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2022年度昆明市东川区政府决算公开

第一部分  2022年度地方财政决算（草案）的报告

昆明市东川区人民政府关于2022年度

地方财政决算（草案）的报告

在2023年7月31日昆明市东川区第六届人大常委会第十一次会议上

昆明市东川区人民政府副区长  黄晓燕  

区人大常委会：

我受郝国栋区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2022年度地方财政决算工作，请予审查。

一、2022年财政收支决算情况

（一）全区一般公共预算收支决算情况

2022年全区一般公共预算收入年初预算69,290万元，决算数52,476万元，决算数为年初预算的75.7%，较上年决算数65,992万元减少13,516万元，为上年决算数的79.5%，与向区第六届人民代表大会第二次会议报告的快报数（以下简称快报数）一致；上级补助收入决算数318,094万元，较快报数316,272万元增加1,822万元；上年结余收入决算数26,061万元，与快报数一致；调入资金决算数5,037万元，较快报数5,641万元减少604万元；地方政府一般债务转贷收入决算数18,000万元，与快报数一致；动用预算稳定调节基金605万元，与快报数一致。收入方合计420,273万元。

全区一般公共预算支出年初预算数374,066万元，调整预算数375,238万元，决算数373,332万元，决算数为调整预算数的99.5%，较上年决算数382,832万元减少9,500万元，为上年决算数的97.5%，与快报数一致；上解支出决算数7,257万元，较快报数7,382万元减少125万元；安排预算稳定调节基金决算数1,347万元，较快报数增加1,347万元；地方政府一般债务还本支出决算数20,040万元，与快报数一致。支出方合计401,976万元。

上述收支相抵，年终结余结转18,297万元，较快报数18,301万元减少4万元。其中，按项目原渠道结转下年支出18,297万元。（详见附件1、附件2、附件3、附件4、附件5）

（二）全区政府性基金预算收支决算情况

全区政府性基金预算收入年初预算数26,273万元，决算数29,550万元，决算数为年初预算数的112.5%，较上年决算数10,295万元增加19,255万元，为上年决算数的287%，与快报数一致，主要是土地出让收入增加；政府性基金上级转移支付收入决算数7,157万元，与快报数一致；上年结余结转收入决算数5,308万元，与快报数一致；地方政府专项债务转贷收入决算数202,100万元，与快报数一致。收入方总计244,115万元。

全区政府性基金预算支出年初预算数21,091万元，调整预算数244,639万元，决算数232,622万元，决算数为调整预算数的95.1%，较上年决算数83,127万元增加149,495万元，为上年决算数的279.8%，与快报数一致，主要是政府专项债券支出增加；上解支出604万元，调出资金决算数1,817万元，较快报数2,421万元减少604万元；地方政府专项债务还本支出500万元，与快报数一致。支出方总计235,543万元。

上述收支相抵，年终结余结转8,572万元，与快报数一致。其中，按项目原渠道结转下年支出8,572万元。（详见附件6、附件7、附件8）

（三）全区国有资本经营预算收支决算情况

全区国有资本经营预算收入年初预算数22万元，决算数11万元，完成年初预算数的50%，与快报数一致。较上年决算数17万元减少6万元，为上年决算数的64.7%。国有资本经营预算转移支付收入决算数26万元，与快报数一致。上年结余结转收入32万元，与快报数一致。收入方总计69万元。

全区国有资本经营预算支出年初预算数67万元，调整预算数53万元，决算数53万元，决算数为调整预算数的100%，较上年决算数16万元增加37万元，为上年决算数的331.3%，与快报数一致；调出资金5万元，与快报数一致。支出方总计58万元。

上述收支相抵，年终结余结转11万元，与快报数一致。其中，按项目原渠道结转下年支出11万元。（详见附件9、附件10）

二、地方政府债务决算情况

（一）地方政府债务限额及余额规模情况

2023年4月上级下达东川区2022年地方政府债务限额为523,046万元。其中，一般债务限额213,046万元，专项债务限额310,000万元。截至2022年12月31日，全区政府债务余额为471,752万元。其中，一般债务163,552万元，专项债务308,200万元，政府债务余额未超过限额。(详见附件11）

（二）地方政府债务结构情况

1.按期限分。一般债务163,552万元，分别是：存量未置换一般债务232万元，地方政府一般债券163,320万元（其中：3年期13,580万元，5年期51,631万元，7年期62,372万元，10年期35,737万元）；专项债务308,200万元，全部为地方政府专项债券（其中：5年期27,500万元，7年期83,100万元，10年期165,600万元，15年期8,000万元，20年期24,000万元）。(详见附件11）

2.按投向领域分。一般债务163,552万元，分别投向于：基础设施79,800万元（其中：公路38,500万元，市政建设41,300万元），保障性住房22,600万元，生态建设和环境保护3,000万元，社会事业16,700万元，农林水利建设11,600万元（其中：农业及农村建设3,500万元，水利建设8,100万元），其他29,852万元(主要是原国有企业、各乡镇流动资金贷款、固定资产贷款的置换债券等）；专债债务308,200万元，分别投向于：基础设施184,600万元（其中：市政建设37,000万元，产业园区基础设施147,600万元），土地储备10,000万元，保障性住房13,000万元，社会事业28,500万元，农林水建设15,500万元（其中：农业及农村建设8,000万元，水利建设7,500万元），港口50,000万元，其他6,600万元(存量置换尼拉姑片区、腊利片区土储收储整治项目6,600万元)。(详见附件12）

（三）2022年到期政府债务偿还情况

1.到期情况。2022年东川区到期政府债券本金20,540万元，其中，一般债券20,040万元，专项债券500万元；需支付政府债券利息及发行费11,039万元，其中，一般债券5,683万元，专项债券5,356万元。

2.偿还情况。2022年累计偿还到期政府债券本金20,540万元，其中，预算安排资金偿还2,540万元，再融资资金偿还18,000万元；累计偿还到期政府债券利息及发行费11,039万元。2022年到期政府债券本息均于到期日前10日内按时汇缴，未发生逾期事件。（详见附件13）

（四）地方政府新增专项债券项目实施情况

2022年上级转贷东川区地方政府新增专项债券资金202,100万元（其中：7年期13,000万元，10年期165,100万元，20年期24,000万元），共涉及11个项目，主要投向公立医院14,500万元，产业园区基础设施87,600万元，港口50,000万元，地下管廊37,000万元，城镇老旧小区改造13,000万元。(详见附件14）

东川区收到上级转贷的专项债券资金后，在3个工作日内将资金及时拨付到项目主管部门或项目单位开立的专项债券资金专户。依托专项债券管理系统，对债券资金使用进度进行监控，并督促项目单位专款专用。截至2023年6月末，所有项目均已开工建设，完成末端支出101,778.35万元，支出进度达50.36%。从项目实施进度情况来看，均按设定的绩效目标有序开展，进度与绩效目标相匹配。

目前区人民医院整体改扩建工程已投入使用，对于改善医院的医疗条件和病人的就医环境，提高医院的医疗服务水平和质量有很大的促进作用。

三、2022年财政决算有关情况说明

（一）一般公共预算决算有关情况说明

根据2022年市财政与各地财政年终结算情况，东川区决算数较快报数收入方增加1,218万元，支出方增加1,222万元，年终结余减少4万元，其详细情况如下：

1.上级补助收入较快报数增加1,822万元。一是结算补助收入减少3,154万元，主要是省级贫困地区财力性补助减少2,892万元，该资金通过2022年新增科目补充县区财力转移支付收入下达；根据《昆明市生态文明建设专项资金管理暂行办法》（昆财预〔2021〕73号）相关规定，东川区按一般公共预算收入0.5%比例筹集昆明市生态文明建设专项资金262万元。二是增值税留抵退税转移支付收入增加2,084万元，主要因市级在测算补助资金时调整测算方法增加补助收入。三是补充县区财力转移支付收入增加2,892万元，主要是省级贫困地区财力性补助科目调整。

2.调入资金较快报数减少604万元。按照云南省土地出让收入用于农业农村支出相关文件精神，2022年土地出让收入用于农业农村支出省级统筹资金清算，东川区通过政府性基金预算上解省级604万元，因此一般公共预算调入资金对应减少604万元。

3.上解支出较快报数减少125万元。一是可再生能源电价增值税扣款预计88万元（参照2021年数据预留），实际上解84万元，少上解4万元。二是土地出让收入用于农业农村支出省级统筹资金上解资金减少，按照云农办通〔2022〕13号文件要求，东川区2021年土地出让收入用于农业农村支出需缴省级统筹资金119万元，暂未通过结算予以上解。三是教育领域共同事权、环保上划基数上解因四舍五入少上解2万元。

4.安排预算稳定调节基金较快报数增加1,347万元。按省财政厅年终结算相关要求，地方一般公共预算收入年终实际完成数与预算调整报告预计完成数对比，超出部分须安排预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算决算有关情况说明

按照云南省土地出让收入用于农业农村支出的相关政策及文件精神，从2021年起，省政府每年从各州（市）土地出让收入用于农业农村支出中统筹35%。2022年东川区年终结算上解604万元，较快报数增加，对应减少调出资金604万元，政府性基金预算收支总数不变。

（三）其他事项有关情况说明

1.社会保险基金情况。社会保险基金实行“收支两条线”管理，基金预算按统筹层次逐级编报汇总，收支决算由统筹地予以批准，因此，在2022年昆明市财政与东川区财政年终结算中无社会保险基金决算情况。

2.“三公”经费决算情况。2022年东川区“三公”经费支出决算数771万元，比上年决算数945万元减少174万元，为上年决算数的81.6%。其中，公务用车购置及运行费590万元，比上年决算数758万元减少168万元，为上年决算数的77.8%；公务接待费181万元，较上年决算数187万元减少6万元，为上年决算数的96.8%；无因公出国（境）费。减少的主要原因是严格贯彻落实过“紧日子”相关要求，厉行节约，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受客观因素影响，公务用车支出和公务接待支出减少。（详见附件15）

3.“三保”支出决算情况。全年保障“三保”支出205,030万元，与快报数一致。其中，保基本民生57,679万元，保工资137,582万元，保运转9,769万元，“三保”保障率100%，未发生系统性支出风险。

4.增值税留抵退税情况。自2022年3月21日大规模增值税留抵退税政策实施以来，东川区积极落实，做到了应退尽退，仅4-12月累计退税总额达47,463万元，其中，区本级直接退税（15%部分）7,119万元，省级调库（35%部分）16,602万元。剔除增值税留抵退税因素，全年一般公共预算收入完成78,474万元，同口径增长15.7%。

5.部分支出科目决算数较调整预算数、上年决算数增减变化原因。主要是上级转移支付增减变化，以及预算执行过程中对部分科目进行了调整等原因形成的增减变化。

四、2022年财政工作主要成效

（一）综合施策，财政保障能力稳步提升。一是多举措培植财源。围绕“115453”工业发展思路，树牢“大抓产业，主攻工业”的理念，优化产业类资金配置，凸显政策导向，逐步加大产业扶持，全年累计拨付工业高质量发展等企业扶持资金1,662万元，农业产业发展专项资金28,129万元。创新金融服务，按企业需求“量身定制”税务贷、结算贷、金融资产支持贷、用工贷等金融产品，为中小微企业解决融资问题，提升中小微企业服务能力，全年累计发放贷款217笔合计37,353万元。二是全面加强组织收入管控。持续跟进白鹤滩水电站运营及税费的划分，加强重点项目、历史遗留涉税问题的跟进，积极查找潜在、新增税源，全年欠税入库1,000万元。以票据管理为依托，以非税稽查为手段，加强“以票控费、以票促收”，坚持以查促收、以查促管，进一步规范非税收入管理，确保非税收入应收尽收。三是加大财政存量资金盘活力度。采取集中清理+自检自查的方式组织专项清理，全年累计清理盘活财政存量资金3,264万元。四是强化向上争资。按照“只要有项目，随时向上跑”的理念，全力以赴向上争取资金。2022年累计收到上级补助31.62亿元，收到上级转贷新增地方政府专项债券资金20.21亿元。

（二）聚焦重点，保稳定稳增长成效突显。一是坚决兜牢“三保”底线，坚持保基本民生、保工资、保运转在财政预算安排和执行中的优先顺序。按月进行财政运行分析，动态监测“三保”财力保障、支出以及库款保障情况，进一步健全动态监控机制，强化风险研判，确保切实扛住“三保”支出责任，全年累计保障“三保”支出205,030万元，“三保”保障率100%。二是全面落实改善民生福祉政策。兜牢民生保障底线，全年累计拨付惠民惠农财政“一卡通”资金48,063万元；兑付第八批机关事业单位退休职工309人住房补贴744万元；全力保障疫情防控，全年累计拨付疫情防控资金2,975万元；加大医疗卫生投入，全年累计拨付卫生健康支出19,577万元；严格落实教育支出两个只增不减，全年累计拨付教育支出79,091万元。三是全面推进乡村振兴战略。围绕乡村振兴发展任务、农村产业发展、补齐基础设施短板，促进脱贫人口稳岗就业等方面，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，统筹各类功能互补、用途衔接资金。全年统筹整合财政涉农资金50,212万元，投入易地扶贫搬迁学校建设资金7,275万元，统筹扶贫再贷款资金2亿元。四是加强政府债务风险防控管理。坚持“化存量、控增量”，实行政府债务常态化监测，严格政府性债务管理考核，严禁新增各类隐性债务，积极筹措资金偿还到期债券本息，确保不发生违约风险，全年偿还到期债券本金20,540万元，利息及发行费11,039万元。严格债券资金使用管理，进一步加强对新增专项债券资金“借、用、管、还”等环节的跟踪监管。

（三）依法理财，财政业务管理不断规范。一是全面规范预算管理。深入推进零基预算改革，进一步规范支出保障分类管理，全面推进全口径预算管理，将部门所有资金纳入预算管理一体化服务平台管理，编实可用财力，提高预算对财政运行的约束指导作用。二是推进财政国库改革。建立预算管理一体化指标体系，将全区125个单位资金收支专户的所有指标纳入指标账管理。有效推进预算指标核算管理及预算单位会计核算的改革，提升预算执行透明度、规范化。三是强化预算信息公开管理。首次实现二级预算单位纳入全省预决算公开监督平台全覆盖监督，统一制作公开说明和公开表格双模板，实现公开时间、平台、内容、格式“四统一”，进一步提升预算信息公开质量。四是完善国有资产监管。制定《昆明市东川区行政事业单位国有资产管理办法》，加强行政事业性国有资产管理与监督；抓好国有资产公开处置工作，全年共完成57家行政事业单位4,886万元的资产处置。五是规范惠民惠农财政补贴“一卡通”管理。全面推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理平台发放工作，实现“一张清单管理制度、一个平台管发放、一个农民一张卡、全程监督一张网”的目标。六是创新绩效监控管理。启动预算管理一体化服务平台绩效运行监控，将绩效运行监控深度嵌入预算执行管理过程，实现预算执行进度和绩效目标执行进度“双监控”动态化管理。七是规范采购管理。构建统一、开放、竞争、有序的政府采购市场体系，全面推广应用政府采购电子交易平台，实现政府采购全流程电子化交易。全年政府采购预算14,074万元，实际采购13,704万元，节约370万元。

五、下步工作重点

2022年，全区财政决算情况总体好于预期，顺利实现了财政收支平衡，取得一定成绩的同时，仍然存在税源培植难度大、财政收入增长乏力、人员刚性支出增长过快、基本民生配套支出持续增加、“三保”支出压力巨大、政府债务还本付息进入高峰期等实际困难和问题。石以砥焉，化钝为利，下步，我们将高度重视，对标对本认真研究，切实采取有力措施，不断加强管理，结合东川经济社会发展实际，坚持“依法理财、科学理财、为民理财”，进一步提升理财能力，重点做好以下工作：

（一）发挥职能作用，推动经济向好发展。一是持续培植税源增强内生动力。积极落实财政扶持政策，加大产业发展支持力度，培植骨干企业和支柱产业，提高收入质量，做大收入总量。牢固树立项目是第一支撑的理念，抓好重点项目跟踪监督，确保工程项目税收足额入库。紧盯白鹤滩电站税收劈分事宜，确保白鹤滩电站税收收入足额入库。二是积极组织财政收入稳住基础。科学筹划组织措施，细化目标，加强税源清理，完善重点税源企业分类管理机制，合理应用纳税评估和税务稽查，积极做好纳税大户跟踪服务。严格落实非税收缴政策，加大非税收入征缴力度，确保非税收入应收尽收。三是持续加大上级资金争取力度。按照中央、省、市资金投向、项目申报要求，强化项目储备，做好立项审批、环评、项目占地等手续的准备，提高项目资金申报的有效性和准确性，全力推动争取资金工作实现新突破。

（二）厚植民生保障，持续改善民生福祉。一是举全力扛住“三保”支出责任。严格按照云南省“三保”保障清单，准确使用分类代码，实现真正的热点分类管理，编细编实编足“三保”预算。并不折不扣落实“过紧日子”，坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，按照“保基本民生、保工资、保运转、保政府债务还本付息、保区委重点项目支出”的原则，分轻重缓急安排预算，动态优化支出结构，坚决兜住“三保”底线，有效防范化解财政运行风险，推动财政平稳运行。二是统筹兼顾保障各类重点支出。持续保障和改善民生，坚持尽力而为、量力而行，保持民生支出占比80%左右。持续推进财政涉农资金统筹整合使用，严格落实土地出让收入比例用于农业农村支出，支持农业生产发展和农村基础设施建设，全面巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴。

（三）着力提质增效，确保财政安全持续。一是切实推进全口径预算管理。加强财政拨款资金与单位资金的统筹，将各部门的财政拨款收支、事业收支、事业单位经营收支和其他收支等各项收支全部纳入部门预算管理，统一编制和批复，确保“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”。二是推进政府预算编制改革。全面实行政府预算一体化管理，提高政府预算的规范化、标准化，强化与部门预算的衔接。三是加强专项资金管理。树立财政监督“一盘棋”思想，实现从“事后监督”向“实时、持续性监督”转变，从“监督为主”向“监督与服务双轮驱动”转变，进一步加强对各类专项资金动态化跟踪管理。四是持续加强政府债务风险防范。统筹财政发展和安全，严把政府举债、融资关，杜绝各类违法违规融资行为，坚决遏制政府债务规模，严禁新增政府隐性债务，确保不发生系统性风险。进一步强化提示预警督办机制，压实偿还主体责任，做好还本付息资金筹措工作。坚持“资金跟着项目走”，做深做细专项债券项目储备，加强专项债券资金申报和使用管理，杜绝盲目虚高项目收益水平，确保项目收益与融资“真平衡”。五是做强做优做大国有企业。深化国资国企改革,依托已具备一定规模、基础的区属国有企业，通过股权划转、协议转让、吸收合并等方式，按城乡建设集团、产业发展集团进行战略性重组和专业化整合，以业务板块整合提高资产的盈利能力和使用效益来构建东川区国有企业“2+X”的企业管理模式。完善国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制，推动国有资本做大做强。充分发挥国有企业在经济社会发展中的基础性、保障性、先导性作用，为推动东川区经济社会发展提供强有力的支撑。

附件： 1.东川区2022年度一般公共预算收入决算表

       2.东川区2022年度一般公共预算支出决算表

       3.东川区2022年度一般公共预算支出决算明细表

       4.东川区2022年度一般公共预算基本支出政府经济分类决算表

       5.东川区2022年度税收返还和转移支付决算表

       6.东川区2022年度政府性基金预算收入决算表

       7.东川区2022年度政府性基金预算支出决算表

       8.东川区2022年度政府性基金预算支出决算明细表

       9.东川区2022年度国有资本经营预算收入决算表

       10.东川区2022年度国有资本经营预算支出决算表

       11.东川区2022年度政府债务限额及余额规模情况表

       12.东川区2022年度地方政府债务结构情况表（按投向领域分）

       13.东川区2022年度地方政府债务还本付息情况表

       14.东川区2022年度地方政府新增专项债券项目情况表

       15.东川区2022年度“三公”经费情况表

附件：东川区2022年地方财政决算报告附表20230811110655536

第二部分 2022年东川区政府决算公开

相关说明及表格

一、2022年东川区财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1.一般公共预算收入完成情况。

（1）2022年一般公共预算收入完成52,476万元，自然口径较上年下降20.5%，完成年初预算69,290万元的75.5%；剔除增值税留抵退税因素，全年一般公共预算收入同口径增长15.7%。其中，税收收入完成30,305万元，自然口径较上年下降44.8%，占一般公共预算收入的58%，占比较上年下降25个百分点；剔除增值税留抵退税因素，税收收入同口径下降0.7%。非税收入完成22,171万元，较上年增长99.6%，占一般公共预算收入的42%。

（2）收入变动原因分析。

一是实施增值税留抵退税政策，税收收入减收严重。增值税是我区第一大税种，实施大规模增值税留抵退税政策，对我区财政收入影响较大，本年增值税较上年减收24280万元，增值税在一般公共预算收入中占比仅达4.5%，占比较正常年份下降30个百分点，2022年发生增值税留抵退税（区级）25,998万元，全年税收减收严重。

二是涉矿企业停产对税收收入影响较大。受技改、证件到期、原料不足等因素影响，全区41户规上企业，7户停产，9户部分生产，停产和部分生产企业大部分为重点税源企业，加之在产企业产能严重不足，本年企业产值和税收下降较大。

三是非税收入增幅较大。本年入库一次性非税收入近11,582万元（耕地开垦费8,483万元、省级清分森林植被恢复费1,374万元、矿产资源专项收入1,725万元），非税收入增幅达99.6%，占比达42%，收入质量不高，可持续性不强，有待优化。

2.一般公共预算支出完成情况。

（1）2022年一般公共预算支出完成373,332万元，同比下降2.5%，减支9,500万元。

（2）支出增减情况。2022年总体支出较上年下降2%，但明细类款支出有增有减。增支较大的主要是教育支出、社会保障和就业支出、节能环保支出、交通运输支出、其他支出；减支较大的主要是文化旅游体育与传媒支出、城乡社区支出、农林水支出、资源勘探工业信息等支出、灾害防治及应急管理支出。明细增减情况如下：  

教育支出完成79,092万元，同比增长17%，增支11,523万元。主要是教育费附加安排的支出同比增支1,541万元，正常晋升、城乡义务教育补助及六小建设上级补助资金等同比增支10,778万元。

社会保障和就业支出完成79,617万元，同比增长6%，增支4,487万元。增长较大的主要是：就业补助同比增支786万元，抚恤资金同比增支650万元，社会福利同比增支907万元，残疾人事业同比增支450万元，低保补助资金同比增支946万元，救助资金同比增支942万元，对城乡居民基本养老保险基金的补助同比增支412万元，矿务局人员社会化管理补助资金同比增支115万元，退役军人管理事务同比增支202万元，乡镇敬老院相关费用及村（社区）级民政事务员工作补贴等同比增支796万元。减支较大的主要是：公共就业服务和职业技能鉴定同比减支719万元，行政事业单位养老支出同比减支1,165万元。

节能环保支出完成13,577万元，同比增长134%，增支7,763万元。主要是污染防治中央资金同比增支3,885万元，自然生态保护资金同比增支1,196万元，天然林保护资金同比增支655万元，退耕还林资金同比增支1,935万元。

交通运输支出完成5,910万元，同比增长800%，增支5,253万元。主要是公路养护资金同比增支2,374万元，公路建设资金同比增支487万元，公路运输管理等资金同比增支271万元，公路水路运输资金同比增支346万元，乡镇通三级公路工程专项资金同比增支1,446万元。

其他支出完成4,363万元，同比增长439%，增支3,554万元，主要是本年拨付独立工矿区改造提升工程项目上级补助资金4,363万元，上年没有此项资金。

文化旅游体育与传媒支出完成1,090万元，同比下降45%，减支874万元。主要是示范区创建公共文化设施建设资金同比减支901万元。

城乡社区支出完成7,255万元，同比下降16%，减支1,371万元。主要是自然村通村公路项目资金等同比减支1,454万元。

农林水支出完成86,823万元，同比下降31%，减支38,598万元。从指标下达看，今年上级补助较上年减少近4亿元。从资金支出情况看，主要是水利工程建设项目资金较上年减支12,646万元，财政衔接资金较上年减支23,972万元，普惠金融发展支出较上年减支1,394万元。

资源勘探工业信息等支出完成257万元，同比下降63%，减支447万元。本年企业发展专项资金较上年减支447万元。

灾害防治及应急管理支出完成2,916万元，同比下降21%，减支787万元。主要是消防救援支出同比增支353万元，自然灾害防治及救灾补助同比减支1,149万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

1.政府性基金预算收入完成情况。2022年政府性基金预算收入完成29,550万元，较上年增长187%，增收19,259万元，完成年初预算26,273万元的112.5%。今年成交8个地块（商住地2宗、工业用地4宗、划拨用地2宗）,出让面积388226平方米，缴入国有土地使用权出让收入23,760万元，其中，土地出让价款收入21,713万元，补缴土地出让价款116万元，划拨土地收入1,928万元。城市基础设施配套费收入106万元，污水处理费收入633万元，彩票公益金收入277万元，地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入4,774万元。

2.政府性基金预算支出完成情况。2022年政府性基金预算支出完成232,622万元，较上年增长180%，增支149,495万元。

增支较大的是：国有土地使用权出让收入安排的支出同比增支11,692万元，污水处理费安排的支出同比增支524万元，大中型水库库区基金安排的支出及移民后期扶持基金支出同比增支834万元，自行试点项目收益专项债券收入安排的支出同比增支132,600万元，专项债务付息支出、发行费支出同比增支4,482万元。

减支较大的是：彩票公益金支出同比减支595万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

2022年国有资本经营预算收入完成11万元，较上年下降35.3%，减收6万元，主要是国有企业股利股息收入同比上年减少。本年国有资本经营预算支出完成53万元，较上年增长231%，增支37万元。

二、东川区2022年转移支付情况说明

（一）一般公共预算转移支付情况

东川区2022年一般公共预算补助收入318,094万元，较上年下降1.1%，减收3,489万元。其中：

1.返还性收入情况。2022年返还性收入-594万元，较上年下降96.7%，减收292万元。其中，增值税税收返还6,697万元，所得税基数返还424万元，增值税“五五分享”税收返还收入-7,715万元。

2.一般性转移支付情况。2022年一般性转移支付收入250,402万元，较上年增长1.1%，增收48,125万元。其中，均衡性转移支付42,186万元，县级基本财力保障机制奖补资金11,649万元，结算补助10,997万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入16,468万元，重点生态功能区转移支付收入6,216万元，固定数额补助21,619万元，欠发达地区转移支付收入24,929万元, 一般公共服务共同财政事权转移支付收入40万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1,696万元，教育共同财政事权转移支付收入13,879万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入592万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入38,519万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入4,745万元，节能环保共同财政事权转移支付收入4,753万元，农林水共同财政事权转移支付收入11,711万元，交通运输共同财政事权转移支付收入6,496万元,住房保障共同财政事权转移支付收入779万元，增值税留抵退税转移支付收入12,925万元，补充县区财力转移支付收入19,834万元，其他一般性转移支付369万元。

3.专项转移支付情况。2022年专项转移支付收入68,286万元，较上年下降42.9%，减收51,322万元。其中，一般公共服务1,245万元，国防19万元，公共安全234万元，教育7,441万元，科学技术200万元，文化体育与传媒72万元，社会保障和就业6,558万元，卫生健康1,764万元，节能环保1,840万元，城乡社区15万元，农林水36,063万元，交通运输2,371万元，资源勘探信息等272万元，商业服务业等173万元，自然资源海洋气象等8万元，住房保障5,206万元，灾害防治及应急管理442万元，其他收入4,363万元。

（二）政府性基金预算转移支付情况

2022年政府性基金预算转移支付收入7,157万元，较上年增长15.7%，增收969万元。其中，社会保障和就业692万元，城乡社区4,263万元， 农林水548万元，其他收入1,654万元。

（三）国有资本经营转移支付情况

2022年国有资本经营预算转移支付收入26万元，较上年下降35%，减收14万元。

三、东川区2022年举借债务情况说明

（一）上年末地方政府债务余额情况。东川区2021年末地方政府债务余额272,192万元，其中，一般债务余额165,592元（一般债券余额165,360万元，向国际组织借款232万元），专项债务余额106,600万元，均为专项债券余额。

（二）本年地方政府债务余额限额情况。2022年地方政府债务余额限额523,046万元，其中，一般债务余额限额213,046万元，专项债务余额限额310,000万元。

（三）本年地方政府债务转贷资金使用情况

1.债务转贷收入情况。2022年地方政府债务转贷收入220,100万元，其中，一般债券转贷收入18,000万元；专项债券转贷收入202,100万元。

2.债务转贷资金使用情况。一般债券转贷收入18,000万元全部用于归还到期的一般债券。专项债券转贷收入202,100万元（其中：7年期13,000万元，10年期165,100万元，20年期24,000万元），共涉及11个项目，主要投向公立医院14,500万元，产业园区基础设施87,600万元，港口50,000万元，地下管廊37,000万元，城镇老旧小区改造13,000万元。

（四）本年地方政府债务还本支出情况。2022年地方政府债务还本支出20,540万元，其中，一般债务还本20,040万元，专项债务还本500万元。

（五）年末地方政府债务余额情况。2022年末地方政府债务余额471,752万元，其中，一般债务余额163,552万元（一般债券余额163,320万元，向国际组织借款232万元），专项债务余额308,200万元，均为专项债券余额。

四、东川区2022年预算绩效工作开展情况说明。

（一）强化绩效目标审核。全覆盖评审2022年度预算项目绩效目标399个，评审达优327个直接进入项目库储备，72个未通过评审，不得进入项目库储备，年初预算的项目绩效目标和部门整体支出绩效目标全面进行批复公开。

（二）全方位绩效自评。2021年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，全部财政资金纳入部门整体支出绩效自评。项目支出绩效自评从一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算安排的项目支出拓展到政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务、政府债务项目、2021年地方政府新增专项债券资金和2021年统筹整合财政涉农资金项目。做到绩效自评无死角，全方位监督财政支出资金绩效情况。

（三）抓实重点绩效评价。组织实施重点领域涉农资金支出44个项目资金3.64亿元财政重点绩效评价，评价结果通报反馈到项目部门，督促限时进行整改，整改结果作为财政涉农整合资金安排的重要参考依据。加强区级40个重点项目涉及金额12.58亿元的财政重点绩效评价前期准备，为提升评价工作质量，组织召开绩效评价专场进点会，确保评价工作顺利推进。

（四）强化绩效管理考核。完成2021年度全区65家预算单位绩效管理考核，将考核结果纳入东川区2021年度党政机关单位综合目标管理绩效考核运用。督促部门履行预算绩效管理主体职责，推进预算绩效管理工作落实，逐步规范预算绩效管理工作，提高全行业预算绩效管理水平。

（五）落实绩效运行监控。首次在预算管理一体化平台启动绩效运行监控，绩效运行监控深度嵌入预算执行管理过程，实现了预算执行进度和绩效目标执行进度的双监控。监控项目绩效目标1890个，监控发现35个项目绩效目标发生偏离，要求部门调整修订项目绩效目标或目标偏离过大的不再执行预算。

五、东川区2022年重大政策和重点项目等绩效执行情况说明

为认真贯彻《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，落实全面实施预算绩效管理决策部署，提升预算决策的科学性、合理性，进一步强化支出责任，提高财政资金使用效益，区财政局印发《昆明市东川区财政局关于开展2022年重点绩效评价有关事项的通知》（东财绩〔2022〕31号），组织实施了东川区2022年度财政重点绩效评价，现将评价情况报告如下：

（一）评价对象

2022年，区财政局进一步加大财政重点评价力度，拓宽重点评价覆盖面，选取与各部门职能密切相关、社会关注度高、金额较大的项目40个，资金12.58亿元进行重点绩效评价。其中：2021年度一般公共预算项目29个（含涉农重点项目22个）、政府性基金项目2个、国有资本经营预算项目1个、社会保险基金预算项目1个、政府购买服务项目1个、地方政府债务项目1个、2021年度部门整体支出5个。

2022年重点绩效评价范围扩大，评价项目数量较以往年度大幅增加，委托云南明博会计师事务所、昆明鸿润会计师事务所、昆明亚太会计师事务所3个中介机构开展财政重点绩效评价。

（二）评价结果

1.2021年度一般公共预算支出项目29个，评价结果为优的项目1个，为良的项目19个，为中的项目9个。

2.政府性基金项目2个，评价结果为良的项目1个，为中的项目1个。

3.国有资本经营预算项目1个，评价结果为中。

4.社会保险基金预算项目1个，评价结果为优。

5.政府购买服务项目1个，评价结果为中。

6.地方政府债务项目1个，评价结果为中。

7.2021年度部门整体支出5个，评价结果均为良。

（三）评价结果分析

1.一般公共预算支出评价项目。评价项目29个，其中，非涉农重点项目7个，评价结果为优的项目1个，为良的项目2个，为中的项目4个；涉农重点项目22个，评价结果为良的项目17个，为中的项目5个。

非涉农重点项目评价发现：（1）区教体局教育教学质量奖项目，存在不符合《教育部关于做好2021年普通高校招生工作的通知》（教学〔2021〕1号）的相关规定；未针对该奖励资金的使用制定相关管理办法明确该笔资金使用范围，项目管理制度不健全的问题。（2）区住建局中央财政城镇保障性安居工程补助资金项目，存在老旧小区实际改造内容缩减较大，居民满意度较低，未达到预期效益目标；项目过程管理不到位，预算绩效管理工作有待加强的问题。（3）2021年东川转型市级配套补助资金项目，涉及园区管委会、区发改局、区商务投促局、区住建局4个部门，存在绩效指标设置不合理，指标设置细化、量化不足，部分补贴项目未达到预期目标等共性问题。其中，园区管委会存在未针对技改扶持项目开展跟踪监督，部分补贴项目的可持续性具有较大不确定性；商务投促局存在超标准补贴的情况。（4）区发改局2021年重点项目前期及重点工作经费项目，存在未建立健全项目制度，超范围使用资金，未对项目进行绩效运行跟踪监控和后续监督管理，绩效自评工作开展不规范，部分项目未进行政府采购等问题。（5）区发改局“三区”移民搬迁生活补助及医疗保险经费项目，存在部分指标值设定不合理，项目资料管理不规范，项目资料未及时归档等问题。（6）区交运局2019年度中央节能与新能源公交车运营补助资金项目，存在项目及档案管理工作不规范，项目实施运用结果与项目预期不符的问题。（7）区就业局就业补助资金项目，存在未按规定进行预算绩效跟踪管理、专项资金管理制度执行不到位、年末结余资金较大、政策知晓率偏低等问题。

涉农重点项目评价发现：（1）项目普遍存在预算不准确、资金管理不到位、绩效意识薄弱、绩效管理不到位、项目过程管理不到位等共性问题。（2）碧谷街道箐口村乡村振兴旅游基础设施建设项目、阿旺镇岩头村乡村振兴示范村“一村一品”冬桃产业发展项目、因民镇田坝社区乡村振兴热带果蔬产业发展项目、拖布卡镇易地搬迁安置点就业扶贫车间电子元件生产建设项目、舍块乡云坪村高原特色经济作物配套设施建设等项目，存在项目前期准备工作不充分，未按计划工期开工建设和完工，项目监督、管理不到位等问题。（3）铜都街道龙洞村陆家山潜在泥石流灾害治理工程、东川区地质灾害专业监测预警示范（第二批）项目，存在预算执行率低、验收不及时、绩效自评开展不规范等问题。（4）红土地镇乡村振兴花沟村万亩小杂粮产业发展建设项目，存在项目建成后未投入使用、深耕和种植补助面积未达标、绩效管理不到位等问题。（5）区农业农村局2021年厕所革命资金项目，存在部分户厕代建、部分公厕选址不合理、管理维护不到位的问题。

2.政府性基金项目。评价项目2个，汤丹镇2021年度杉木村村级文化活动场所（省级专项彩票公益金）项目和东川区2021年“土地出让金”支出项目。

汤丹镇杉木村村级文化活动场所项目，已完成建设并投入使用，由村委会进行管理，通过项目的实施，为村民提供一个进行组织学习、政策宣传、丰富村民文化生活的场所，村民整体满意度较高。存在招投标资料管理不到位、超范围支付工程预付款、未按合同约定支付监理费用、未制定项目专项管理制度、未设立彩票公益金资助标识等问题。

东川区2021年“土地出让金”支出项目，产出效果整体良好，基本能实现预期绩效目标。存在预算申报绩效指标不够细化，预算编制依据不够充分，资金监管内控程序建立不完善等问题。

3.国有资本经营预算评价项目。评价项目1个，为东川区建投公司国有经营性资产运营情况项目。评价发现，东川区建投公司国有经营性资产运营管理中存在经营性国有资产收益不明显，出租经营性资产收益不完整，租赁合同管理不规范，资产管理维护工作待加强等问题。

4.社会保险基金预算项目。评价项目1个，为东川区2021年机关事业单位基本养老保险基金项目。评价发现，东川区2021年机关事业单位基本养老保险基金基本实现省级统筹，严格执行国家统一的缴费及待遇调整政策，按时足额发放养老金待遇，业务经办基本规范，养老保险个人信息方便查询，服务满意度较好，项目效益较好。存在的主要问题是东川区养老保险基金收入增长趋缓，支付压力增大，2021年全区单位缴纳养老保险未能支撑当年统筹部分养老金支出，基金平衡主要依靠历年基金累计结余资金。

5.政府购买服务项目。评价项目1个，为东川区自然资源局2022年国土空间总体规划编制项目。评价发现，该项目资金到位率70%，预算执行率49.29%，项目效益一般。存在项目立项未进行事前绩效评估、设定的绩效目标不够明确、无预算资金编制的测算依据、未执行绩效自评、大部分资料未进行纸质版归档、未完全执行项目实施方案、未完全按照合同履行等问题。

6.地方政府债务项目。评价项目1个，为东川区工业和科技信息化局东川区创业就业园区一期项目。评价发现，该项目举债程序合规，项目效益一般。存在专项债券资金以拨作支，实际对应项目尚未形成相应的实物工作量，支付依据不充分，项目管理混乱，产生效益不明显，预算绩效管理工作不完善等问题。

7.2021年度部门整体支出重点评价。2021年度部门整体支出重点评价5个部门，分别是：拖布卡镇、区科学技术协会、区城管局、区医保局、区水务局，评价得分在85分-89分之间，评价结果均为良。评价发现，五个部门预算管理基本规范，预算支出能保障部门年度工作的正常开展；管理制度健全，部门履职效益得到良好体现。

存在的共性问题：一是预算管理不全面，预算编报不准确；二是预算绩效管理意识不强；三是内部控制制度建设不够完善、内部控制建设意识不充足四是资产管理不规范（区科学技术协会借出资产未办理借出手续、区城管局无批复变更资产使用用途）。

存在的差异性问题：一是拖布卡镇经费审核不严格及费用核算不准确，部分产业发展不达预期；二是区城管局政府采购、公用经费预算编制前瞻性不够，与实际执行差异较大。

（四）评价结果应用

1.结果反馈。评价工作结束后，按照《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）的要求，对40个项目评价报告中提出的主要问题和相关建议，以正式文件反馈至相关单位，要求被评价单位报送整改计划和措施，在2023年4月15日前进行整改。

2.预算编审应用。在2023年度预算编制“一上”审核阶段，向东川区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：

（1）绩效评价结果为“优”的项目。建议在安排2023年度同类项目预算时给予优先考虑；对延续性项目，在安排2023年度预算时予以优先保障。

（2）绩效评价结果为“良”的项目。要求预算单位对评价发现问题在2023年4月15日前进行整改，区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行监督检查。完成整改的，建议在安排2023年度同类项目预算时可予以优先考虑；对延续性项目，在安排2023年度后续预算时可予以优先保障。

（3）绩效评价结果为“中”的项目。要求预算单位对评价发现问题在2023年4月15日前进行整改，区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行核查。建议在安排2023年度同类项目预算时扣减预算安排资金额度10%；对延续性项目，必须制定具体项目实施保障措施，并对预期绩效目标进行严格论证后予以安排。对不按要求整改或整改不符合要求的，取消同类项目下一年度预算安排；对延续性项目，暂停安排后续预算。

3.预算管理应用。在改进预算管理方面，向东川区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：

（1）加强评价结果为中的项目监督管理，指导预算单位对评价发现的问题进行整改，从源头查找原因，对症下药，制定有力措施，从根本解决项目前期工作不充分、进度缓慢等问题。制定详细资金使用计划，保证项目如期完成，提高财政资金使用效益。

（2）加强部门预算绩效管理指导，以绩效为抓手，指导预算单位从源头开始，提高项目绩效目标和部门整体支出绩效目标的编制质量，做到绩效指标细化、量化，提高绩效目标完整性、相关性、适当性、可行性。做好后续绩效跟踪和绩效评价管理，进一步提高预算执行管理水平。

4.结果公开。按照政务公开的相关规定，将于2023年4月30日前，将本次重点评价报告（除涉密内容外），通过“昆明市东川区人民政府”网站中（http://kmdc.gov.cn/），政府信息公开-重点领域信息公开-区级财政预决算-预决算绩效管理信息中向社会公开，接受社会监督。

六、公开空表情况说明

2022年财政总决算公开有6张空表，分别是：8-2022年东川区对下税收返还和转移支付支出决算表、9-2022年东川区对下税收返还和转移支付分地区决算表、10-2022年东川区对下专项转移支付分地区分项目决算表、17-2022年东川区对下政府性基金转移支付支出决算表、22-2022年东川区国有资本经营预算对下转移支付分地区决算表、23-2022年东川区国有资本经营预算对下转移支付分项目决算表。公开空表的原因：按照省市相关乡镇财政预算管理方式改革文件，东川区于2010年实行乡财县管财政管理体制，乡镇不再承担组织税收收入的职责，乡镇作为区级的一级预算单位管理，不属下级财政，因此这6张表无数据。

七、昆明市东川区2022年财政决算公开表目录

表1.2022年东川区一般公共预算收入决算表

表2.2022年东川区一般公共预算支出决算表

表3.2022年东川区一般公共预算支出决算明细表

表4.2022年东川区税收返还和转移支付收入决算表

表5.2022年东川区本级一般公共预算收入决算表

表6.2022年东川区本级一般公共预算支出决算表

表7.2022年东川区本级一般公共预算支出决算明细表

表8.2022年东川区对下税收返还和转移支付支出决算表

表9.2022年东川区对下税收返还和转移支付分地区决算表

表10.2022年东川区对下专项转移支付分地区分项目决算表

表11.2022年东川区一般公共预算基本支出（经济分类）决算表表12.2022年东川区本级一般公共预算基本支出（经济分类）决算表

表13.2022年东川区政府性基金预算收入决算表

表14.2022年东川区政府性基金预算支出决算表

表15.2022年东川区本级政府性基金预算收入决算表

表16.2022年东川区本级政府性基金预算支出决算表

表17.2022年东川区对下政府性基金转移支付支出决算表

表18.2022年东川区国有资本经营预算收入决算表

表19.2022年东川区国有资本经营预算支出决算表

表20.2022年东川区本级国有资本经营预算收入决算表

表21.2022年东川区本级国有资本经营预算支出决算表

表22.2022年东川区国有资本经营预算对下转移支付分地区决算表

表23.2022年东川区国有资本经营预算对下转移支付分项目决算表

表24.2022年东川区社会保险基金收入决算表

表25.2022年东川区社会保险基金支出决算表

表26.2022年东川区本级社会保险基金收入决算表

表27.2022年东川区本级社会保险基金支出决算表

表28.2022年东川区地方政府债务限额及余额决算表

表29.2022年东川区本级地方政府债务限额及余额决算表

表30.2022年东川区地方政府债券使用表

表31.2022年东川区地方政府债务发行及还本付息表

2022年东川区政府决算公开表20230811110640435

第三部分 东川区2022年 “三公”经费

决算公开情况

一、东川区2022年“三公”经费决算与预算对比等情况说明

根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策部署和云南省财政厅及昆明市政府工作安排，经东川区财政局汇总，区人民政府审定。现将全区152家（包括全区行政单位、事业单位以及其他使用一般公共预算财政拨款安排“三公”经费单位）2022年“三公”经费决算情况公开如下：

2022年“三公”经费决算汇总了全区152户独立核算的行政事业单位数据。一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为898.51万元，为年初预算的135.84%，较年初预算增加237.05万元；较上年减支46.46万元，下降4.92%。

（一）因公出国（境）费。因公出国（境）费年初预算数0万元，决算数0万元，与上年相比无变化。

（二）公务接待费。公务接待费年初预算数197.87万元，支出决算数为222.94万元，决算数为年初预算数的112.67%，较年初预算增加25.07万元，较上年决算数增加35.51万元，上升18.95%。因疫情恢复，公务往来增多，公务接待费较2021年有所上升。2022年东川区国内公务接待批次为1,393次，共计接待26,686人次。

（三）公务用车购置及运行维护费。公务用车购置及运行维护费年初预算数463.59万元，支出决算数675.57万元，决算数为年初预算数的145.73%，较年初预算增加211.98万元；较上年决算数减少81.97万元，下降10.82%。2022年东川区共计购置公务用车12辆，年末公务用车保有量为330辆。

其中：公务用车购置费年数预算0万元，支出决算数194.01万元，较年初预算增加194.01万元；较上年决算数增加71.31万元，上升58.12%。其中东川区公安局购置执法执勤车7辆，东川区司法局购置执法执勤车1辆，中国共产党昆明市东川区纪律检查委员会购置公务用车2辆，中国共产党昆明市东川区委员会政法委员会购置公务用车1辆，东川区铜都街道办事处购置电动消防车1辆。

公务用车运行维护费年数预算463.59万元，支出决算数481.56万元，决算数为年初预算数的103.88%，较年初预算增加17.97万元；较上年决算数减少153.28万元，下降24.14%。东川区严格贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约，严格控制和压缩“三公”经费等一般公务性支出，降低车辆使用频率，公务用车运行维护费有所下降。

二、东川区 “三公”经费决算数对比情况表

三、“三公”经费口径说明

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接侍费。

因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。  

公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、拍照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

公务接侍费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

“三公”经费决算数：指各级各部门（含下属单位）用一般公共预算财政拨款（含上年结转结余和当年预算）安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数。

监督索引号53011303100011111