昆明市东川区人民政府关于2024年地方财政预算调整方案(草案)的报告
在2024年11月28日昆明市东川区第六届人大常委会第二十四次会议上
昆明市东川区人民政府副区长 毕天顺
区人大常委会:
我受郝国栋区长委托,代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2024年地方财政预算调整方案(草案),请予审议。
一、调整的背景及原则
随着当前经济运行和财政状况的变化,东川区面临一系列新的财政挑战。支柱产业大面积停产,重点税源增长动力明显不足,收入质量难以实现突破。加之防风化债、民生保障以及重点项目等支出需求和有限财力极不匹配,收支矛盾极为突出。从目前的财政运行情况和上级转移支付到位情况来看,全年收入、支出结构均发生了变化。按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定,结合东川区实际,遵循收支平衡、优化支出结构的原则,着力兜牢兜实“三保”底线,压减一般性支出,有效应对风险防控,根据财力情况需对2024年年初预算进行调整,确保充分发挥财政资金使用效益,更好地支持东川区的稳定发展。
二、一般公共预算调整方案
(一)一般公共预算收入预计完成情况
1.地方一般公共预算收入。预计完成71,070万元,较年初预算减少9,320万元。
2.上级补助收入预计完成280,296万元,较年初预算减少9,171万元。其中:
(1)返还性收入-594万元,与年初预算一致。
(2)一般性转移支付收入预计完成211,646万元,较年初预算减少20,881万元。
(3)专项转移支付收入预计完成69,244万元,较年初预算增加11,710万元。
3.上年结余结转27,404万元,较年初预算减少285万元。
4.调入资金预计完成2,635万元,较年初预算减少31,603万元。
5.动用预算稳定调节基金1,639万元,与年初预算一致。
6.地方政府一般债务转贷收入6,810万元,较年初预算6,840万元减少30万元。
以上6项收入总计389,854万元,较年初预算440,263万元减少50,409万元。
(二)一般公共预算支出调整方案
1.一般公共预算调整情况。根据截至2024年10月31日收入、财力以及执行情况,一般公共预算支出由年初预算425,400万元调整为350,415万元,调整减少74,985万元。
2.上解支出8,605万元,调整增加1,342万元。
3.土地指标调剂转移性支出调整增加301万元。
4.地方政府一般债务还本7,600万元,与年初预算一致。
调整后,一般公共预算支出方总计366,921万元,较年初预算440,263万元减少73,342万元。
(三)调整后一般公共预算收支平衡情况
预计全年收入方总计389,854万元,支出方总计366,921万元,收支相抵,预计结余结转22,933万元。
三、政府性基金预算调整方案
(一)政府性基金预算收入预计完成情况
1.政府性基金预算收入。全年预计完成28,435万元,较年初预算减少29,492万元。
2.专项转移支付收入预计完成18,938万元。
3.上年结余结转6,936万元,与年初预算一致。
4.地方政府专项债务转贷收入60,600万元,较年初预算增加53,600万元。
以上4项政府性基金预算收入总计114,909万元,较年初预算71,863万元增加43,046万元。
(二)政府性基金预算支出调整方案
1.政府性基金预算支出调整情况。政府性基金预算支出由年初预算52,633万元调整为92,494万元,调整增加39,861万元。
2.上解支出369万元。
3.调出资金1,451万元,较年初预算调整减少7,779万元。
4.政府债务还本支出10,000万元,与年初预算一致。
以上4项政府性基金预算支出总计104,314万元,较年初预算71,863万元增加32,451万元。
(三)调整后政府性基金预算收支平衡情况
全年政府性基金预算收入方总计114,909万元,支出方总计104,314万元,收支相抵,2024年政府性基金预算结转10,595万元。
四、国有资本经营预算调整方案
(一)国有资本经营预算收入预计完成情况
1.国有资本经营预算收入。全年预计完成13万元,较年初预算减少4万元。
2.专项转移支付收入21万元,与年初预算一致。
3.上年结余结转5万元,与年初预算一致。
以上3项国有资本经营预算收入方总计39万元,较年初预算43万元减少4万元。
(二)国有资本经营预算支出调整方案
1.国有资本经营预算支出调整情况。国有资本经营预算支出由年初预算35万元调整为29万元。
2.调出资金10万元,调整增加2万元。
调整后,国有资本经营预算支出方总计39万元,较年初预算43万元减少4万元。
(三)调整后国有资本经营预算收支平衡情况
全年预计国有资本经营预算收入总计39万元,支出总计39万元,收支相抵,2024年国有资本经营预算收支平衡。
五、地方政府债务调整方案
(一)调整政府债务限额情况。根据上级下达东川区地方政府债务限额情况,需调减96,446万元,调整后,东川区地方政府债务限额526,600万元。
(二)调整地方政府债务发行额情况。地方政府债务发行额调减46,430万元,调整后,东川区地方政府债务发行额67,410万元。
调整后,东川区政府债务余额514,480万元。
六、其他报告事项
结合预算执行实际情况,预计全年“三保”支出需求为208,119万元。其中,保基本民生73,349万元,保工资129,902万元,保运转调整为4,868万元。
以上报告,请予审议。
附件:昆明市东川区人民政府关于2024年地方财政预算调整方案(草案)的报告
附件:
昆明市东川区人民政府关于2024年地方财政预算调整方案(草案)的报告
在2024年11月28日昆明市东川区第六届人大常委会第二十四次会议上
昆明市东川区人民政府副区长 毕天顺
区人大常委会:
我受郝国栋区长委托,代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2024年地方财政预算调整方案(草案),请予审议。
一、调整的背景及原则
随着当前经济运行和财政状况的变化,东川区面临一系列新的财政挑战。支柱产业大面积停产,重点税源增长动力明显不足,收入质量难以实现突破。加之防风化债、民生保障以及重点项目等支出需求和有限财力极不匹配,收支矛盾极为突出。从目前的财政运行情况和上级转移支付到位情况来看,全年收入、支出结构均发生了变化。按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定,结合东川区实际,遵循收支平衡、优化支出结构的原则,着力兜牢兜实“三保”底线,压减一般性支出,有效应对风险防控,根据财力情况需对2024年年初预算进行调整,确保充分发挥财政资金使用效益,更好地支持东川区的稳定发展。
二、一般公共预算调整方案
(一)一般公共预算收入预计完成情况(见表一)
1.地方一般公共预算收入。受涉矿企业大面积停产影响,税收收入面临减收压力极大,预计全年一般公共预算收入仅能完成71,070万元,较年初预算80,390万元减少9,320万元。一方面,通过加大欠税清缴的力度全力以赴组织税收收入,最大限度地提升收入质量;另一方面,通过加大国有资源(资产)盘活积极组织非税收入,确保实现收入目标。
2.上级补助收入。全年预计完成280,296万元,较年初预算289,467万元减少9,171万元。其中:
(1)返还性收入-594万元,与年初预算一致。
(2)一般性转移支付收入(含具有专项用途的一般性转移支付)全年预计完成211,646万元,较年初预算232,527万元减少20,881万元。其中,均衡性转移支付收入增加2,940万元(主要是市级统筹高标准农田、市级财政衔接推进乡村振兴补助资金以及环卫工人生活补助);固定数额补助收入增加4万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入增加1,448万元;资源枯竭城市转移支付收入增加5,248万元;重点生态功能区转移支付收入减少1,010万元;结算补助收入减少1,066万元;巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入减少13,253万元;公共安全共同财政事权转移支付收入增加258万元;教育共同财政事权转移支付收入增加2,778万元;文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入减少343万元;社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加4,415万元;医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加315万元;节能环保共同财政事权转移支付收入减少766万元;农林水共同财政事权转移支付收入减少8,630万元;交通运输共同财政事权转移支付收入增加1,216万元(主要是车辆购置税收入补助地方资金);住房保障共同财政事权转移支付收入增加360万元;灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加200万元;其他共同财政事权转移支付收入增加5万元;其他一般性转移支付收入减少15,000万元。
(3)专项转移支付收入(上级专款)全年预计完成69,244万元,较年初预算57,534万元增加11,710万元。
3.上年结余结转27,404万元,较年初预算27,689万元减少285万元,全部在2024年按项目用途原渠道安排支出。
4.调入资金。全年预计完成2,635万元,较年初预算34,238万元减少31,603万元。其中,政府性基金预算调入1,451万元,较年初预算9,230万元减少7,779万元;国有资本经营预算调入10万元,较年初预算8万元增加2万元;其他资金调入1,174万元,较年初预算25,000万元减少23,826万元。
5.动用预算稳定调节基金1,639万元,与年初预算一致。
6.地方政府一般债务转贷收入。全年预计完成6,810万元,较年初预算6,840万元减少30万元。
以上6项收入总计389,854万元,较年初预算440,263万元减少50,409万元。
(二)一般公共预算支出调整方案(见表二)
1.一般公共预算调整情况。根据截至2024年10月31日收入、财力以及执行情况,一般公共预算支出由年初预算425,400万元调整为350,415万元,调整减少74,985万元。其调整情况如下:
(1)需本级财力安排新增支出调整增加8,326万元。一方面,根据新修订的《中华人民共和国公司法》中有关注册资本金实缴的规定,结合国有企业改革的整体部署及公司实际发展需要,增加城乡建设投资有限公司注册资本金8,020万元;另一方面结合各部门开展工作实际急需安排支出306万元,即:乡村振兴考核评估经费42万元,生活垃圾焚烧发电项目失地农民社保基金139万元,自然资源矿产资源“打非治违”专项资金104万元,2024年汽车越野拉力锦标赛东川分站赛专项资金21万元。
(2)上级转移支付支出调整减少20,173万元。主要因为编制年初预算时,东川区按全口径预算相关要求将上级提前下达、按政策规定配套比例测算全年所需的基本民生类支出全部列入年初预算,但在执行过程当中,上级是综合预算执行情况以及各领域重点工作推进情况下达转移支付资金,导致实际下达数与年初预算存在一定的差异,故上级转移支付对应安排的支出调整减少,并调整部分功能科目。
(3)调减年初预算安排支出63,138万元。为严格落实政府机关习惯过紧日子相关工作要求,将大力压减一般性支出。结合项目实施情况、财力状况以及库款保障的实际,综合考虑财政承受能力,需对区本级安排的支出进行调减。其中,调减区本级财力安排的支出32,051万元,收回结余指标12万元,收回采购指标296万元,收回上年结转指标30,779万元。
调整后,预计全年一般公共预算支出完成350,415万元。
2.上解支出由年初预算7,263万元调整为8,605万元,调整增加1,342万元,主要是2023年10月至2024年9月增值税留抵退税省级垫付部分(35%),结合东川收入面临的困难,暂不调库,拟年终结算通过上解支出予以处理。
3.土地指标调剂转移性支出调整增加301万元。根据《云南省自然资源厅 云南省财政厅关于规范开展城乡建设用地增减挂钩结余指标省内交易及资金监管的通知》(云自然资审批〔2024〕81号)文件精神,增减挂钩节余指标交易资金由受让方(县、区)财政局统一归集后支付到出让方(县、区)财政局,并明确了专用科目。
4.地方政府一般债务还本支出7,600万元,与年初预算一致。仅一般债务还本额结构发生变化,即:再融资还本由6,840万元调整为6,810万元,区本级安排还本由760万元调整为790万元。
综上,调整后一般公共预算支出方总计366,921万元,较年初预算440,263万元减少73,342万元。
(三)调整后一般公共预算收支平衡情况
预计全年收入方总计389,854万元,其中,地方一般公共预算收入预计完成71,070万元,上级补助收入280,296万元,上年结余结转27,404万元,调入资金预计完成2,635万元,动用预算稳定调节基金1,639万元,地方政府一般债务转贷收入6,810万元。
预计全年支出方总计366,921万元,其中,一般公共预算支出350,415万元,上解支出8,605万元,土地指标调剂转移性支出301万元,地方政府一般债务还本支出7,600万元。
收支相抵,预计结余结转22,933万元,将按项目用途于下年原渠道安排支出。
三、政府性基金预算调整方案
(一)政府性基金预算收入预计完成情况(见表三)
1.政府性基金预算收入。全年预计完成28,435万元,较年初预算57,927万元减少29,492万元。主要是因为:年初预计供地计划未实现,国有土地使用权出让收入减少,以及土地储备专项债券对应项目专项收入减少。
2.专项转移支付收入(上级专款)。全年政府性基金预算专项转移支付收入预计完成18,938万元(含超长期国债14,695万元),编制年初预算时无提前下达数,也无明确的政策依据可预估上级补助,故该项目收入全部为当年新增收入。
3.上年结余结转。上年结余结转6,936万元,与年初预算一致。全部在2024年按项目用途原渠道安排支出。
4.地方政府专项债务转贷收入。预计全年新增地方政府专项债务转贷收入60,600万元,较年初预算7,000万元增加53,600万元,其中,新增地方政府专项债券39,000万元,置换专项债券14,600万元。
以上4项政府性基金预算收入总计114,909万元,较年初预算71,863万元增加43,046万元。
(二)政府性基金预算支出调整方案(见表四)
1.政府性基金预算支出调整情况。政府性基金预算支出由年初预算52,633万元调整为92,494万元,调整增加39,861万元。其调整情况如下:
(1)区本级政府性基金预算安排支出调减22,082万元。其中,国有土地使用权出让收入安排的支出调减18,618万元(征地和拆迁补偿支出调减7,738万元、土地开发支出调减9,643万元、土地出让业务支出调减219万元、农业生产发展支出调减866万元等);城市基础设施配套费安排的支出调减70万元;债务付息支出调减3,321万元;债务发行费用支出调减73万元。
(2)上级转移支付(上级专款)对应安排支出新增8,343万元。已按下达支出专项用途增加2024年对应项目预算支出。
(3)政府专项债券对应安排支出新增39,000万元。原渠道安排用于两个项目支出,并按发行相关要求实行专户管理。即:昆明市东川区工业资源综合利用基地园区基础设施及标准化厂房建设项目16,000万元,云南省东川再就业特色产业园贵金属加工园基础设施项目23,000万元。
(4)置换专项债券对应安排支出新增14,600万元。
2.上解支出。根据云南省土地出让收入用于农业农村支出的相关政策及文件精神,从2021年起,省政府每年从各州(市)土地出让收入用于农业农村支出中统筹35%,且明确省级对各州(市)土地出让收入用于农业农村比例是否达到目标要求进行期末考核。东川区2024年预计需新增支出369万元。
3.调出资金。结合供地计划完成情况,土地净收益减少,预计全年调出资金完成1,451万元,较年初预算9,230万元调整减少7,779万元。
4.政府债务还本支出。全年还本支出10,000万元,与年初预算一致。其中,再融资还本7,000万元,土地储备专项债券对应项目专项收入安排还本3,000万元。
以上4项政府性基金预算支出总计104,314万元,较年初预算71,863万元增加32,451万元。
(三)调整后政府性基金预算收支平衡情况
全年政府性基金预算收入方总计114,909万元,其中,政府性基金预算收入预计完成28,435万元,上年结余结转6,936万元,专项转移支付收入(上级专款)18,938万元,地方政府专项债务转贷收入60,600万元。
全年预计政府性基金预算支出方总计104,314万元,其中,政府性基金预算支出92,494万元,上解支出369万元,调出资金1,451万元,地方政府专项债务还本支出10,000万元。
收支相抵,2024年政府性基金预算结转10,595万元,将按项目用途于下年原渠道安排支出。
四、国有资本经营预算调整方案
(一)国有资本经营预算收入预计完成情况(见表五)
1.国有资本经营预算收入。全年预计完成13万元,较年初预算17万元减少4万元。主要是其他国有资本经营预算企业利润收入减少。
2.专项转移支付收入(上级专款)。全年专项转移支付收入预计完成21万元,与年初预算一致。
3.上年结余结转。上年结余结转5万元,与年初预算一致,全部在2023年按项目用途原渠道安排支出。
以上3项国有资本经营预算收入方总计39万元,较年初预算43万元减少4万元。
(二)国有资本经营预算支出调整方案(见表六)
1.国有资本经营预算支出调整情况。国有资本经营预算支出由年初预算35万元调整为29万元。主要是国有企业退休人员社会化管理补助支出减少。
2.调出资金由年初预算8万元调整为10万元,调整增加2万元。
调整后,国有资本经营预算支出方总计39万元,较年初预算43万元减少4万元。
(三)调整后国有资本经营预算收支平衡情况
全年预计国有资本经营预算收入总计39万元,其中,国有资本经营预算收入13万元,专项转移支付收入21万元,上年结余结转5万元。
全年预计国有资本经营预算支出总计39万元,其中,国有资本经营预算支出29万元,调出资金10万元。
收支相抵,2024年国有资本经营预算收支平衡。
五、地方政府债务调整方案(见表七)
(一)调整政府债务限额情况。2024年,根据上级下达东川区地方政府债务限额情况,需调减东川区地方政府债务限额96,446万元,其中,调减地方政府一般债务限额50,046万元,调减地方政府专项债务限额46,400万元。调整后,东川区地方政府债务限额526,600万元,其中,政府一般债务限额163,000万元,政府专项债务限额363,600万元。
(二)调整地方政府债务发行额情况。2024年,地方政府债务发行额调减46,430万元,其中,政府一般债券再融资调减30万元,政府专项债务发行额调减46,400万元(新增专项债券调减61,000万元,置换专项债券调增14,600万元)。调整后,东川区地方政府债务发行额67,410万元,其中,地方政府一般债务发行额6,810万元,地方政府专项债务发行额60,600万元。
调整后,东川区政府债务余额514,480万元,其中,地方政府一般债务余额156,980万元,地方政府专项债务余额357,500万元。
六、其他报告事项
(一)“三保”支出调整情况
按照省级“三保”政策清单,2024年年初预算安排“三保”支出204,839万元,其中,保基本民生69,586万元,保工资130,241万元,保运转5,012万元。经省、市审核,认定东川区“三保”支出需求205,525万元,其中,保基本民生70,273万元(需增加财政对机关事业单位养老保险的补助和基本公共卫生服务支出),保工资130,240万元,保运转5,012万元。结合预算执行实际情况,预计全年“三保”支出需求为208,119万元。其详细情况如下:
1.保基本民生调整为73,349万元。较年初预算69,586万元增加3,763万元。主要原因:一是上级补助增加。申报年初预算时上级尚未提前下达,按政策配套比例进行测算,在实际执行过程中因补助对象变化等因素,上级下达资金存在一定的差异,全年上级补助到位增加1,736万元。其中,家庭经济困难学生生活补助减少146万元,普通高中学生资助减少286万元,困难群众救助增加2,995万元,财政对机关事业单位养老保险的补助减少440万元,就业见习补贴减少238万元,优抚对象抚恤和生活补助经费增加295万元,计划生育支出减少383万元,重点优抚对象生活困难补助减少127万元等。二是上年结转原渠道使用增加2,598万元,主要涉及教育补助类资金和困难群众救助。三是因补助人数变动,以及用上级补助资金予以保障等因素,调减区本级安排的退役士兵安置、城乡居民基本养老保险补助、营养改善计划补助资金以及孤儿基本生活保障补助等支出571万元。
2.保工资调整为129,902万元。较年初预算130,241万元减少339万元,主要原因:一是落实晋级升档工资变动、新录用人员以及人员变动等因素调增支出382万元。二是结合预算执行情况收回十三个月工资、奖励性绩效以及职业年金结余调整减少721万元。
3.保运转调整为4,868万元。较年初预算5,012万元减少144万元,主要因为:一是结合预算执行情况,调减租车经费165万元。二是上级转移支付退役安置(机构)补助经费、政法跨部门改革经费等增加21万元。
(二)社会保险基金预算调整情况
社会保险基金实行“收支两条线”管理,基金预算编制遵循统筹层次逐级进行,并汇总上报。对于预算收支情况,由统筹地根据实际情况进行调整。目前,东川区区级承担资金已纳入一般公共预算管理范畴。因此,该调整方案暂未反映社会保险基金预算的调整事项。
以上报告,请予审议。