在2023年7月31日昆明市东川区第六届人大常委会第十一次会议上

昆明市东川区人民政府副区长  黄晓燕  

区人大常委会：

我受郝国栋区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2023年上半年地方财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况。上半年，全区一般公共预算收入完成39,377万元，较上年同期23,806万元增长65.4%，增收15,571万元，完成年初预算69,000万元的57.1%。（详见附件1）

（1）分部门完成情况。税务部门完成30,719万元，同比增长160.7%，增收18,937万元，完成年初预算60,600万元的50.7%；财政部门完成8,658万元，同比下降28%，减收3,366万元，完成年初预算8,400万元的103.1%。

（2）分税种完成情况。税收收入完成29,206万元，同比增长211%，增收19,814万元，完成年初预算56,800万元的51.4%，占一般公共预算收入的74.2%。非税收入完成10,171万元，同比下降29.4%，减收4,243万元，完成年初预算12,200万元的83.4%，占一般公共预算收入的25.8%。

东川区2023年上半年一般公共预算收入走势图

                                           单位：万元

      2.一般公共预算支出完成情况。上半年，全区一般公共预算支出完成177,418万元，同比下降11.9%，减支23,961万元，完成预算的45.6%。其中，一般公共服务支出16,554万元，完成预算的51%，占一般公共预算支出的9.3%，较上年同期24,580万元下降32.7%；公共安全支出7,446万元，完成预算的54.6%，占一般公共预算支出的4.2%，较上年同期8,966万元下降17%；教育支出30,981万元，完成预算的50.3%，占一般公共预算支出的17.5%，较上年同期43,862万元下降29.4%；社会保障和就业支出48,132万元，完成预算的48%，占一般公共预算支出的27.1%，较上年同期38,302万元增长25.7%；卫生健康支出13,977万元，完成预算的47.9%，占一般公共预算支出的7.9%，较上年同期10,761万元增长29.9%；城乡社区支出2,938万元，完成预算的47.5%，占一般公共预算支出的1.7%，较上年同期3,854万元下降23.8%；农林水支出36,025万元，完成预算的41.4%，占一般公共预算支出的20.3%，较上年同期44,999万元下降19.9%；交通运输支出3,235万元，完成预算的24.5%，占一般公共预算支出的1.8%，较上年同期2,539万元增长27.4%；住房保障支出7,187万元，完成预算的44.5%，占一般公共预算支出的4.1%，较上年同期496万元增长1349%。债务还本支出53,351万元，完成预算的99.6%，较上年同期7,570万元增长604.8%。（详见附件2、附件3）

东川区2023年上半年一般公共预算支出走势图

                                               单位：万元

3.一般公共预算收支变化原因分析。

（1）一般公共预算增长的原因。主要受大规模增值税留抵退税影响，上年同期收入基数较低，上年同期累计发生增值税留抵退税24,610万元，今年上半年仅发生退税402万元，故一般公共预算收入同比增幅较高。

（2）非税收入下降的原因。一是上年同期入库省级清分森林植被恢复费及耕地开垦费一次性收入7,176万元，撑高上年基数。二是罚没收入及国有资源（资产）有偿使用收入较去年同期减少。

（3）一般公共预算支出同比减少的原因。一是上级转移支付资金同比减少，对应支出有所减少。二是加强预算执行管理，严格落实财政运行中风险地区管理相关要求，在“三保”支出落实前，除应急支出外，不得支出其他事项，规范编外聘用人员管理，优先足额保障“三保”等刚性支出需求。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入完成情况。上半年，全区政府性基金预算收入完成15,976万元，较上年同期23,910万元下降33.2%，减收7,934万元，完成年初预算的18%。（详见附件4）

2.政府性基金预算支出完成情况。上半年，全区政府性基金预算支出完成14,213万元，同比下降72.8%，减支38,124万元，完成预算的19.9%。债务还本支出1,300万元，完成预算的61.9%。（详见附件5、附件6）

其中，社会保障和就业支出301万元，完成预算的41.5%，占政府性基金预算支出的2.1%；城乡社区支出7,827万元，完成预算的14.4%，占政府性基金预算支出的55.1%，较上年同期17,452万元下降55.2%；农林水支出214万元，完成预算的29.8%，占政府性基金预算支出的1.5%，较上年同期747万元下降71.4%；其他支出655万元，完成预算的40.2%，占政府性基金预算支出的4.6%，较上年同期31,219万元下降97.9%。债务付息支出5,216万元，完成预算的37.8%，占政府性基金预算支出的36.7%，较上年同期2,886万元增长80.7%。

3.政府性基金预算收支变化原因分析

（1）政府性基金预算收入同比减少的主要原因。国有土地使用权出让收入减少。上年同期供应4个地块（其中：商住用地2个，工业用地2个），今年上半年供应10个地块（其中：商住用地1个，工业用地9个），国有土地使用权出让收入完成10,916万元，较去年同期21,338万元减收10,422万元。

（2）政府性基金预算支出同比减少的主要原因。一是今年上半年无其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出，去年同期专项债支出31,000万元。二是征地拆迁补偿及土地开发支出减少，今年上半年该科目支出5,204万元，去年同期支出15,861万元，减支10,657万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

上半年，全区国有资本经营预算收入完成20万元，较上年同期11万元增长82%，增收9万元，完成年初预算的125%。（详见附件7）

上半年，全区国有资本经营预算支出完成8万元，主要是1+N模式审计专项资金6万元及国有企业退休人员社会化管理资金2万元。（详见附件8）

（四）社会保险基金预算收支完成情况

1.社会保险基金预算收入完成情况。上半年，社会保险基金预算收入完成87,355万元，较上年同期85,133万元增长3%，增收2,222万元，完成年初预算的47%。

其中，企业职工基本养老保险基金收入31,925万元，完成预算的48%，占社会保险基金预算收入的37%，较上年同期30,964万元增长3%；失业保险基金收入2,350万元，完成预算的35%，,占社会保险基金预算收入的3%，较上年同期2,320万元增长1%；城镇职工基本医疗保险基金收入20,847万元，完成预算的48%，占社会保险基金预算收入的24%，较上年同期19,922万元增长5%；工伤保险基金收入5,817万元，占社会保险基金预算收入的7%，较上年同期5,311万元增长10%；城乡居民基本养老保险基金收入6,802万元，完成预算的47%，占社会保险基金预算收入的8%，较上年同期6,656万元增长2%；机关事业单位基本养老保险基金收入14,178万元，完成预算的45%，占社会保险基金预算收入的16%，较上年同期11,047万元增长28%；城乡居民基本医疗保险基金收入5,436万元完成预算的23%，占社会保险基金预算收入的6%，较上年同期8,912万元下降39%。（详见附件9）  

2.社会保险基金预算支出完成情况。上半年，社会保险基金预算支出完成81,908万元，较上年同期76,653万元增长7%，增支5,254万元，完成年初预算的52%。

其中，企业职工基本养老保险基金支出28,020万元，完成预算的70%，占社会保险基金预算支出的34%，较上年同期24,964万元增长12%；失业保险基金支出2,350万元，完成预算的35%，占社会保险基金预算支出的3%，较上年同期2,320万元增长1%；职工基本医疗保险基金支出20,409万元，完成预算的47%，占社会保险基金预算支出的25%，较上年同期19,498万元增长5%；工伤保险基金支出4,535万元，占社会保险基金预算支出的6%，较上年同期3,698万元增长23%；城乡居民基本养老保险基金支出6,678万元，完成预算的46%，占社会保险基金预算支出的8%，较上年同期6,627万元增长1%；机关事业单位基本养老保险基金支出14,980万元，完成预算的50%，占社会保险基金预算支出的18%，较上年同期13,030万元增长15%；城乡居民基本医疗保险基金支出4,935万元，完成预算的21%，占社会保险基金预算支出的6%，较上年同期6,516万元下降24%。（详见附件10）

3.社会保险基金预算收支变化原因分析

（1）社会保险基金收入增减变化原因：一是受企业停产影响，企业养老保险保费收入较上年同期减少；二是2023年城乡居民基本养老保险基金财政专户按月上解保费收入，导致利息收入大幅减少；三是新上线的云南省社会保险信息系统功能暂不完善，市内转移收入从原来的只办理关系转移手续不发生城乡居民个人账户基金转移收支，变为办理关系转移手续的同时也要办理城乡居民个人账户基金转移收支，导致转移收入大幅增加；四是2023年城乡居民医疗保险缴费期主要集中在2022年，保费收入相对上年同期减少，加之待遇支出按月审批，财政补助收入相对上年同期减少。

（2）社会保险基金支出增减变化原因：一是上半年对2021年中人及有企业经历的中人进行待遇清算补发，故机关养老保险支出较上年同期增长。二是2023年城乡居民医疗保险缴费期主要集中在2022年，上划资金随之减少，故总支出相对上年同期减少。三是本年度企业退休人员增加，导致企业职工基本养老保险基金支出增长。四是今年补发去年工伤定期待遇增资，导致工伤保险基金支出增长。

（五）地方政府债务情况

1.地方政府债务限额及余额情况。上级核定东川区2022年地方政府债务限额为523,046万元。其中，一般债务限额213,046万元；专项债务限额310,000万元。截至2023年6月末政府债务余额465,602万元。其中，一般债务余额158,702万元，专项债务余额306,900万元，我区政府债务均在限额范围内。

2.地方政府债务化解情况。上半年，化解地方政府债务63,853万元。其中，到期债券本金54,651万元；利息、兑付费及发行费9,202万元。按化解资金来源分：再融资债券资金48,500万元，预算安排15,353万元。

截至2023年6月末，暂未收到上级转贷新增地方政府专项债券。

二、上半年财政重点工作情况

（一）聚焦目标任务，收入增长缓中趋稳。全区一般公共预算收入从3月份起扭负为正实现正增长，其分月增幅分别为18%、14.4%、8.3%、62.8%。一是紧盯年初预算收入目标任务，压实收入责任，加强重点领域、重点行业税收预测摸排，动态跟踪收入进度。二是强化税源分析，结合涉矿企业生产经营、有色金属价格和减税降费政策实施情况，深化收入形势分析，及时掌握税源变化趋势，做好跟踪服务，确保“颗粒归仓”。三是加强部门联动，做到重点工程项目基础信息、施工方信息、付款进度等信息共享，规范“见票付款”资金支付流程，确保重点项目税收及时清缴入库，税源不流失。四是完善纳税评估、税源监控，积极查找潜在、新增税源，加快土地增值税清算，加强欠税清缴。五是加大重点非税收入项目征缴力度，完善用地报批手续，加快推进土地出让相关工作，确保收入应收尽收，及时入库。

（二）聚焦优化结构，着力保障重点支出。一是兜牢兜实“三保”支出底线。不折不扣落实“过紧日子”，坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，坚持有多少钱办多少事，尽力而为、量力而行，分轻重缓急安排预算，动态优化支出结构，确保兜牢“三保”底线。1-6月，累计保障“三保”支出108,786万元，占一般公共预算支出的61.3%。其中，保基本民生35,354万元，保工资71,960万元，保运转1,472万元。二是持续改善民生。不断提升社会保障能力，保障困难群众的根本利益，有效缓解就业压力。1-6月累计拨付困难群众救助12,937万元，就业补助2,325万元。着力提升教育教学发展，1-6月累计拨付三中基础设施建设、义务教育薄弱环节改善与能力提升专项资金2,844万元。三是支持乡村振兴实施。截至6月底，东川区整合财政涉农资金40,352万元，其中，用于农业产业发展26,912万元，占比66.69%。统筹5,306万元专项资金，持续推进乡村振兴示范创建，促进农村居民和脱贫人口增收。

（三）聚焦深化改革，优化提升财政效能。一是切实推进全口径预算管理。加强财政拨款资金与单位资金的统筹，将各部门的财政拨款收支、事业收支、事业单位经营收支和其他收支等各项收支全部纳入部门预算管理，统一编制和批复，确保“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”。二是积极推进政府预算改革。将政府预算与部门预算相衔接，全面实现政府预算一体化管理，提高政府预算的规范化、标准化、透明化管理。三是加快推进国有企业改革。按照城乡发展集团、产业发展集团和多个直属公司的模式，构建东川区国有企业“2+X”管理体系，着力做强做优做大国有企业，及时发挥其在基础设施建设、产业发展、村级经济、商贸等方面的业务实体化运营实效。

（四）聚焦安全发展，筑牢风险防范底线。一是从严从紧防范化解债务风险。紧盯债务管控目标，与各债务单位签订年度化债目标责任书，督促债务单位切实履行债务偿还主体责任，全力推进债务化解工作。狠抓专项债券管理，按照“资金跟着项目走”的要求，定期对专项债券资金使用情况进行通报预警，通过开展现场检查及调研等方式，督促项目单位专款专用。建立东川区重点项目常态化动态化管理工作机制，进一步加强项目调度，推动专项债券项目尽快开工，推进已开工项目加快建设进度。二是从细从深履行财政监督职责。推进预算执行监督预算管理一体化管理，建立常态化预算执行监控机制，动态监督社保和就业、教育、生态环保、农业农村、基本建设等领域资金执行情况，进一步严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效。全面推进预决算公开，全区65家一级预算单位，99家二级预算单位及时公开部门预算，并同步公开24个重点领域财政项目。加强惠民惠农财政补贴资金监督管理，聚焦政策落实、补贴资金管理、社保卡管理、“一卡通”管理制度落实等方面的情况开展专项检查，推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理使用专项治理。三是加强资金统筹。开展存量资金定期清理、跟踪监控等相关工作，上半年全区累计清理盘活存量资金959.81万元，其中，政府统筹使用958.56万元，安排继续使用1.25万元，统筹率99.87%。四是着力提升业务能力。组织全区预算单位开展财经法规、会计基础知识及内控制度建设培训及政府采购业务培训，有效提高单位财务人员专业水平，健全单位内控管理制度，规范预算单位财政资金支付流程。五是强化绩效管理。完成对区级65家预算单位的预算绩效管理考核，组织2022年预算绩效共计806个项目开展绩效自评。

三、存在困难和问题

（一）增收后劲不足，全年收入形势依然严峻。上半年财政收入实现过半和后期较大幅度增长，看似呈向好发展，但实际上，主要是征收部门强化阶段性征收措施，加大了纳税评估和稽查查补，存在一次性入库收入，加之2022年3月起实施大规模增值税留抵退税因素，税收基数较低。若剔除增值税留抵退税及一次性收入因素，东川区2023年上半年收入同比负增长31.7%，收入增长不稳固，可持续性不强。此外，由于经济结构单一，受重点涉矿企业技改、证件到期以及原材料不足等因素影响大面积停产，东川区所面临的收入形势异常严峻，全年收入具有极大的不确定性。

（二）刚性支出增加，全年统筹平衡压力极大。对照“三保”政策清单，2023年年初预算共安排“三保”支出20.68亿元，安排债务还本付息、编制外长聘人员、基础性绩效、计宣员等人员生活补助等各项“三保”以外的刚性支出2.64亿元，预计目标管理绩效考核奖需求7,193万元。另外，国有企业办中小学退休教师待遇差补助、学前教育公用经费、义务教育课后服务经费、教育费附加保障项目、殡葬服务以及法定支出预备费等其他刚性支出不得不保。加之偿债刚性需求和有限财力之间矛盾极为突出，全年偿债压力巨大。在收入增长疲乏、财源培植成效不明显、刚性支出又不断攀升所形成收支矛盾极其突出的窘境下，东川区财政运行举步维艰，全年财政收支平衡难度极大。

四、下半年工作重点

面对严峻财政收支矛盾，下半年财政工作将以兜牢“三保”底线为目标，进一步抓好收入征管工作，加大财政资金统筹力度，优化支出结构，硬化预算约束，加强监督管理，全力保障财政平稳运行。

（一）夯实“稳”的根基，壮大财政实力。一是全力以赴抓收入。强化财政、税务、人行等部门协同配合，丰富征管手段，加大对重点税源的跟踪服务力度，摸清主体税种、重点税源和支柱产业行业税收情况，分析税源变化趋势。依法依规堵漏征收，确保欠税欠费及时入库，持续提升财政保障能力。二是积极向上争资。抢抓稳增长政策机遇，加强与项目主管部门对接，做好项目的包装与策划工作，提高部门协同申报项目成功率。加大对上级转移支付资金争取力度，进一步增强财政基础保障能力。三是持续优化支出结构，强化资金绩效管理，坚决落实党政机关“过紧日子”要求，有保有压安排支出，严格“三公”经费管理。四是保运转稳经济。动态分析财政运行情况，提前谋划平衡好财政预算，确保运行安全。

（二）找准“进”的支点，不断挖掘发展动力。一是落实落细积极财政政策。执行好阶段性减税降费支持政策，巩固提升组合式税费政策成效，着力市场主体纾困、稳定发展，助推企业焕发生机，有效增强市场主体活力。二是继续做好项目储备。用足专项债券政策，用好专项债券资金，持续实施支出进度通报预警机制，推动尽快形成实物工作量，及早发挥资金使用效益和债券撬动和拉动投资作用。三是支持产业发展。聚焦高质量发展，优化支出结构，保障产业发展支出，做大做优特色财源。发挥好财政资金引导、扶持和撬动作用，确保惠企利民政策取得实效，不断增强企业创新力和竞争力，夯实财源基础。

（三）创新“防”的举措，牢牢守住风险底线。一是严守“三保”底线。动态分析可用财力，精准测算“三保”支出需求，提前做好库款资金调度，优先足额保障“三保”支出。严格管理财政库款，认真落实工资库款保障功能管控规则，确保工资按时足额发放。二是着力债务风险防控。全力抓实债务风险防范化解。加快区属国有企业改革步伐，充分挖掘国有资产、资源利用潜力，拓宽公司投融资渠道。三是严格预算管理。坚持“有预算不超支，无预算不开支”，从严控制预算调整调剂事项，严禁新增支出。严格落实预算执行监督，以项目为单位，全过程加强财政资金监管，确保财政资金安全有效，切实发挥资金效益。四是加强绩效管理，强化绩效自评和绩效运行监控全部在预算管理服务一体化系统中填报，实现绩效评价与预算执行“双结合”“双监控”。在单位自评全覆盖的基础上，引入第三方机构开展重点项目绩效评价，强化绩效结果运用。

以上报告，请予审议。

附件：1.东川区2023年上半年一般公共预算收入情况表

                      2.东川区2023年上半年一般公共预算支出情况表

                      3.东川区2023年上半年一般公共预算支出情况明细表

                      4.东川区2023年上半年政府性基金预算收入情况表

                      5.东川区2023年上半年政府性基金预算支出情况表

                      6.东川区2023年上半年政府性基金预算支出情况明细表

                      7.东川区2023年上半年国有资本经营预算收入情况表

                      8.东川区2023年上半年国有资本经营预算支出情况表

                      9.东川区2023年上半年社会保险基金收入情况表

                      10.东川区2023年上半年社会保险基金支出情况表

附件：东川区2023年上半年地方财政预算执行情况附表