区工科信局关于2021年度预算执行及其他财政财务收支情况审计发现问题整改报告
东川区工业和科技信息化局关于2021年度预算执行及其他财政财务收支情况审计
发现问题整改报告
《审计报告》（东审报〔2022〕2号）文件收悉，东川区工科信局高度重视，对审计中发现的问题进行认真研究，专题部署整改工作，深刻剖析原因，举一反三，逐条制定整改措施。现将整改情况报告如下：
一、审计发现的主要问题及整改情况
（一）关于“往来长期挂账”问题
1.问题内容：具体行为不符合《行政单位财务规则》（〔2012〕财政部令第71号）第三十七条“行政单位应当加强应收及暂付款项的管理，严格控制规模，并及时进行清理，不得长期挂账。”和第四十七条“行政单位应加强对暂存款的管理，不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项；对各种暂存款应当及时清理、结算，不得长期挂账。”的规定。
2.整改情况：上述长期往来款挂账一是形成时间跨度较长，且东川区工科信局历经多次拆分、合并组成，财务人员更替频繁，导致会计资料不完善，现已无法查实其形成的缘由；二是部分款项由于历史原因，所属企业已经破产，无偿还能力，无法与债权（务）人一一取得联系，故而在现有条件下无法对上述往来款项长期挂账进行有效、科学合理的整改。但我局将该项问题作为长期整改内容，报请上级主管部门，积极与财政等部门共同研究，寻找完善的整改方案，争取将上述往来款项进行清理。
（二）关于“矿山商贸企业职工安置资金长期闲置”问题
1.问题内容：具体行为不符合《中华人民共和国预算法实施条例》第五十三条“预算执行中，各部门、单位的主要职责... ...（二）依法组织收入，严格支出管理，实施绩效监控，开展绩效评价，提高资金使用效益；... ...”的规定。
2.整改情况：鉴于该问题涉及矿山商贸等多方破产企业，历时长，且问题复杂。我局已聘请第三方会计事务所对所有破产企业账户进行专项审计核查，待核查结束后，按照审计报告要求进行整改。
（三）关于“应缴未缴存量资金162178.23元”问题
1.问题内容：具体行为不符合《昆明市东川区财政存量资金管理暂行办法》（东政发〔2016〕35号）第八条“部门预算结转结余资金。部门预算结转结余资金，包括一般公共预算结转结余资金、政府性基金预算结转结余资金及往来款中核算的财政结转结余资金。... ...”和第十二条“部门预算结转结余资金。部门预算结转结余资金由区级财政收回统筹使用。（一）对项目执行完毕的净结余资金，预算单位不得调剂用于其他项目，纳入全区统筹安排。（二）收回部门预算结转结余资金，预算单位需要继续实施的项目，应作为新的预算项目管理，按照程序重新申请和安排。”的规定。
2.整改情况：我局已按照《东川区审计局关于东川区工业和科技信息化局2021年度预算执行及其他财政财务收支情况的审计决定》（东审决〔2012〕2号）文件要求，将162178.23元作为存量资金上缴至区级国库。
（四）关于“挤占节能监察机构能力建设项目资金53111.05元”问题
1.问题内容：具体行为不符合《中华人民共和国预算法》第六十三条“各部门、各单位应当加强对预算收入和支出的管理，不得截留或者动用应当上缴的预算收入，不得擅自改变预算支出的用途。”的规定。
2.整改情况：我局已按照《东川区审计局关于东川区工业和科技信息化局2021年度预算执行及其他财政财务收支情况的审计决定》（东审决〔2012〕2号）文件要求，将53111.05元作为存量资金上缴至区级国库。
（五）关于“违规采购资产”问题
1.问题内容：具体行为不符合《中华人民共和国政府采购法》第三十条“负有编制部门预算职责的部门在编制下一财政年度部门预算是，应当将该财政年度政府采购的项目及资金预算列出，报本级财政部门汇总。... ...”和第七条“... ...纳入集中采购目录的政府采购项目，应当实行集中采购。... ...”和《行政单位财务规则》第三十八条“行政单位的资产增加时，应当及时登记入账；减少时，应当按照资产处置规定办理报批手续，进行账务处理。”的规定。
2.整改情况：2021年6月，因人员调整及工作需要，购买一批电脑设备，但未列入当年政府采购清单，未执行采购程序，导致该批设备未及时录入本年度《行政事业单位资产管理信息系统》。经与财政局对接，现2021年度录入接口已经关闭，对已购买的设备现已无法进行登记入账。我局将加强资产采购管理，严格按照采购程序办理采购手续，并及时录入本年度资产管理。
二、对审计建议的落实情况
对于审计报告中提出的审计意见，我局全部接受采纳，并认真进行了整改。切实做到问题逐项整改、逐条落实。
下一步，我们将继续完善审计整改任务的落实，在抓好问题纠正的同时，注重建章立制、堵塞漏洞、强化管理；高度关注审计整改的运用，不断强化内控制度执行力，健全完善责权挂钩的长效管理机制；注重加强对财务人员多方面的培训，提升会计人员财政财务管理水平；加强对项目评审工作，严格把好审核关，加强专项资金的后续管理，切实提高项目资金的使用效益。进一步加强核算管理，严格按照财务会计制度的相关规定，加强会议核算工作，审核相关凭证资料，规范财务收支管理行为。
昆明市东川区工业和科技信息化局
2022年7月12日
