在2022年7月29日昆明市东川区第六届人大常委会第四次会议上

昆明市东川区财政局局长  马江

区人大常委会：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告东川区2022年上半年地方财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况。

上半年，一般公共预算收入累计完成23,806万元，按自然口径计算，较上年同期下降25.5%，减收8,155万元，完成年初预算69,290万元的34.4%；剔除增值税留抵退税因素后，全区上半年一般公共预算收入完成48,416万元，同口径增长50.7%，增收16,294万元，完成年初预算69,290万元的69.9%。

⑴分部门完成：税务部门完成11,782万元，按自然口径计算，较上年同期下降56.7%，减收15,409万元；剔除增值税留抵退税因素后，税务部门完成36,392万元，同口径增长33.8%，增收9,201万元。财政部门完成12,024万元，同比增长152.1%，增收7,254万元。

⑵分税种完成：税收收入完成9,392万元，按自然口径计算，较上年同期下降63.2%，减收16,101万元，占一般公共预算收入的39.5%；剔除增值税留抵退税因素后，税收收入完成34,002万元，同口径增长32.5%，增收8,348万元，占一般公共预算收入的70.2%。非税收入完成14,414万元，同比增长122.9%，增收7,946万元，按自然口径计算占一般公共预算收入的60.5%，剔除增值税留抵退税因素后占一般公共预算收入的29.8%。（详见附表一）

2.一般公共预算支出完成情况。

上半年，全区一般公共预算支出完成201,379万元，同比增长4.6%，增支8,914万元，完成预算的48%。（详见附表二、附表三）

一般公共服务支出24,580万元，完成预算的50.5%，占一般公共预算支出的12.2%，较上年同期23,769万元增长3.4%；公共安全支出8,966万元，完成预算的58.1%，占一般公共预算支出的4.5%，较上年同期8,133万元增长10.2%；教育支出43,862万元，完成预算的55.2%，占一般公共预算支出的21.8%，较上年同期35,079万元增长25%；社会保障和就业支出38,302万元，完成预算的42.4%，占一般公共预算支出的19%，较上年同期33,318万元增长15%；卫生健康支出10,761万元，完成预算的26.9%，占一般公共预算支出的5.3%，较上年同期13,480万元下降20.2%；节能环保支出9,958万元，完成预算的62.8%，占一般公共预算支出的4.9%，较上年同期2,980万元增长234%；城乡社区支出3,854万元，完成预算的49%，占一般公共预算支出的1.9%，较上年同期6,211万元下降37.9%；农林水支出44,999万元，完成预算的50.3%，占一般公共预算支出的22.3%，较上年同期58,156万元下降22.6%；交通运输支出2,539万元，完成预算的46.5%，占一般公共预算支出的1.3%，较上年同期287万元增长785%；灾害防治及应急管理支出1,777万元，完成预算的56.5%，占一般公共预算支出的0.9%，较上年同期2,451万元下降27.5%。

3.一般公共预算收支增减变化的原因。

（1）一般公共预算收入同比下降的原因。一是受大规模增值税留抵退税影响，税收收入大幅减收。增值税留抵退税政策实施，一方面有力支持企业减负纾困；另一方面也造成地方财政收入大幅减少。留抵退税体现的是“负收入”，退得越多，同期财政收入减少越多。因留抵退税影响本年1-6月区级一般公共预算收入减收24,610万元。其中，区级15%部分退税8,495万元，省级垫付35%部分调库16,115万元。二是受安全生产、矿权到期、采矿证办理、原材料不足等因素影响，东川区涉矿企业生产经营状况不确定性增大，部分企业上半年处于停产状态，导致上半年区级减收约2,000万元。

（2）非税收入变动原因。非税收入受一次性收入因素影响，较去年同期增幅较大，主要是入库省级清分森林植被恢复费1,025万元，耕地开垦费6,313万元。

（3）一般公共预算支出同比增支的原因。一是落实中央、省政策性增资，每月工资发放金额较上年同期有所增加，同时上半年存在补发工资的一次性因素。二是加强资金监管力度，自3月份起每月分解支出任务至预算单位，次月通报支出进度情况，督促部门加快项目实施，有效加快财政资金支出进度。

东川区2022年上半年一般公共预算收入走势图

（自然口径）

                                           单位：万元

东川区2022年上半年一般公共预算收入走势图

（剔除增值税留抵退税因素）

                                           单位：万元

东川区2022年上半年一般公共预算支出走势图

                                           单位：万元

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入完成情况。

上半年，全区政府性基金预算收入完成23,910万元，较上年同期7,763万元增长208%，增收16,147万元，完成年初预算的91%。（详见附表四）

2.政府性基金预算支出完成情况。

上半年，全区政府性基金预算支出完成52,337万元，同比增长70.5%，增支21,636万元，完成预算的87.5%。（详见附表五、附表六）

其中，城乡社区支出17,452万元，完成预算的79.8%，占政府性基金预算支出的33.3%，较上年同期9,183万元增长90%；其他支出31,219万元，完成预算的96.2%，占政府性基金预算支出的59.6%，较上年同期20,695万元增长50.9%。

3.政府性基金预算收支增加的原因。

（1）政府性基金预算收入同比增长的主要原因：一是国有土地使用权出让收入增加，今年上半年该科目收入21,338万元，而去年同期仅完成6,837万元，增收14,501万元。二是专项债对应项目专项收入今年上半年完成2,411万元，较去年同期增收1,875万元。

（2）政府性基金预算支出同比增支的主要原因：一是专项债对应项目支出上半年完成31,000万元，较去年同期增支11,000万元。二是征地拆迁补偿及土地开发支出增加，今年上半年该科目支出15,861万元，去年同期支出7,515万元，增支8,346万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

上半年，全区国有资本经营预算收入完成11万元，较上年同期18万元下降39%，减收7万元，完成年初预算的50%。（详见附表七）

上半年，全区国有资本经营预算支出完成8万元，主要是支付1+N模式审计专项资金。（详见附表八）

（四）社会保险基金预算收支完成情况

1.社会保险基金预算收入完成情况。

上半年，社会保险基金预算收入完成85,133万元，较上年同期82,540万元增长3%，增收2,593万元，完成年初预算的47%。其中，企业职工基本养老保险基金收入30,964万元；失业保险基金收入2,320万元；城镇职工基本医疗保险基金收入19,922万元；工伤保险基金收入5,311万元；城乡居民基本养老保险基金收入6,656万元；机关事业单位基本养老保险基金收入11,047万元；城乡居民基本医疗保险基金收入8,912万元。（详见附表九）

2.社会保险基金预算支出完成情况。

上半年，社会保险基金预算支出完成76,653万元，较上年同期77,734万元减少1%，减支1,081万元，完成年初预算的42%。其中，企业职工基本养老保险基金支出24,964万元；失业保险基金支出2,320万元；职工基本医疗保险基金支出19,498万元；工伤保险基金支出3,698万元；城乡居民基本养老保险基金支出6,627万元；机关事业单位基本养老保险基金支出13,030万元；城乡居民基本医疗保险基金支出6,516万元。（详见附表十）

3.社会保障基金预算收支增减原因。

（1）社会保险基金收入增减变化原因：一是增长原因。主要是最低缴费基数逐年上调，参保扩面力度加大，参保人员增加，企业职工基本养老保险及工伤保险基金收入同比增加；其次是2022年云南省城乡居民养老保险缴费最低档次从100元调整至200元，城乡居民基本养老保险基金保险费收入同比增加。二是减少原因。主要是省市开展冒领截留套取城乡居民基本养老保险待遇违规行为专项整治，2021年共追缴往年度多领城乡居民养老金26.2万元，而今年此项收入仅有3.3万元万元；其次是城乡居民参加基本医疗保险2022年尚未汇算，相关配套资金暂未到账，职工医疗保险缴费比例降低，保费收入减少，故相对上年有所减少。

（2）社会保险基金支出增减变化原因：一是2022年上半年支付工伤待遇金额较2021年同期减少，因此该项收入同比下降。二是城乡居民参加基本医疗保险2022年尚未汇算，相关配套资金暂未到账，职工保险缴费比例降低，上划支出减少，故相对上年有所减少。

（五）地方政府债务情况

1.地方政府债务化解情况。

上半年，化解地方政府债务16,689万元。其中，到期债券本金10,130万元；利息、兑付费及发行费6,559万元。按化解资金来源分：再融资债券资金9,100万元，区本级预算安排7,589万元。

2.地方政府债务限额及余额情况。

根据《昆明市财政局关于提前下达2022年新增地方政府债务额度的通知》（昆财债〔2022〕5号）、昆明市财政局关于下达2022年新增地方政府专项债务剩余额度的通知（昆财债〔2022〕34号），上级新增我区专项债券117,800万元。截至6月30日，我区2022年债务限额为440,746万元。其中，一般债务限额213,046万元；专项债务限额227,700万元。全区政府债务余额为388,623万元。其中，一般债务余额164,223万元；专项债务余额224,400万元。

2022年新增专项债券7个项目共117,800万元，即：昆明市东川区人民医院整体改扩建工程4,500万元，东川再就业特色产业园基础设施建设项目4,000万元，东川区创业就业园一期10,000万元，昆明市东川区起嘎移民搬迁创业就业基地2,500万元，东川区精神病院整体迁建项目10,000万元，昆明市东川区工业资源综合利用项目36,800万元，云南省东川港建设项目50,000万元。

二、上半年财政重点工作情况

（一）抓实财政收入管理。一是做好收入预测，加大重点税源的跟踪服务力度，摸清主体税种、重点税源和支柱产业行业税收情况，分析税源变化及留抵退税等政策影响，提前预判收入形势。二是加强存量房交易税收征管，加快土地增值税清算，结合解决房地产历史遗留问题，加强契税等小税种的清理，加强欠税清缴入库，将潜在税源转化为实在税收。三是加强非税收入分析预测，研判非税收入增减变化情况，针对性研究应对措施，指导各执收单位专项收入、行政事业性收费及罚没收入等非税收入及时足额入库，做到颗粒归仓。四是及时跟进白鹤滩电站运营及税费的划分，确保电站税费及时足额入库。

（二）兜牢兜实“三保”支出底线。一是抓实源头管理，编实编细编足“三保”支出预算，做到应保尽保，不留硬缺口。经省市审核，东川区2022年中央和省政策“三保”支出预算197,888万元，其中，保基本民生支出57,859万元、保工资支出130,275万元、保运转支出9,754万元。二是完善制度建设。制定《东川区2022年“三保”保障风险化解方案》和《东川区2022年财政运行风险防范工作方案》。坚持有保有压，突出重点，统筹兼顾，从严控制一般性支出和“三公”经费，优先保障“三保”支出，兜牢兜实“三保”底线。三是强化动态监测，夯实保障能力。按月分析财政运行情况，动态监测“三保”财力保障、支出、以及库款保障等相关情况，提高“三保”支出预判预警能力。四是坚持“三保”支出优先。继续把“三保”放在财政支出的优先位置，确保国家制定的基本民生、工资政策落实到位。严控支出管理，除政府债务还本付息支出外，严格按照中央和省政策支出-其他刚性支出-其他项目支出的优先顺序拨付支出，严控“三保”以外的其他项目支出，在“三保”不能保障的情况下，调减年初已安排的其他项目支出，确保“三保”保障率达到100%。1-6月，全区落实中央和省政策“三保”支出101,384万元，占一般公共预算的50.3%，完成年初预算的51.2%。其中，保基本民生支出26,183万元，占“三保”支出的25.8%；保工资支出71,923万元，占“三保”支出的71%；保运转支出3,278万元，占“三保”支出的3.2%。

（三）夯实基础规范预算管理。一是重源头编实编细编足年度预算。深入推进零基预算改革，扭转基数+增长的固化思维模式，从源头上精打细算，进一步规范支出保障分类管理，确保预算精准度、规范化，有效提高预算编制质量。二是进一步推进全口径预算管理，统筹考虑上级补助收入及其他收入情况，将部门所有资金纳入预算管理一体化管理，编实可用财力，提高预算对财政运行的约束指导作用。三是狠抓上级转移支付执行管理。按月分解上级转移支付资金支出预期目标，对分解目标完成率低于50%的目标单位由政府督查室进行通报，并纳入年终综合目标考核，实现上级转移支付资金支出进度督办常态化。四是进一步强化直达资金常态化管理。持续抓好责任落实，按一科室一专人负责直达资金分配、下达、督促支出等全流程管理，建立定期对账及督促机制，按周统计直达资金支出情况，动态比对指标体系与直达资金监控系统数据一致性，对未导入支出数据的，及时下发提醒函并督促整改。1-6月，累计收到上级下达直达资金100,827万元。分配下达93,530万元，分配进度92.8%；支出完成60,041万元，支出进度59.5%。五是加大统筹整合力度。清理盘活存量资金606万元，其中570万元统筹用于“三保”支出。针对涉农整合资金项目，采取以项目为单位、分类施策的方法，制定支出计划，结余资金及时进行项目调整，高位统筹，有效避免资金沉淀，提高使用效率。

（四）推进改革促进管理水平。一是规范账户管理。印发《关于预算单位收支资金管理相关事项的通知》，要求预算单位设立收支专户，并将单位资金全部纳入预算管理，杜绝无预算、超预算支出，增强财政资金监管力度。二是建立指标账管理体系。按照中央、省、市关于深化预算管理制度改革的相关部署，结合东川区实际情况，切实推进预算管理制度改革相关工作。2022年，按相关工作要求，建立预算管理一体化指标体系，将所有指标纳入指标账管理，加强了预算指标与会计核算紧密衔接，提升预算执行透明度、规范化。三是扩大信息公开覆盖面。在2022年部门预算信息公开工作中，二级预算单位首次纳入全省预决算公开监督平台全覆盖监督，通过“单位自查+主管部门检查+财政核查”方式，实行专人负责制，信息公开质量进一步提高。四是强化重点领域绩效评价结果运用，组织实施2017-2020年财政涉农资金296个项目绩效自评工作，涉及资金28.74亿元，并选取44个项目作重点绩效评价，评价及整改结果作为后续财政涉农整合资金安排的重要参考依据。五是进一步理顺国有企业体制机制，完成人、财、物清理工作，引入薪酬绩效考核及工资总额核定机制，禁止人员混用，进一步规范企业间经营关系。

三、存在困难和问题

（一）自身造血能力薄弱。东川区是国家乡村振兴重点帮扶县，也是云南省11个限制开发区域和生态极度脆弱的国家级贫困县之一，经济结构单一，增收乏力，自给率低，属于典型的吃饭财政，对上级财政依赖程度高达85%，每年收支平衡靠上级财力性补助支撑。2022年以来，受疫情防控常态化、大规模增值税留抵退税以及企业停产等多重因素叠加影响，地方一般公共预算收入难以实现年初预算目标任务，预计全年一般公共预算收入仅能完成5.17亿元。

（二）刚性支出持续增长。随着工资制度改革及各种补助提标等政策性增资的落实，基本支出不断增加，自2016年以来，仅落实临时性补贴、警衔津贴、机关事业单位完善收入分配制度改革性补贴等一系列政策性增资，每年就需新增支出4.26亿元。且每年不断新增刚性支出，而区级财政收入增长难以覆盖新增刚性支出的需求，同时又没有上级政策性增资配套补助资金或补助资金难以覆盖需求，导致增资陷入有政策、无资金、难落实的窘境，刚性支出保障压力不断加大。

（三）统筹平衡压力极大。2022年，经省市审核认定东川区中央和省政策“三保”支出需求197,888万元。但目标管理绩效考核奖、死亡抚恤、国有企业办中小学退休教师待遇差补助、学前教育公用经费、部门临聘人员工资等非省级“三保”刚性支出不得不保，全年预计需求49,988万元，以及落实中央政策性增资和机关基础性绩效等，东川区实际“三保”支出需求251,808万元。加之预备费、政府债务还本付息等其他刚性支出仍急需保障，财政运行风险不断攀升，全年统筹平衡能力极弱，压力巨大。

四、下半年主要工作

面对异常严峻的经济形势，下半年财政工作将以优化支出结构、兜牢“三保”底线为目标，统筹做好减税降费与依法组织收入工作，硬化预算约束，保障重点支出，全力保障财政平稳运行。

（一）全力做好收入征管。一是正确处理减税降费与依法组织收入的关系，在贯彻落实好留抵退税等助企纾困帮扶政策的同时，加强欠税清缴入库、税源变化分析力度，争取完成年度收入目标。二是加强产业财源建设，加快园区建设专项债资金支出进度，尽快形成实物工作量，确保绩效目标如期实现，助力产业转型发展，夯实税基。三是加大向上争资力度，紧盯上级政策动向和“十四五”规划，深挖在库项目潜力，高标准做好项目谋划包装工作，多层次多角度加大向上汇报及争取力度，最大限度争取上级财政在资金、政策和项目上给予支持。四是坚持政企联动、共聚合力，加强重点企业、重点项目跟踪走访服务，积极推动企业开足马力、加快生产、释放产能。

（二）加强预算执行管理。一是优化支出结构，坚持“保基本民生、保工资、保运转”的原则，加大预算执行管控力度，严禁随意增开支出口子，加大优化和调整财政支出结构的力度。二是加强部门预算执行进度考核，每月通报上级补助支出进度情况，缓拨支出进度慢单位的公用经费，督促单位加快项目实施，提高财政资金使用效益。三是严格落实国库集中支付制度，加强源头管控，严控新增暂付性款项，扎实推进往来款消化工作。

（三）统筹保障重点支出。一是推进政府性基金预算与一般公共预算的有机衔接，加大单位结转结余、存量资金清缴力度，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，统筹自有资金和各项转移支付资金，优先用于“三保”支出和疫情防控等重点支出。二是坚持党政机关过“紧日子”，推动建设节约型机关，严控“三公”经费支出，按照5%的比例压减一般性支出，用于统筹保障“三保”支出。三是强化财政库款管理，加强库款保障水平监测，进一步提高库款监测时效性，强化工资支付保障风险评估。

（四）防范化解财政运行风险。一是坚持底线思维，强化风险意识，加强非法集资的查处力度，牢牢守住不发生区域性财政金融风险底线。二是审慎把控“防风险”和“稳增长”的关系，加强政府债务前置审核，合理申报专项债，严禁新增隐性债，确保债务风险总体可控。三是坚持“谁举债、谁偿还”的原则，进一步压实债务化解主体责任，以项目为单位制定债务化解计划，细化化债措施，锁定偿债资金来源，持续有效压减存量债务规模。

以上报告，请予审议。

附件：附表一东川区2022年上半年一般公共预算收入情况表

      附表二东川区2022年上半年一般公共预算支出情况表

      附表三东川区2022年上半年一般公共预算支出情况明细表

附表四东川区2022年上半年政府性基金预算收入情况表

附表五东川区2022年上半年政府性基金预算支出情况表

附表六东川区2022年上半年政府性基金预算支出情况明细表

附表七东川区2022年上半年国有资本经营预算收入情况表

附表八东川区2022年上半年国有资本经营预算支出情况表

附表九东川区2022年上半年社会保险基金收入情况表

附表十东川区2022年上半年社会保险基金支出情况表

东川区2022年上半年地方财政预算执行情况附表