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2021年度昆明市东川区政府决算公开

第一部分 2021年度地方财政决算（草案）的报告

昆明市东川区人民政府关于2021年度

地方财政决算（草案）的报告

在2022年7月29日昆明市东川区第六届人大常委会第四次会议上

昆明市东川区财政局局长   马江

区人大常委会：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告东川区2021年度地方财政决算工作，请予审查。

一、2021年全区财政收支决算情况

（一）全区一般公共预算收支决算情况

2021年全区一般公共预算收入年初预算65,457万元，决算数65,992万元，决算数为年初预算的100.8%，比上年决算数62,340万元增加3,652万元，为上年决算数的105.9%，与向区第六届人民代表大会第一次会议报告的快报数（以下简称快报数）一致；上级补助收入决算数321,583万元，较快报数减少3,368万元；上年结余决算数25,430万元，与快报数一致；调入资金决算数6,917万元，较快报数减少2万元；地方政府一般债务转贷收入决算数28,700万元，与快报数一致；动用预算稳定调节基金1,178万元，与快报数一致。收入方合计449,800万元。

全区一般公共预算支出年初预算339,204万元，调整预算数393,707万元，决算数382,832万元，决算数为调整预算数的97.2%，比上年决算数375,649万元增加7,183万元，为上年决算数的101.9%，与快报数一致；上解支出决算数8,428万元，较快报数增加1,967万元；安排预算稳定调节基金决算数605万元，与快报数一致；以前年度预算周转金调整减少70万元，较快报数减少70万元；地方政府一般债务还本支出决算数31,944万元，与快报数一致。支出方合计423,739万元。

上述收支相抵，年终结余26,061万元，较快报数减少5,267万元。其中，按项目原渠道结转下年支出26,061万元。（详见附表一、二、三、四、五）

（二）全区政府性基金预算收支决算情况

全区政府性基金预算收入年初预算30,490万元，决算数10,295万元，决算数为年初预算的33.8%，比上年决算数16,380万元减少6,085万元，为上年决算数的62.9%，与快报数一致，主要是土地出让收入减少；政府性基金补助收入决算数6,188万元，与快报数一致；上年结转决算数6,319万元，与快报数一致；地方政府专项债务转贷收入决算数71,700万元，与快报数一致。收入方总计94,502万元。

全区政府性基金预算支出年初预算24,065万元，调整预算数85,623万元，决算数83,127万元，决算数为调整预算数的97.1%，比上年决算数36,529万元增加46,598万元，为上年决算数的227.6%，与快报数一致，主要是政府专项债券支出增加；调出资金决算数3,267万元，与快报数一致；地方政府专项债务还本支出2,800万元，与快报数一致。支出方总计89,194万元。

上述收支相抵，年终结余5,308万元，与快报数一致。其中，按项目原渠道结转下年支出5,308万元。（详见附表六、七、八）

（三）全区国有资本经营预算收支决算情况

全区国有资本经营预算收入年初预算14万元，决算数17万元，决算数为年初预算的121.4%，较快报数18万元减少1万元，为上年决算数的94.4%，较快报数减少1万元；国有资本经营预算转移支付收入决算数40万元，与快报数一致。收入方总计57万元。

全区国有资本经营预算支出年初预算8万元，调整预算数16万元，决算数16万元，决算数为调整预算数的100%，比上年决算数21万元减少5万元，为上年决算数的76.2%，与快报数一致；调出资金9万元，较快报数减少1万元。支出方总计25万元。

上述收支相抵，年终结余32万元，与快报数一致。其中，按项目原渠道结转下年支出32万元。（详见附表九、十）

二、2021年财政决算有关情况说明

（一）一般公共预算决算有关情况说明

1.上级补助收入较快报数减少3,368万元。一是返还性收入增加292万元，为税收增收留用资金。二是结算补助收入减少3,660万元，主要是省级贫困地区财力性补助减少3,328万元，该资金未单独下达，统筹归集从贫困地区转移支付中补助；根据《昆明市生态文明建设专项资金管理暂行办法》（昆财预〔2021〕73号）相关规定，东川区按一般公共预算收入0.5%比例筹集昆明市生态文明专项资金330万元；国有企业退休人员社会化管理补助减少1万元；年终结算时四舍五入原因专项转移支付减少1万元。

2.上解支出较快报数增加1,967万元。一是其他上解支出减少366万元。其中，黄标车淘汰、增值税留抵退税等一次性因素减少454万元；可再生能源电价增值税扣款增加88万元。二是生态环境领域上划上解2020及2021年两年支出增加1,551万元。三是教育领域上解2020及2021年两年支出增加782万元。

3.补充预算周转金减少70万元。为以前年度预算周转金调整。

4.年终结余较快报数减少5,267万元。主要是收入方减少3,370万元（上级补助收入减少3,368万元，调入资金减少2万元），支出方增加1,897万元（上解支出增加1,967万元，补充预算周转金减少70万元）。

（二）其他事项

1.社会保险基金情况。社会保险基金实行“收支两条线”管理，基金预算按统筹层次逐级编报汇总，收支决算由统筹地予以批准，因此，在2021年昆明市财政与东川区财政年终结算中无社会保险基金决算情况。

2.地方政府债务情况。一是地方政府债务限额及余额情况。2021年上级下达我区地方政府债务限额为322,946万元。其中，一般债务限额213,046万元，专项债务限额109,900万元。截至2021年12月31日，全区政府债务余额为272,192万元。其中，一般债务165,592万元，专项债务106,600万元。目前我区政府债务在限额范围内。二是地方政府债务发行及还本付息情况。2021年我区共收到上级转贷债券资金100,400万元，其中，再融资债券30,900万元，新增专项债券69,500万元；偿还到期债券本金34,744万元，其中，一般债券31,944万元，专项债券2,800万元；支付政府债券利息6,434万元，其中，一般债券5,636万元，专项债券798万元。三是地方政府债券使用情况。2021年我区积极向上争取地方政府新增专项债券资金69,500万元，主要用于东川再就业特色产业园基础设施建设项目30,000万元，昆明市东川区城市供水工程7,500万元，东川区老年病医院改扩建工程6,000万元，东川区创业就业园一期18,000万元，东川区小江河沿线高标准农田建设项目8,000万元。（详见附表十一、十二、十三、十四）

3.“三公”经费变动情况。2021年我区“三公”经费支出决算数945万元，比上年决算数减少117万元，为上年决算数的89%。其中，公务用车购置及运行费758万元，比上年决算数减少47万元，为上年决算数的94.2%；公务接待费187万元，比上年决算数减少70万元，为上年决算数的72.8%；无因公出国（境）费。减少的主要原因是严格贯彻落实过“紧日子”相关要求，厉行节约，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受客观因素影响，公务用车支出和公务接待支出减少。（详见附表十五）

4.部分支出科目决算数较调整预算数、上年决算数增减变化原因。主要是上级转移支付增减变化，以及预算执行过程中对部分科目进行了调整等原因形成的增减变化。

三、2021年预算执行及财政工作主要情况

（一）抓收入促平衡，推动财政运行稳起来。一是紧紧围绕全年收入预期目标，依法强化征管措施，确保财政收入稳定增长。坚持财税工作联席会议制度，开展“十四五”时期税收趋势分析，深化矿业经济税源分析，强化企业产值、用电量、税收数据增幅对比，及时掌握税源状况变化。二是积极争取上级补助资金。认真研究政策，及时把握国家和省级资金投向，会同主管部门加大申报项目指导，全年争取新增专项债券6.95亿元，争取到国家和省市各类补助及转移支付资金21.36亿元, 有效缓解财政收支平衡和政府偿债压力，为我区社会民生保障、乡村振兴、园区发展等重大项目提供有力资金支持。三是加大存量资金清理盘活。2021年全年累计盘活财政存量资金3,155万元、收回部门结余结转未消化资金487万元，统筹用于保障“三保”支出，有效避免资金“沉睡”。

（二）优政策育财源，推动发展后劲足起来。一是加快产业转型升级。重点发展“矿山循环经济”，打造绿色新型工业产业链和产业集群，推动工业经济由“传统粗放”向“高效绿色”转变，产业结构由“一铜独大”向“多点支撑”转变，推进观光农业、循环经济、旅游文化等产业融合。全年拨付3.1亿元支持产业发展。二是招商引资提质增效。重组专业招商队伍，突破性引进产业关联度高、投资规模大、发展前景好、带动效应强、科技含量高、质量效益好的产业项目落户。全年新签约项目72个，新开工项目68个，累计投入资金7.4亿元。三是突出服务企业引领。以“服务+导向”为出发点，全区范围内筛选55家重点企业，按照一个工作清单和一个项目清单，区级领导对分管工作进行N次调度的“1+1+N”工作调度机制，建立零距离服务重点企业工作制度，促进企业发展。

（三）抓重点强保障，推动民生事业优起来。一是坚持“1234”工作思路保“三保”。锁定一个目标（兜牢兜实“三保”底线为终极目标），印发两个方案（《昆明市东川区“三保”风险应急处置预案》《东川区“三保”保障工作方案》），坚持“三个优先”（安排预算时“三保”清单支出优先、预算执行时已安排的“三保”支出优先、库款保障中每月发放工资优先），重抓四项工作（加强团结协作，细化税源分析，千方百计挖掘增收潜力，努力培育财政收入增长点，积极争取财政政策性资金，着力增加财政收入。树牢过“紧日子”的思想，按照5%的比例压减一般性支出。盘活财政存量资金，按月监测并通报部门结余结转资金消化情况，在规定时限内未消化完成的资金全部收回统筹用于“三保”。分析监测常态化，按月分析财政运行情况，动态监测“三保”财力保障、支出、以及库款保障等相关情况，提高“三保”支出预判预警能力）。全年累计保障“三保”支出21.73亿元（保基本民生5.08亿元、保工资14.82亿元，保运转1.83亿元），“三保”责任落实保障率100%。二是持续整合强乡村振兴。继续整合使用财政涉农资金，扎实助推乡村振兴。全年累计统筹整合使用财政涉农资金4.11亿元，重点保障农业产业发展资金需求。投入农业产业发展2.91亿元，占计划整合财政涉农资金的70.8%；统筹财政资金1.53亿元用于11个示范村及巩固拓展脱贫攻坚示范镇建设。三是举全力保障各类民生支出。着力提升困难群众救助、公益性岗位补贴、社会保险补贴等各项待遇以及教育投入等各类支出保障能力，全年拨付城乡低保等困难群众补助类资金2.56亿元，困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴1,096万元，各项就业补助资金5,304万元，职业技能提升行动资金1,956万元，城乡医疗救助3,054万元，安排教育支出6.76亿元。

（四）促改革激活力，推动财政体制顺起来。一是推进预算管理一体化改革。完成预算单位会计核算系统数据迁移工作，全面上线运行“云南省预算管理一体化系统”，实现部门基础信息、账户、项目库、预算编制、预算执行及会计核算一体化管理。二是强化中期财政规划约束机制。批复下达《东川区2021-2023年中期财政规划》，并将规划内容实际运用到2022年部门预算编制工作中，初步建立起规划与部门年度预算相衔接的约束机制。三是进一步完善绩效管理。制定出台《东川区全面实施绩效管理的实施意见》，修订完善《东川区预算绩效管理考核办法》。对450个项目，涉及资金39.13亿元，从资金支出进度和绩效目标执行进度实施双监控。通过监控调减项目资金1,804万元，确保财政资金安全高效。四是加强财政国库集中支付管理。印发《关于进一步规范国库集中支付管理的通知》，进一步规范单位账户的核算范围、现金提取、公务卡结算、资金拨付等管理工作。

（五）重规范补短板，推动财政监管严起来。一是落实监督检查责任。全面梳理拨付专项资金情况，由资金归口管理科室牵头，开展专项资金检查工作，对项目实施及支出进度缓慢等存在问题及时督促整改，保障财政资金安全、规范、高效使用。二是加大预决算信息公开管理。制定统一公开模板，组织并指导全区65家一级预算单位公开部门预算信息，选取17个项目作为重点项目进行公开，二级预算单位首次纳入全省预决算公开监督平台全覆盖监督，信息公开质量进一步提高。三是压实偿债主体责任，加强政府债务管理。及时分解下达到期债务化解计划，并签订目标责任书，2021年累计偿还到期政府债务3.47亿元。修订完善《昆明市东川区政府债务管理工作考核办法》，规范政府债务管理，严禁新增各类隐性债务，促进政府债务管理工作制度化、规范化，切实防范地方政府债务风险。四是防范化解地方金融风险。加大打击非法集资宣传力度，发现疑似问题及时介入，加强对非法集资金融风险的排查及处置。对涉嫌非法吸储的两家公司进行整治，做好昆明小微金融交易所投资、昆明泛亚投资及“权行普惠”关联企业受损群体的稳控工作，及时减少市民的损失。

四、下步工作重点

2022年，将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实上级及区委各项决策部署，在区人大监督指导下，以巩固提升财政服务和保障能力为重点，克服收支矛盾，坚持稳中求进、攻坚破难，兜牢兜实“三保”底线，全年收支平衡，助力全区经济社会健康发展。

（一）压实工作责任，抓好收入征管。一是加强存量房交易税收征管，加快土地增值税清算，结合解决房地产历史遗留问题，加强契税等小税种的清理，加强欠税清缴入库，将潜在税源转化为实在税收。二是加大对重点税源的跟踪服务力度。摸清主体税种、重点税源和支柱产业行业税收情况，分析税源变化趋势，突破税源管理的薄弱环节。三是加强部门协作，及时完善用地报批手续，加快土地出让收入入库。四是加强对非税收入执收单位的检查指导，确保非税收入及时入库。

（二）优化支出结构，督促预算执行。一是优化结构，确保“三保”重点支出。始终坚持“保基本民生，保工资、保运转”的原则，加大预算执行管控力度，严禁随意增开支出口子，加大优化和调整财政支出结构的力度，切实兜牢“三保”底线。二是加强项目进度管理，加快上级转移支付资金支出进度。按照市对区支出进度考核要求，通过每月将上级转移支付资金支出预期目标分解至各预算单位，并每周下发资金催用提醒函，分管副区长召开专题会议研究督促和将支出进度纳入年度目标考核等措施，切实提高上级转移支付资金支出进度。

（三）用足政策引导，增加财力保障。一是抓住完善财政体制的良好时机，用好用足财政改革政策，通过支持产业发展，积极培植财源，夯实财政高质量发展基础，优化产业类资金配置，凸显政策导向。加强财政资金政策宣传，提高项目包装质量，积极向上争取上级资金支持，申报乡村流通体系建设等各类补助资金。二是及时全面掌握中央、省、市大规模留抵退税、稳经济大盘、产业发展、乡村振兴等方面的方针政策，在抓好财源建设的同时，做好与上级部门的衔接联系，全力以赴抓好项目申报和资金争取落实工作，缓解东川区当前财政运行收支平衡面临的资金缺口压力。

（四）加强监督管理，增强风险防控。一是防范化解地方债务风险。严格政府性债务管理考核，强化全口径债务常态化监控机制，进一步加强日常监督管理，加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，实现“借、用、管、还”全生命周期闭环。二是强化财政收支分析研判，及时分析预测经济发展形势，合理安排预算，加强“三保”运行监测，动态分析财力及库款保障情况，及时化解“三保”支付风险。三是加大财政资金监督检查力度，建立健全财政资金常态化检查工作机制，规范资金使用，提高财政资金安全性。四是强化直达资金日常监管，动态监控资金下达、分配、支付全过程，全面提高资金使用效益，确保直达资金直接惠企利民。

以上报告，请予审查。

附件：附表一2021年度东川区一般公共预算收入决算表

附表二2021年度东川区一般公共预算支出决算表

附表三2021年度东川区一般公共预算支出决算明细表

附表四2021年度东川区一般公共预算基本支出政府经济分类决算表

附表五2021年度东川区税收返还和转移支付决算表

附表六2021年度东川区政府性基金预算收入决算表

附表七2021年度东川区政府性基金预算支出决算表

附表八2021年度东川区政府性基金预算支出决算明细表

附表九2021年度东川区国有资本经营预算收入决算表

附表十2021年度东川区国有资本经营预算支出决算表

附表十一东川区地方政府债务发行及还本付息情况表

附表十二东川区政府一般债务余额情况表

附表十三东川区政府专项债务余额情况表

附表十四2021年度东川区地方政府专项债券使用情况表

附表十五2021年度东川区“三公”经费情况表

东川区2021年地方财政决算报告附表20220810034806744

第二部分 2021年东川区政府决算公开

相关说明及表格

一、东川区2021年转移支付情况说明

（一）一般公共预算转移支付情况

东川区2021年一般公共预算补助收入321,583万元，其中：

1.返还性收入情况。2021年返还性收入-302万元。其中：增值税和消费税税收返还6,697万元，所得税基数返还424万元，增值税“五五分享”税收返还收入-7,715万元,其他返还性收入292万元。

2.一般性转移支付情况。2021年一般性转移支付收入202,277万元，其中，均衡性转移支付37,342万元，县级基本财力保障机制奖补资金11,649万元，结算补助15,634万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入20,735万元，重点生态功能区转移支付收入5,318万元，固定数额补助21,643万元，贫困地区转移支付23,040万元,公共安全共同财政事权转移支付收入1,104万元，教育共同财政事权转移支付收入13,012万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入441万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入30,432万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入7,361万元，节能环保共同财政事权转移支付收入2,962万元，农林水共同财政事权转移支付收入8,796万元，交通运输共同财政事权转移支付收入1,380万元,住房保障共同财政事权转移支付收入811万元，其他共同财政事权转移支付收入248万元，其他一般性转移支付369万元。

3.专项转移支付情况。2021年专项转移支付收入119,608万元，其中，一般公共服务4,572万元，国防33万元，公共安全79万元，教育4,577万元，科学技术446万元，文化体育与传媒653万元，社会保障和就业14,766万元，卫生健康1,781万元，节能环保8,949万元，城乡社区274万元，农林水78,276万元，交通运输942万元，资源勘探信息等634万元，商业服务业等166万元，金融-1万元，自然资源海洋气象等1,072万元，住房保障610万元，灾害防治及应急管理1,779万元。

（二）政府性基金预算转移支付情况

2021年政府性基金预算转移支付收入6,188万元，其中，社会保障和就业78万元，城乡社区4,109万元， 农林水525万元，其他收入1,476万元。

（三）国有资本经营转移支付情况

2021年国有资本经营预算转移支付收入40万元。

二、东川区2021年举借债务情况说明

（一）上年末地方政府债务余额情况。东川区2020年末地方政府债务余额206,536万元，其中，一般债务余额168,836万元（一般债券余额168,604万元，向国际组织借款232万元），专项债务余额37,700万元，均为专项债券余额。

（二）本年地方政府债务余额限额情况。2021年地方政府债务余额限额322,946万元，其中，一般债务余额限额213,046万元，专项债务余额限额109,900万元。

（三）本年地方政府债务转贷资金使用情况

1.债务转贷收入情况。2021年地方政府债务转贷收入100,400万元，其中，一般债券转贷收入28,700万元；专项债券转贷收入71,700万元。

2.债务转贷资金使用情况。政府债务转贷资金主要投向于基础设施、土地储备、保障性住房、生态建设和环境保护、农林水利建设和社会事业等方面。一般债券转贷收入28,700万元，用于道路改造、保障性住房、市政建设、生态和环境保护、政权建设、教育、文化、医疗卫生、社会保障等方面。专项债券转贷收入71,700万元，其中，新增专项债券69,500万元，主要用于东川再就业特色产业园基础设施建设项目30,000万元，昆明市东川区城市供水工程7,500万元,东川区老年病医院改扩建工程6,000万元,东川区创业就业园一期18,000万元,东川区小江河沿线高标准农田建设项目8,000万元；再融资专项债券转贷收入2,200万元用于尼拉姑片区农村土地整治项目。

（四）本年地方政府债务还本支出情况。2021年地方政府债务还本支出34,744万元，其中，一般债务还本31,944万元，专项债务还本2,800万元。

（五）年末地方政府债务余额情况。2021年末地方政府债务余额272,192万元，其中，一般债务余额165,592万元（一般债券余额165,360万元，向国际组织借款232万元），专项债务余额106,600万元，均为专项债券余额。

三、东川区2021年预算绩效工作开展情况说明。

一是加强制度建设。为全面提升我区预算绩效，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。制定了《关于东川区全面实施预算绩效管理的实施意见》（东政办发〔2021〕152号），修订完善《昆明市东川区人民政府关于印发东川区预算绩效管理考核办法的通知》东政办发〔2021〕156号，进一步加强了我区预算绩效管理制度建设，指导全区预算绩效管理各环节工作高效规范开展。

二是加强指标体系建设。印发《昆明市东川区财政局关于印发绩效评价指标体系的通知》（东财绩〔2021〕12号），研究制定了《部门（单位）整体支出绩效评价共性指标体系》《乡镇（街道）整体支出绩效评价指标体系》整体支出绩效评价共性指标体系；研究制定了《教育类绩效评价指标体系》《卫生健康类绩效评价指标体系》《交通运输类绩效评价指标体系》《市场监督管理类绩效评价指标体系》《应急管理类绩效评价指标体系》5个部门分行业绩效评价指标体系，为进一步做好绩效评价工作奠定基础。

三是加强绩效目标编制培训。指导部门加强绩效目标编审管理，结合预算绩效管理经验，在预算编制“一上”前，对项目库管理开展培训，指导区预算单位项目入库管理；在区财政局职工讲堂上，结合预算绩效管理要求，全面讲解了项目全生命周期管理，拓展开创了培训内容。

四是加强绩效评估管理。按照《东川区财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》规定，印发《昆明市东川区财政局关于召开2021年预算事前绩效评估现场答辩会的通知》（东财便笺〔2021〕6号），邀请东川区人大和第三方中介机构行业专家，组织实施3个延续性项目现场绩效评估，加强延续性项目预算事前绩效评估管理。在2022年度部门预算“一下，二上”前，向东川区部门预算编审委员会明确提出预算安排应用建议。同时，将评估结果反馈相关单位，明确提出改进项目管理意见建议，评估结果深入应用到预算编制和资金安排过程中。

五是加强预算绩效运行监控管理。印发《东川区财政局关于做好东川区2021年预算绩效运行监控的通知》（东财绩〔2021〕6号），组织全区65家一级预算单位，开展部门整体支出和项目支出绩效运行监控，从资金支出进度和绩效目标执行进度实施双监控，2021年，从区级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算安排的所有项目到中央、省、市财政专项转移支付项目，全覆盖监控项目450个，资金39.13亿元，涉及区级一般公共预算项目162个，资金52,830万元，运行监控管理规模100%覆盖一般公共预算项目资金。2021年，将绩效运行监控结果应用于预算调整，通过监控调减年初预算安排的产业发展、重点项目前期及重点工作经费等 2,640 万元，监控结果应用于部门预算管理。

六是加强绩效评价管理。印发《昆明市东川区财政局关于开展东川区2020年度绩效自评工作的通知》（东财绩〔2021〕4号），组织实施全区65家一级预算单位部门整体支出绩效自评，自评全覆盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算安排的项目支出，涉及项目265个，资金总额15.6亿元，自评100%覆盖所有财政支出。2021年区财政局甄选重点项目13个，涉及金额18.67亿元，聘请第三方中介机构开展财政重点绩效评价，将评价结果反馈预算单位，提出整改要求，督促整改。同时，向区委、区人大、区政府、区政协和区预算编审委员会报告评价情况，将评价结果作为预算管理、决策管理的重要参考依据。初步建立东川区绩效评价管理机制。

七是管理创新。为强化涉农资金支出管理，优化涉农支出结构，提高资金使用效益，制定《东川区涉农资金项目支出绩效评价工作方案》（东财〔2021〕28号），印发《昆明市东川区财政局关于开展东川区涉农资金项目支出绩效自评工作的通知》（东财绩〔2021〕7号）、《昆明市东川区财政局关于开展东川区涉农资金支出项目重点绩效评价的通知》（东财绩〔2021〕11号），组织开展了2017-2020年财政涉农资金安排的296个项目支出绩效自评，在自评基础上，甄选44个重点项目聘请第三方中介机构开展涉农资金支出重点绩效评价，评价结束后将评价结果贯穿应用到资金分配管理过程中，为项目后续和同类项目资金投入、分配和管理提供决策依据。区财政局牵头对2021年度预算绩效管理工作进行考核。并将考核结果书面报送区政府督查室进行综合目标考核运用。

四、东川区2020年重大政策和重点项目等绩效执行情况说明

为进一步加强预算绩效管理，强化绩效评价结果运用，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《云南省项目支出绩效评价管理办法》《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）等规定，东川区财政局组织实施了2021年度财政重点绩效评价，现将评价情况报告如下：

（一）评价情况

2021年，选取贯彻落实党中央、国务院重大方针政策和影响力大、社会关注度高的13个项目（2020年度一般公共预算支出项目5个；2020年度国有资本经营预算项目1个；政府和社会资本合作（PPP)1个；政府债务项目1个；2020年度部门整体支出5个），印发《昆明市东川区财政局关于开展2021年重点绩效评价有关事项的通知》（东财绩〔2021〕8号），委托昆明鸿润会计师事务所全面开展财政重点绩效评价，涉及金额18.67亿元。

（二）评价结果

1.2020年度一般公共预算支出项目5个，评价结果为优的项目2个，为良的项目2个，为中的项目1个；

2.2020年度国有资本经营预算支出项目1个，评价结果为良；

3.政府和社会资本合作（PPP)1个，评价结果为良；

4.政府债务项目1个，评价结果为中；

5.2020年度部门整体支出5个，评价结果为优的项目1个，为良的项目3个，为中的项目1个。

（三）评价结果分析

1.一般公共预算支出评价项目。一般公共预算评价项目5个，其中，区级资金支出项目2个，评价结果为良；上级转移支付项目3个，评价结果为优2个，为中1个。评价发现，除2020年土壤污染防治资金外，其他项目基本能做到项目立项依据充分、绩效目标设定合理、预算编制科学、资金分配合理、产出效果良好，项目绩效目标基本得到实现。但在项目实施管理过程中仍存在不足之处，例如：（1）中央应急物资保障体系建设生产动员能力建设类补助资金项目已经完工，进入试运营阶段，但存在部分手续尚不完备等问题。（2）2020年“新冠肺炎疫情防控资金”项目未开展事前绩效评估，导致项目目标编报不科学、指标值设置不恰当等问题。（3）铜都街道乡镇机动金专项资金存在政府采购不合规、绩效管理存在不足等问题。（4）教育局三类人员支出（保安、宿管、食堂）项目存在三类人员结构不均衡，人员配备缺员、超范围配备的情况；保安人员能力素质不高，难以满足职能要求等问题。（5）2020年土壤污染防治资金问题较为突出，一是未进行年度绩效跟踪、自评管理，二是项目合同条款执行不到位。

2.国有资本经营预算评价项目。国有资本经营预算评价项目是历史遗留问题及改革成本支出，评价发现，该项目立项依据充分、预算执行到位、资金管理合规、产出效果良好。但在项目实施管理过程中仍存在不足之处，例如：一是未制定具体实施方案。二是未设定预算绩效目标。三是项目实施过程未定期进行运行监控。四是绩效自评流于形式，选取的产出和效益指标不够合理等。

3.政府和社会资本合作（PPP)评价项目。政府和社会资本合作（PPP)评价项目是东川区城市人居环境提升改造工程项目，分别对项目主管部门和项目实施单位进行评价，评价发现：

项目主管部门区住建局根据有关法律法规和职能规定，对社会资本出资情况、资金的使用、项目的建设、运营、维修进行监督管理，并对项目公司进行了2020年的运营期绩效考核，根据考核结果，按合同约定的时间和方式对项目公司发放了2020年政府可行性缺口补助。但在对项目进行监督和管理过程中仍存在不足之处，如：未制定PPP项目管理制度，资金使用监督管理缺失，未开展ppp项目绩效监控，可行性缺口补助发放不及时、不足额等。

项目实施单位严格按照项目运维管理手册的要求，以预防为主、防治结合、规范作业的管理方针，对项目及其附属设施进行了经常性、及时性、周期性和预防性养护与维护，基本达到了合同约定的道路工程运维服务考核目标，并通过了2020年的项目运营期绩效考核。但在项目实施管理过程中仍存在不足之处，如：部分道路工程养护、绿化管养工作不到位，项目巡查的频率未达规定要求，部分巡检记录存在信息不全，未按合同约定购买项目运营期保险等。

4.政府债务评价项目。政府债务评价项目是东川再就业特色产业园基础设施建设项目，评价发现，该项目建设程序合法合规，资金到位率100%，预算执行率100%，项目效益良好。本项目虽然取得了一些成效，但是在建设过程中也存在不足，例如：（1）未进行事前绩效评估。（2）未签授权委托代建协议，制度不够完善，施工管理不到位。（3）未对开发公司下达年度计划。

5.2020年度部门整体支出重点评价。2020年度部门整体支出重点评价了5个部门，乌龙镇、区扶贫办、区卫健局、区教育局四个部门评价结果为良以上，评价发现，四个部门预算管理基本规范，预算支出能保障部门年度工作的正常开展；管理制度健全，资产管理基本规范；部门履职效益得到良好体现。但也存在管理制度有待完善，制度执行不到位、预算绩效管理需进一步完善等问题。区交通运输局存在问题较多，例如：（1）部分管理制度有待完善、制度执行不到位。（2）存在交（竣）工验收不及时，全过程造价咨询服务合同执行不到位，项目实施进度缓慢，方案下达不及时，工程延期等建设项目管理问题多。（3）预算编制不准确不完整，存在支出事项无预算的情况，部门整体预算执行率低，预算绩效管理需进一步完善。（4）存在专项资金未专款专用、在建工程项目长期挂账等财务管理问题。

（四）评价结果应用

1.结果反馈。评价工作结束后，按照《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）的要求，对13个项目评价报告中提出的主要问题和相关建议，以正式文件进行反馈，要求被评价单位报送整改计划和措施，在2022年内进行整改。

2.预算编审应用。在2022年度预算编制“一上”审核阶段，向东川区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：

（1）绩效评价结果为“优”的项目。建议在安排2022年度同类项目预算时给予优先考虑；对延续性项目，在安排2022年度预算时予以优先保障。

（2）绩效评价结果为“良”的项目。要求预算单位对评价发现问题在2022年内进行整改，区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行监督检查。建议在安排2022年度同类项目预算时可予以优先考虑；对延续性项目，在安排2022年度后续预算时可予以优先保障。

（3）绩效评价结果为“中”的项目。要求预算单位对评价发现问题在2022年内进行整改，区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行核查。建议在安排2022年度同类项目预算时扣减预算安排资金额度10%；对延续性项目，必须制定具体项目实施保障措施，并对预期绩效目标进行严格论证后予以安排。对不按要求整改或整改不符合要求的，取消同类项目下一年度预算安排；对延续性项目，暂停安排后续预算。

3.预算管理应用。在改进预算管理方面，向东川区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：

（1）加强评价结果为中的项目监督管理，指导预算单位对评价发现的问题进行整改，从源头查找原因，对症下药，制定有力措施，从根本解决项目前期工作不充分、进度缓慢等问题。制定详细资金使用计划，保证项目如期完成，提高财政资金使用效益。

（2）加强部门预算绩效管理指导，以绩效为抓手，指导预算单位从源头开始，提高项目绩效目标和部门整体支出绩效目标的编制质量，做到绩效指标细化、量化，提高绩效目标完整性、相关性、适当性、可行性。做好后续绩效跟踪和绩效评价管理，进一步提高预算执行管理水平。

4.结果公开。按照政务公开的相关规定，将于2022年4月30日前，将本次重点评价报告（除涉密内容外），通过“昆明市东川区人民政府”网站中（http://kmdc.gov.cn/），政府信息公开-重点领域信息公开-区级财政预决算-预决算绩效管理信息中向社会公开，接受社会监督。

五、公开空表情况说明

2021年财政总决算公开有5张空表，分别是：表5-2021年度东川区对下税收返还支出和转移支付支出分地区决算表、表6-2021年度东川区对下专项转移支付分地区分项目决算表、表11-2021年度东川区本级税收返还和转移支付支出决算表、表18-2021年度东川区本级政府性基金预算转移支付支出决算表、表25-2021年东川区本级国有资本经营预算转移支付分地区分项目决算表。公开空表的原因：按照省市相关乡镇财政预算管理方式改革文件，东川区于2010年实行乡财县管财政管理体制，乡镇不再承担组织税收收入的职责，乡镇作为区级的一级预算单位管理，不属下级财政，因此这5张表无数据。

六、昆明市东川区2021年政府决算公开表目录

表1.2021年度东川区一般公共预算收入决算表

表2.2021年度东川区上级补助收入和转移支付收入决算表

表3.2021年度东川区一般公共预算支出决算表

表4.2021年度东川区一般公共预算支出决算明细表

表5.2021年度东川区对下税收返还支出和转移支付支出分地区决算表

表6.2021年度东川区对下专项转移支付分地区分项目决算表

表7.2021年度东川区本级一般公共预算收入决算

表8.2021年度东川区本级一般公共预算支出决算表

表9.2021年度东川区本级一般公共预算支出决算明细表

表10.2021年度东川区本级一般公共预算基本支出政府经济分类决算表

表11.2021年度东川区本级税收返还和转移支付支出决算表

表12.2021年度东川区政府一般债务限额和余额情况表

表13.2021年度东川区本级政府一般债务限额和余额情况表

表14.2021年度东川区政府性基金预算收入决算表

表15.2021年度东川区政府性基金预算支出决算表

表16.2021年度东川区本级政府性基金预算收入决算表

表17.2021年度东川区本级政府性基金预算支出决算表

表18.2021年度东川区本级政府性基金预算转移支付支出决算表

表19.2021年度东川区专项债务限额和余额情况表

表20.2021年度东川区本级专项债务限额和余额情况表

表21.2021年度东川区国有资本经营预算收入决算表

表22.2021年度东川区国有资本经营预算支出决算表

表23.2021年度东川区本级国有资本经营预算收入决算表

表24.2021年度东川区本级国有资本经营预算支出决算表

表25.2021年度东川区本级国有资本经营预算转移支付分地区分项目决算表

表26.2021年度东川区社会保险基金收入决算表

表27.2021年度东川区社会保险基金支出决算表

表28.2021年度东川区本级社会保险基金收入决算表

表39.2021年度东川区本级社会保险基金支出决算表

表30.2021年度东川区政府债务限额及余额决算情况表

表31.2021年度东川区地方政府债券使用情况表

表32.2021年度地方政府债务发行及还本付息情况表

表33.2021年度东川区本级支出决算变动情况说明

2021年东川区政府决算公开表20220810034756073

第三部分 东川区2021年 “三公”经费

决算公开情况

一、东川区2021年“三公”经费决算与预算对比等情况说明

根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策部署和云南省财政厅及昆明市政府工作安排，经东川区财政局汇总，区人民政府审定。现将全区152家（包括全区行政单位、事业单位以及其他使用一般公共预算财政拨款安排“三公”经费单位）2021年“三公”经费决算情况公开如下：

2021年东川区一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为522万元，支出决算数为994.97万元，为年初预算数的181%，较年初预算增加442.97万元，较上年决算数减少117.15 万元，下降11.03%。

（一）因公出国（境）费。因公出国（境）费年初预算数0万元，决算数0万元，与上年相比无变化。

（二）公务接待费。公务接待费年初预算数76.5万元，支出决算数为187.43万元，决算数为年初预算数的245%，较年初预算增加110.93万元，较上年决算数减少69.57万元，下降27.07%。东川区严格贯彻落实中央八项规定的要求，厉行节约，严格控制和压缩“三公”经费等一般公务性支出，公务接待费较2020年有所下降。2021年东川区国内公务接待批次为1941次，共计接待29870人次。

（三）公务用车购置及运行维护费。公务用车购置及运行维护费年初预算数445.5万元，支出决算数757.54万元，决算数为年初预算数的170%，较年初预算增加312.04万元；较上年决算数减少47.58万元，下降5.91%。2021年东川区共计购置公务用车5辆，年末公务用车保有量为332辆。

其中：公务用车购置费年数预算0万元，支出决算数122.7万元，较年初预算增加122.7万元；较上年决算数减少7.23万元，下降5.56%。本年东川区林业和草原局购入执法用车2辆，价值63.2万元；东川区新村林场购入消防运兵车1辆，价值21万元；东川区二二二林场购入急保障车辆1辆，价值21万元；东川区乌龙镇购入消防运兵车1辆,价值17.5万元。

公务用车运行维护费年数预算445.5万元，支出决算数634.84万元，决算数为年初预算数的142.5%，较年初预算增加189.34万元；较上年决算数减少40.35万元，下降5.98%。东川区严格贯彻落实中央八项规定的要求，厉行节约，严格控制和压缩“三公”经费等一般公务性支出,降低车辆使用频率,公务用车运行维护费有所下降。

二、东川区 “三公”经费决算数对比情况表

三、“三公”经费口径说明

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接侍费。

因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。  

公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、拍照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

公务接侍费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

“三公”经费决算数：指各级各部门（含下属单位）用一般公共预算财政拨款（含上年结转结余和当年预算）安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数。

监督索引号53011303100011111