昆明市东川区人民政府关于2024年上半年

地方财政预算执行情况的报告

在2024年7月30日昆明市东川区第六届人大常委会第十九次会议上

昆明市东川区人民政府副区长  毕天顺

区人大常委会：

我受郝国栋区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2024年上半年地方财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况。上半年全区一般公共预算收入完成31,645万元，较上年同期39,377万元下降19.6 %，减收7,732万元，完成年初预算80,390万元的39.4%。（详见附件1）

（1）分部门完成情况。税务部门完成19,509万元，同比下降36.5%，减收11,210万元，完成年初预算64,580万元的30.2%；财政部门完成12,136万元，同比增长40.2%，增收3,478万元，完成年初预算15,810万元的76.8 %。

（2）分税种完成情况。税收收入完成18,116万元，同比下降38%，减收11,090万元，完成年初预算60,030万元的30.2%，占一般公共预算收入的57.3%。非税收入完成13,529万元，同比增长33 %，增收3,358万元，完成年初预算20,360万元的66.4 %，占一般公共预算收入的42.8%。

东川区2024年上半年一般公共预算收入走势图

                                           单位：万元

2.一般公共预算支出完成情况。上半年，全区一般公共预算支出完成176,194万元，同比下降0.7%，减支1,224万元，完成年初预算的41.4%。一般债务还本支出7,300万元，完成年初预算的96.1%。（详见附件2、附件3）

其中，一般公共服务支出13,732万元，完成年初预算的42.7%，占一般公共预算支出的7.8%，较上年同期16,554万元下降17%；公共安全支出7,960万元，完成年初预算的55.4%，占一般公共预算支出的4.5%，较上年同期7,446万元增长6.9%；教育支出23,799万元，完成年初预算的38.9%，占一般公共预算支出的13.5%，较上年同期30,981万元下降23.2%；科学技术支出371万元，完成年初预算的20.5%，占一般公共预算支出的0.2 %，较上年同期434万元下降63%；文化旅游支出1,120万元，完成年初预算的33.6%，占一般公共预算支出的0.6 %，较上年同期771万元增长45.3%；社会保障和就业支出40,150万元，完成年初预算的44.1%，占一般公共预算支出的22.8 %，较上年同期48,132万元下降16.6%；卫生健康支出12,618万元，完成年初预算的41.5%，占一般公共预算支出的7.2%，较上年同期13,977万元下降9.7%；节能环保支出2,609万元，完成年初预算的30.4%，占一般公共预算支出的1.5%，较上年同期2,804万元下降7%；城乡社区支出2,259万元，完成年初预算的31.9 %，占一般公共预算支出的1.3%，较上年同期2,938万元下降23.1%；农林水支出45,253万元，完成年初预算的42.5%，占一般公共预算支出的25.7%，较上年同期36,025万元增长25.6%；交通运输支出4,299万元，完成年初预算的29.9%，占一般公共预算支出的2.4%，较上年同期3,235万元增长32.9%；资源勘探等支出998万元，完成年初预算的25.1%，占一般公共预算支出的0.6 %，较上年同期42万元增长2276.2%；自然资源海洋气象等支出891万元，完成年初预算的20.1%，占一般公共预算支出的0.5%，较上年同期1,228万元下降27.4%；住房保障支出4,214万元，完成年初预算的35.9 %，占一般公共预算支出的2.4%，较上年同期7,187万元下降41.4%；灾害防治及应急管理支出2,716万元，完成年初预算的46.7%，占一般公共预算支出的1.5 %，较上年同期1,401万元增长93.9%。债务还本支出7,300万元，完成年初预算的96.1%，较上年同期53,351万元下降86.3%。

东川区2024年上半年一般公共预算支出走势图

                                               单位：万元

3.一般公共预算收支变化原因分析。一般公共预算收入同比下降的原因：一是重点涉矿企业大面积停产，增值税、资源税及附加税减收较大；二是上年一次性收入入库11,963万元（稽查查补税款6,718万元，耕地开垦费5,245万元），撑高收入基数。一般公共预算支出下降的主要原因是库款保障不足。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入完成情况。上半年，全区政府性基金预算收入完成17,236万元，较上年同期15,976万元增长7.9%，增收1,260万元，完成年初预算的29.8%。（详见附件4）

2.政府性基金预算支出完成情况。上半年，全区政府性基金预算支出完成11,172万元，同比下降21.4%，减支3,041万元，完成年初预算的21.2%。债务还本支出10,000万元，完成年初预算的100%。（详见附件5、附件6）

其中，城乡社区支出4,847万元，完成年初预算的12.9%，占政府性基金预算支出的43.4%，较上年同期7,827万元下降38.1%；农林水支出429万元，完成年初年初预算的35%，占政府性基金预算支出的3.8%，较上年同期214万元增长100.5%；其他支出709万元，完成年初预算的58.4%，占政府性基金预算支出的6.3%，较上年同期655万元增长8.2%；债务付息支出5,175万元，完成年初预算的41%，占政府性基金预算支出的46.3%，较上年同期5,216万元下降0.8%。

3.政府性基金预算收支变化原因分析。政府性基金预算收入同比增长的主要原因是专项债务对应项目专项收入同比增幅较高，比上年同期4,449万元增加2,823万元，增幅达63.5%。政府性基金预算支出同比减少的主要原因是土地开发支出比上年同期3,392万元减少2,333万元，减幅68.8%。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

1.国有资本经营预算收入完成情况。上半年，全区国有资本经营预算收入完成13万元，较上年同期20万元下降35%，减收7万元，完成年初预算的76%。（详见附件7）

2.国有资本经营预算支出完成情况。上半年，全区国有资本经营预算支出完成7万元，同比下降13%，减支1万元，完成年初预算的20%。（详见附件8）

3.国有资本经营预算收支变化原因分析。一是粮油公司的股利、股息收入比上年减少3万元。二是国有企业的利润收入比上年减少4万元，主要原因是上缴利润收入的企业数量减少，且2023年盈利的城乡集团公司、产发集团公司，盈利用于弥补以前年度亏损，无法实现上缴利润收入。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

1.社会保险基金预算收入完成情况。上半年，社会保险基金预算收入完成96,351万元，较上年同期90,274万元增长6.7%，增收6,077万元，完成年初预算的46.6%。（详见附件9）  

其中，企业职工基本养老保险基金收入35,159万元，完成年初预算的48.8%，占社会保险基金预算收入的36.5%，较上年同期31,925万元增长10.1%；失业保险基金收入2,910万元，完成年初预算的48.5%，占社会保险基金预算收入的3%，较上年同期2,349万元增长23.9%；城镇职工基本医疗保险基金收入20,848万元，完成年初预算的46%，占社会保险基金预算收入的21.6%，较上年同期22,349万元下降6.7%；工伤保险基金收入5,542万元，完成年初预算的45.8%，占社会保险基金预算收入的5.8%，较上年同期5,817万元下降4.7%；城乡居民基本养老保险基金收入7,431万元，完成年初预算的48.4%，占社会保险基金预算收入的7.7%，较上年同期6,802万元增长9.2%；机关事业单位基本养老保险基金收入13,971万元，完成年初预算的42.1%，占社会保险基金预算收入的14.5%，较上年同期14,178万元下降1.5%；城乡居民基本医疗保险基金收入10,490万元，完成年初预算的46%，占社会保险基金预算收入的10.9%，较上年同期6,854万元增长53%。

2.社会保险基金预算支出完成情况。上半年，社会保险基金预算支出完成90,698万元，较上年同期83,535万元增长8.6%，增支7,163万元，完成年初预算的44.2%。（详见附件10）

其中，企业职工基本养老保险基金支出32,688万元，完成年初预算的45.4%，占社会保险基金预算支出的36%，较上年同期28,020万元增长16.7%；失业保险基金支出2,178万元，完成年初预算的36.3%，占社会保险基金预算支出的2.4%，较上年同期2,350万元下降7.3%；职工基本医疗保险基金支出19,308万元，完成年初预算的42.6%，占社会保险基金预算支出的21.3%，较上年同期20,748万元下降6.9%；工伤保险基金支出5,401万元，完成年初预算的44.6%，占社会保险基金预算支出的6%，较上年同期5,488万元下降1.6%；城乡居民基本养老保险基金支出7,185万元，完成年初预算的46.8%，占社会保险基金预算支出的7.9%，较上年同期6,678万元增长7.6%；机关事业单位基本养老保险基金支出15,643万元，完成年初预算的49.1%，占社会保险基金预算支出的17.3%，较上年同期14,980万元增长4.4%；城乡居民基本医疗保险基金支出8,295万元，完成年初预算的36.3%，占社会保险基金预算支出的9.2%，较上年同期5,271万元增长57.4%。

3.社会保险基金预算收支变化原因分析。

（1）社会保险基金收入增加变化原因。一是由于部分企业补缴以前年度欠缴失业保险，故失业保险基金收入增加；二是城乡居民医疗保险上级补助收入较上年同期增加3,636万元；三是城乡居民养老保险缴费档次从100-3000元提高到100-9000元。

（2）社会保险基金支出增加变化原因。一是城乡居民医疗保险待遇支出较上年同期增加3,024万元；二是企业退休人员从2023年年末10563人增至2024年6月30日11020人，养老待遇人均提高100元，故企业职工基本养老保险基金支出增加。

（五）地方政府债务情况

1.地方政府债务限额及余额情况。上级核定东川区2023年地方政府债务限额为473,000万元。其中，一般债务限额163,000万元；专项债务限额310,000万元。截至2024年6月末政府债务余额460,908万元。其中，一般债务余额157,008万元，专项债务余额303,900万元，东川区政府债务均在限额范围内。

2.地方政府债务化解情况。上半年累计化解地方政府债务    26,209万元。其中，到期债券本金17,300万元；利息、兑付费及发行费8,909万元。按化解资金来源分：再融资债券资金13,540万元，项目收益偿还7,741万元，预算安排4,928万元。

二、上半年财政重点工作情况

（一）强化财政收入组织与管理。面对2024年上半年涉矿企业普遍停产及经济下行压力，紧密围绕年初预算收入目标，深化税源调查，加强关键行业和税源的监控力度，精准把握税源动态，强化数据分析与预测，牢牢把握收入主动权，做到应收尽收。

（二）全面优化财政民生保障。2024年上半年，东川区财政工作始终坚持以人民为中心的发展思想，通过精细化调整财政支出结构，确保财政资源向民生领域倾斜。一是坚决守住“三保”底线。坚持“三保”优先，硬化执行约束，杜绝挤占挪用“三保”资金，上半年累计保障“三保”支出9.42亿元，占一般公共预算支出的53.5%。其中，保基本民生2.65亿元，保工资6.55亿元，保运转2,120万元。二是持续增强民生保障能力。上半年，民生支出13.48亿元，占一般公共预算支出的76.5%，重点保障了教育、医疗卫生、社会保障、住房保障、文化体育等重点领域，有效促进民生福祉提升。三是全力支持乡村振兴战略。上半年统筹整合财政涉农资金35,722万元，其中68.9%用于支持产业发展，同时积极争取农村公益事业财政奖补资金540万元，用于改善农村基础设施，惠及7个乡（镇）8个村民小组。

（三）深化财政管理体制改革。一是优化预算编制流程。提升预算编制的科学性和透明度，坚持量入为出、收支平衡的原则，突出重点支出，深入贯彻过紧日子要求，将单位自有资金全口径纳入预算管理，完善定额标准，强化各预算单位福利费以及事业单位公用经费保障，将事业单位公务用车运行维护费纳入预算保障。二是推进社保缴费一体化改革。启用“预算管理一体化服务平台—税费缴纳”功能，与税务部门、银行紧密合作，实现社保缴费全流程电子化操作，单位承担部分从预算管理一体化直接清算到征收机构，提高财政资金流转效率和安全性。三是加速国有企业改革步伐。按照《东川国有企业改革发展三年行动方案（2023—2025年）》要求，明确企业主业及主要经营范围，增加核心竞争力，通过市场化引进职业经理人，优化企业人才结构。四是构建全方位预算绩效管理体系。依托预算管理一体化系统，实现预算资金绩效监控全覆盖，形成事前评估、事中监控、事后评价的全链条管理机制，有效提升财政资金使用效益。

（四）夯实财政风险防控能力。一是加强债务管理，构建稳健财政基石。在债务风险防控上迈出坚实步伐，坚守“提前预警、精准督办”的传统防线，深化“前置管理”理念，将风险防控端口前移，实现了债务数据的实时跟踪与动态分析。强化“责任到人、项目对应”的债务管理机制，督促债务单位主动作为，积极落实债务偿还责任。上半年偿还政府债券本息2.62亿元，其中，偿还本金1.73亿元，支付利息8,909万元，展现了东川区在债务管理上的高效与决心。二是“三保”精准施策，守护民生福祉。积极构建“三保”优先保障机制，注重民生需求精准对接与动态调整，根据经济发展实际情况，结合财力实际，灵活调整支出结构，确保“三保”支出既符合政策要求又贴近民生实际，每一分“三保”资金都用在刀刃上。上半年，东川区“三保”支出基本保障到位，按中央、省级考核指标，保工资支出季度偏离度在合理范围（1%—5%）之内，未发生“三保”支出风险，有效保障了民生福祉。三是常态化开展闲置资金清理。针对上级转移支付中连续两年未用完的结转资金，区本级安排预算年度内未使用的结转结余资金，常态化开展资金清理。上半年累计清理上缴存量资金550万元。四是全面履行财会监督职责。结合“清廉云南”建设行动，推动新时代财会监督工作走深走实，聚焦重大决策部署、贯彻落实财政纪律执行以及财务会计行为三项重点任务，对全区64家一级预算单位开展年度财务检查，从政府会计制度执行、单位财务管理、部门预算编制、部门预算执行、违规借用村集体资金等五方面，集中进行监督指导，进一步严肃财政纪律、维护财经秩序，确保财政资金安全、有效并合规使用。

三、存在困难和问题

（一）增收动力匮乏，全年收入形势极为严峻。近年来，受技改、证件到期及原料短缺等多重因素制约，东川区涉矿企业普遍面临停产或半停产的困境，随着停产范围持续扩大，2024年更是遭遇支撑性企业基本停产的严峻局面，导致税收收入锐减。从当前统计的51户规上工业企业运行情况看，停产或半停产企业占比高达31%，而在产企业普遍存在产能严重不足的问题，大部分工业企业产值呈现负增长态势。其中，金沙矿业、将军水金、石将军等半停产，以及金水矿业、双佛、风景矿业已全面停产的企业，均为重要纳税大户。支撑性企业基本停产，且短期内难以恢复生产，同时缺乏有效的接续替代产业，组织收入工作面临前所未有的挑战，全年收入形势极其严峻。

（二）刚性支出攀升，全年财政平衡面临巨大挑战。对照“三保”政策清单，2024年年初预算共安排“三保”支出20.48亿元，同比增加0.63%；在“三保”支出外，还安排包括债务还本付息、编制外长聘人员、基础性绩效、计宣员等人员生活补助等在内的各项“三保”以外的刚性支出3.99亿元，同比增加51.87%。此外，国有企业办中小学退休教师待遇差补助、教育支出、目标管理考核奖等刚性支出，以及预备费等法定支出不得不保，这些支出对财政形成巨大的压力。在此背景下，东川区财政运行面临前所未有的困难，全年财政收支矛盾极为尖锐，实现财政平衡难度极大。

四、下半年工作重点

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续践行以人民为中心的发展理念，不断优化支出结构，全力保障社保、就业、教育等重点民生支出，兜牢基层“三保”底线，以“时时放心不下”的责任感不断完善机制，提升管理效能，促进财政预算管理水平不断迈上新台阶。  

（一）强化税源管理，拓宽财政增收力度。积极培育涵养优质税源，强化重大项目落地见效果，继续加大向上争资力度。定期召开联席执收专题会议，动态分析收入形势，研究解决实际问题，合理把握组织收入力度、进度和节奏，全面排摸梳理非税收入潜在增量，坚决打好收入翻身战。

（二）优化支出结构，确保民生保障到位。坚决落实党政机关习惯过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费和一般性支出，确保支出保持在合理水平。同时，全面加强预算执行的监督和管理，硬化预算约束，严格执行人大批准的预算。在支出保障顺序上，持续优先保障“三保”支出。

（三）加强财会监督，提高财政管理水平。依托财会监督体系，加强财政资金管理使用的全过程监督。通过专项检查、常态化监控等手段，将财政资金管理使用情况纳入监管范围，强化财政开支的精细化管理，做到事前、事中、事后全程监管，尤其加强惠企利民资金监管，实现监督关口前移和监督全过程无缝隙连接，努力构建财政“大监督”格局。同时，加强政府投资项目管理，综合财政承受能力和预算评审，防范债务形成的风险。

（四）挖掘发展潜力，激发经济增长活力。持续执行好阶段性减税降费支持政策，减轻企业负担，激发市场活力。同时，深入分析企业税负影响，为企业提供精准财税服务。继续做好项目前期工作，用足用好专项债券政策资金，推动项目尽快落地见效。加强财政支出进度管理，确保资金及时到位并发挥资金使用效益和债券资金的拉动作用。

以上报告，请予审议。

附件：东川区2024年上半年地方财政预算执行情况附表