬迁铜都街道洗尾嘎安置点（一、二期）项目竣工决算审计。

审计发现的主要问题：一是4个项目多计工程价款584.86万元。二是2个项目多计待摊投资6.14万元。三是1个项目未履行公开招投标程序。四是1个水池未蓄水未发挥供水调节作用，导致35.92亩耕地缺乏灌溉用水撂荒。五是1个项目存在质量问题，沟渠沟壁开裂散落。六是1个项目竣工图图纸所示位置不准确、竣工资料中的图纸不清晰。七是1个项目因镇政府监管不到位，导致恢复管道降低设计标准，影响项目区供水保障。

六、审计移送的问题线索情况

2023年7月至2024年6月，东川区审计局向区纪委监委和其他有关部门送达移送处理书23份，涉及问题事项26项，主要涉及违规发放津补贴、造成财政资金损失、挪用村集体收益、违规接待、违规报销、违规决策、伪造报账材料、未依法纳税、违反自然资源和环境保护方面法律法规、违反食品安全相关规定、违规采购、违规出借资金等方面。

七、审计建议

（一）强化资源统筹力度，硬化预算刚性约束。优化资源配置，提高资金使用效率。加大对预算分配、预算执行和决算编制的监管力度，促进财政资源统筹。着力优化财政支出结构，合理确定各类资金使用范围，避免资金出现挤占挪用闲置的情况。

（二）健全风险防范措施，强化政府债务管理。切实加强对债券资金使用和项目实施情况的监督，优化债务资金管理使用的监督审核机制，压实各级主体管理责任，层层落实规范资金管理及使用。增强债务风险意识，常态化风险监控，落实债务化解长效机制，强化跟踪监测，定期评估还款风险，及时采取有效措施防范风险。

（三）聚焦民生领域，切实保障和改善民生。持续加强对重点民生领域的监督，切实保障民生资金用到实处。要结合地方产业特点，落实好财政投入责任，要强化资金使用的绩效管理，坚持“花钱必问效，无效必问责”的原则，管好用好财政资金，提高资金使用效率。

（四）严肃财经纪律，规范权力运行。强化各部门对财经法规的认识，结合部门特点，完善内控制度，规范经济行为。开展专业知识培训，提高人员法律意识及合规意识，规范财务审批程序，建立健全审批责任追究制度。严格执行预算，提高资金使用效率，对违反财经纪律行为严肃问责。

（五）持续加大审计整改力度，着力提升审计整改实效。建立健全审计整改长效机制，坚持问题导向，强化被审计单位履行整改的主体责任，提高对审计整改重要性的认识，积极落实整改措施，深化审计整改结果反馈运用，要对审计整改问题举一反三，坚决避免边改边犯的情况发生，确保审计整改取得实效。

昆明市东川区人民政府关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告