在2022年12月16日昆明市东川区第六届人大常委会第六次会议上

昆明市东川区人民政府副区长    何宗良

区人大常委会：

我受郝国栋区长委托，代表区人民政府向区人大常委会报告东川区2022年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2022年东川区地方财政预算调整的背景及原则

2022年，受实施组合式大规模减税降费政策及企业停产等多重因素持续影响，东川区地方一般公共预算收入减收严重，财政运行面临前所未有之困难，面对落实中央政策性增资、规范基础性绩效、疫情防控等各项刚性需新增支出，以及上级转移支付变化等因素影响，预算执行情况发生变化。按照《中华人民共和国预算法》之规定，结合地方财政运行情况，遵循兜牢兜实“三保”底线，坚决压缩一般性支出，有效应对新冠肺炎疫情及减税降费政策影响，根据财力情况对2022年年初预算进行调整，确保充分发挥财政资金使用效益，实现全年财政预算收支平衡。

二、2022年一般公共预算调整方案

（一）一般公共预算收入预计完成情况

1.地方一般公共预算收入。全年预计完成51,129万元，较年初预算69,290万元减少18,161万元，减少的主要原因是实施大规模组合式减税降费政策及企业停产。若剔除增值税留抵退税因素，预计同口径完成77,459万元，同比增长14.2%。

2.返还性收入。全年预计完成-594万元，与年初预算一致。

3.一般性转移支付收入（含具有专项用途的一般性转移支付）。全年预计完成246,090万元，较年初预算193,768万元增加52,322万元。

4.专项转移支付收入（上级专款）。全年专项转移支付收入预计完成74,098万元，较年初预算80,910万元减少6,812万元。

5.上年结余结转。上年结余结转26,061万元，较年初预算31,328万元减少5,267万元，主要因为结账时上解支出增加，上年结余结转已在2022年按项目原渠道安排支出。

6.调入资金。全年预计完成5,249万元，较年初预算12,008万元减少6,759万元。其中，政府性基金预算调入2,182万元，较年初预算10,000万元减少7,818万元；国有资本经营预算调入4万元，与年初预算8万元减少4万元；其他资金调入3,063万元，较年初预算2,000万元增加1,063万元。

7.动用预算稳定调节基金。2022年动用预算稳定调节基金605万元。

8.地方政府一般债务转贷收入。全年预计完成18,000万元，较年初预算14,028万元增加3,972万元。

以上8项收入方总计420,638万元，较年初预算401,343万元增加19,295万元。

（二）一般公共预算支出调整方案（见表一）

一般公共预算支出年初预算374,066万元，其中，本级财力安排支出223,343万元，上级提前下达上级转移支付22,633万元，上年结余结转安排支出26,061万元，按政策配套预计上级转移支付安排支出102,029万元；上解支出年初预算7,237万元；地方政府一般债务还本支出年初预算20,040万元，支出方合计401,343万元。调整后预计全年一般公共预算支出375,238万元，上解支出7,382万元，地方政府一般债务还本支出20,040万元，预计调整后支出方总计402,660万元。其调整情况如下：

1.一般公共预算支出新增情况。一般公共预算支出调整增加29,032万元。

⑴需通过本级财力安排的新增刚性支出4,711万元。

⑵一般性转移支付（具有专项用途）预计新增支出18,330万元。

⑶专项转移支付支出（上级专款）预计新增支出5,991万元。新增主要原因是年初预算时，我区虽按全口径预算将上级提前下达及按政策规定配套比例测算全年所需的基本民生类支出全部列入年初预算，但在执行过程当中，上级是综合预算执行情况以及各领域重点工作推进情况下达转移支付资金。其所下达的专项转移支付需原渠道安排支出，已按下达的支出类别对应增加2022年支出。

全年一般公共预算支出全年预计完成403,098万元。

2.上解支出。全年预计需上解支出7,382万元，较年初预算7,237万元增加145万元。主要是需上缴2021年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹资金119.18万元。

3.地方政府一般债务还本支出。全年预计地方政府一般债务还本支出20,040万元，与年初预算一致。

以上支出总计430,520万元。加上预计结转下年支出的专项转移支付17,978万元，当年一般公共预算收支平衡缺口27,860万元。

4.弥补当年一般公共预算收支缺口调整建议。

⑴调减年初预算6,884万元。

⑵置换调减年初预算494万元。

⑶收回区本级上年结转未支出项目支出3,303万元。

    ⑷基本民生省市“三保”审核调减17,179万元。主要是耕地地力保护补贴市级通过粮食风险基金专户直拨，按市级要求增加上级补助1,584万元；城乡居民基本医疗保险和城乡医疗救助资金由市级社保基金专户直接拨付，上级补助不再下达东川区，相应调减年初预算21,055万元；增加城镇职工基本医疗保险基金缺口补助26万元；“两参”烈属老红军老党员等部分优抚对象抚恤和生活补助、军队移交地方政府离退休人员以及防治艾滋病经费根据市级审核要求增加上级补助2,050万元；重点优抚对象生活困难补助、基本公卫、计划生育奖励专项因补助人数及标准有出入，按照省市要求修改相应数据，增加上级补助216万元。

调整后，一般公共预算支出方合计402,660万元。

（三）调整后一般公共预算收支平衡情况

综合以上预算调整数据，东川区2022年预计全年收入方合计420,638万元，其中，地方一般公共预算收入预计完成51,129万元，返还性收入-594万元，一般性转移支付收入246,090万元，上年结余结转26,061万元，专项转移支付收入预计完成74,098万元，调入资金预计完成5,249万元，动用预算稳定调节基金605万元，地方政府一般债务转贷收入18,000万元。预计全年支出方合计402,660万元，其中，一般公共预算支出375,238万元，上解支出7,382万元，地方政府一般债务还本支出20,040万元。收支相抵，结余结转下年支出17,978万元。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金预算收入预计完成情况

1.政府性基金预算收入。全年预计完成33,341万元，较年初预算26,273万元增加7,068万元。主要是因为国有土地使用权出让收入、污水处理费收入和其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入增加。

2.专项转移支付收入（上级专款）。全年专项转移支付收入预计完成6,572万元，较年初预算10万元增加6,562万元，主要是编制年初预算时无提前下达数，也无明确的政策可准确预计上级补助，故年初预算编制较小。

3.上年结余结转。上年结余结转5,308万元，与年初预算一致。上年结余结转已在2022年按项目原渠道安排支出。

4.地方政府专项债务转贷收入。预计全年新增地方政府专项债券收入202,100万元。

以上4项收入合计247,321万元，较年初预算31,591万元增加215,730万元。

（二）政府性基金预算支出调整方案（见表二）

年初预算安排政府性基金预算支出21,091万元，其中，区本级安排支出15,783万元，上年结余结转5,308万元；调出资金10,000万元，政府债务还本支出500万元，政府性基金预算支出方合计31,591万元；调整后，全年预计政府性基金预算支出244,639万元，本次调增223,548万元；调出资金2,182万元，本次调减7,818万元；政府债务还本支出500万元，与年初预算一致；调整后政府性基金预算支出方合计247,321万元。其调整情况如下：

1.政府性基金预算支出调整情况。全年预计政府性基金预算支出调整增加223,548万元。

⑴政府性基金预算支出。全年调整增加支出14,886万元，其中，国有土地使用权出让收入安排的支出调增12,302万元，污水处理费收入安排的支出调增940万元，彩票公益金安排的支出调增95万元，债务付息支出调增1,416万元，债务发行费用支出调整增加133万元。

⑵专项转移支付（上级专款）支出。上级专项转移支付新增6,562万元，已按下达支出专项用途增加2022年对应项目支出预算。

⑶其他支出。其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出增加202,100万元，即2022年新增专项债券支出。

调整后，政府性基金预算支出244,639万元.

3.调出资金。全年调出资金预计完成2,182万元，较年初预算10,000万元减少7,818万元。

4.政府债务还本支出。全年预计支出500万元，与年初预算一致。

政府性基金预算支出总计247,321万元。

（三）调整后政府性基金预算收支平衡情况

全年政府性基金预算收入方合计247,321万元，其中，政府性基金预算收入预计完成33,341万元，上年结余结转5,308万元，专项转移支付收入（上级专款）6,572万元，地方政府专项债务转贷收入202,100万元，全年预计政府性基金预算支出方合计247,321万元，其中，政府性基金预算支出244,639万元，调出资金2,182万元，地方政府专项债务还本支出500万元。收支相抵，2022年政府性基金预算收支平衡。

四、国有资本经营预算调整方案

（一）国有资本经营预算收入预计完成情况

1.国有资本经营预算收入。全年预计完成11万元，较年初预算22万元减少11万元。主要是国有控股企业股利、股息收入减少。

2.专项转移支付收入（上级专款）。全年专项转移支付收入预计完成14万元，较年初预算21万元减少7万元，主要是上级收回国有企业退休人员社会化管理补助项目结余资金。

3.上年结余结转。上年结余结转32万元，与年初预算一致，上年结余结转已在2022年按项目原渠道安排支出。

以上3项收入合计57万元，较年初预算减少18万元。

（二）国有资本经营预算支出调整方案（见表三）

年初预算安排国有资本经营预算支出67万元，其中，区本级安排支出14万元，上级提前下达专项转移支付安排支出21万元，上年结余结转32万元；调出资金8万元，国有资本经营预算支出方合计75万元。调整后，全年预计国有资本经营预算支出53万元，本次调减14万元；调出资金4万元，本次调减4万元，调整后国有资本经营预算支出方合计57万元。其调整情况如下：

1.国有资本经营预算年初预算支出。调减7万元，主要是调减解决历史遗留问题及改革成本支出。

2.专项转移支付（上级专款）支出。调减7万元，主要是上级收回国有企业退休人员社会化管理补助项目结余资金。

调整后国有资本经营预算支出预计完成53万元。

3.调出资金。全年预计调出4万元，较年初预算8万元减少4万元。

国有资本经营预算支出总计57万元。

（三）调整后国有资本经营预算收支平衡情况

全年预计国有资本经营预算收入57万元，其中，国有资本经营预算收入11万元，专项转移支付收入14万元，上年结余结转32万元。全年预计国有资本经营预算支出57万元。收支相抵，2022年国有资本经营预算收支平衡。

五、地方政府债务限额调整方案

（一）上级下达限额情况

2022年10月上级下达东川区2021年地方政府债务限额为322,946万元，其中，一般债务限额213,046万元，专项债务限额109,900万元，与年初预算一致。与2021年下达东川区2020年地方政府债务限额相比增加69,500万元，增加的限额全部为专项债务限额。

2022年，上级共转贷东川区地方政府专项债券202,100万元，并相应增加东川区地方政府专项债务限额202,100万元，较年初预算增加162,100万元。调整后东川区2022年地方政府债务限额为525,046万元，其中，一般债务限额213,046万元，专项债务限额312,000万元。

（二）新增专项债务限额使用情况

2022年，东川区新增地方政府专项债务限额分三个批次下达，其中，提前批5个项目，专项用于：昆明市东川区人民医院整体改扩建工程4,500万元；东川再就业特色产业园基础设施建设项目4,000万元；东川区创业就业园一期10,000万元；昆明市东川区起嘎移民搬迁创业就业基地2,500万元；东川区精神病院整体迁建项目10,000万元。第二批2个项目，专项用于：云南省东川港建设项目50,000万元；昆明市东川区工业资源综合利用项目36,800万元；第三批4个项目，专项用于：昆明市东川区古铜路、东起路、凯通路、凯通北路城市综合管廊项目37,000万元，云南东川绿色建材产业园区项目（一期）24,000万元，云南省东川再就业特色产业园贵金属加工园基础设施项目10,300万元，昆明市东川区2020年老旧小区改造项目13,000万元。

目前，第三批专项债券项目暂未开工，其余批次项目均按工程进度有序推进。

（三）政府债务余额情况

截至2022年10月末，全区地方政府债务余额为471,753万元，其中，一般债务余额163,553万元（含存量债务232万元），专项债务余额308,200万元，较年初预算增加166,100万元，主要是2022年地方政府专项债券增加。

六、其他报告事项

（一）社会保险基金预算调整情况

社会保险基金实行“收支两条线”管理，基金预算按统筹层次逐级编报汇总，预算收支情况由统筹地予以调整，我区区级承担资金已纳入一般公共预算管理，因此，该调整方案未反映社会保险基金预算调整。

（二）“三保”支出调整情况

按照省级“三保”政策清单，2022年年初预算安排中央和省“三保”政策支出215,067万元，占一般公共预算支出的57.5%。其中，保基本民生75,038万元，保工资130,275万元，保运转9,754万元。结合省市审核认定以及预算执行实际情况，预计需调整全年落实中央和省政策“三保”支出为201,421万元。其调整情况如下：

1.保基本民生调整为57,150万元。较年初预算75,038万元减少17,888万元，调整主要因为，一是经省市审核，在无提前下达的情况下，对部分按政策配套比例测算列入年初预算的上级补助进行调整。其中，城乡居民基本医疗保险和城乡医疗救助资金由市级社保基金专户直接拨付，上级补助不再下达东川区，相应调减年初预算21,055万元；耕地地力保护补贴、城镇职工基本医疗保险基金缺口补助、“两参”烈属老红军老党员等部分优抚对象抚恤和生活补助、军队移交地方政府离退休人员以及防治艾滋病经费等按上级审核要求，根据市级提供数据将预计补助金额调增预算3,876万元。二是因补助人数变动、以及用上级补助资金予以保障等因素，调减年初预算709万元。

2.保工资调整为134,429万元。较年初预算130,275万元增加4,154万元，调增主要因为落实中央政策性增资、规范机关基础性绩效、晋级升档工资变动以及新录用人员等支出增加。

3.保运转调整为9,842万元。较年初预算9,754万元增加88万元，主要是上级补助资金“三支一扶”、乡村医生、基本公卫补助等增加。

（三）盘活财政存量资金清理盘活情况

严格财政存量资金管理，经清理，2022年集中清理、自检自查、各部门零星上缴项目净结余资金以及审计整改等共上缴资金3,063万元，全部作为调入资金，由区级统筹用于保障“三保”支出。

（四）中央直达资金到位情况

截至10月末，东川区累计收到上级下达中央直达资金127,298万元。其中，直达资金126,994万元，参照直达304万元。到位资金已按直达资金相关的管理规定列入对应的支出科目，并及时按原用途分配下达用于困难群众救助补助、残疾人事业发展补助、医疗救助补助、就业补助、城乡义务教育补助、农田建设、保障性安居工程、普惠制金融发展、林业草原生态保护恢复、衔接推进乡村振兴补助等民生支出。

以上报告，请予审议。

附件：表一 东川区2022年一般公共预算支出变动情况表

             表二 东川区2022年政府性基金预算支出变动情况表

表三 东川区2022年国有资本经营预算支出变动情况表

表四 东川区2022年政府债务限额和余额情况表

附件：东川区2022年地方财政预算支出变动情况表

名词解释

1.一般公共预算：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资金经营预算按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字，与一般公共预算相衔接。

4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金以预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5.一般性转移支付：是上级政府对下级政府按照规范的办法给予不规定具体用途的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、资源枯竭城市转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

6.专项转移支付：指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金，也就是通常意义上的“专款”。

7.共同财政事权：是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。在一般性转移支付下设立共同财政事权分类分档转移支付，将改革前一般性转移支付和专项转移支付安排的基本公共服务领域共同财政事权事项，统一纳入共同财政事权分类分档转移支付，完整反映并切实履行中央与地方承担的基本公共服务领域共同财政事权的支出责任。

8.地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括纳入政府债务管理的非政府债券形成的存量债务和通过发行地方政府债券形成的债务。