东川区财政局关于2020年度财政重点绩效评价情况的报告
为认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，区财政局印发《昆明市东川区财政局关于开展2020年重点绩效评价有关事项的通知》（东财绩〔2020〕9号），组织实施了2020年度财政重点绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、评价对象
2020年，选取与各个部门职能密切相关、社会关注度高、金额较大的2019年度一般公共预算支出项目11个；拓展评价项目5个，包含2019年度政府性基金支出项目3个（基建项目2个、补贴项目1个），新增2019年度专债项目1个，2019年以前年度重点项目1个；2019年度部门整体支出5个，合计21个项目，委托昆明亚太会计师事务所全面开展财政重点绩效评价。本次评价涉及金额11.33亿元，较上年增加6.23亿元，进一步加大财政重点评价力度，拓宽重点评价覆盖面。
二、评价结果
（一）2019年度财政重点评价项目11个，评价结果为优的项目5个，为良的项目5个，为中的项目1个，达优率45%；
（二）拓展评价项目5个，评价结果为优的项目1个,为良的项目2个，为中的项目2个，达优率20%；
（三）2019年度部门整体支出5个，评价结果为优的项目1个，为良的项目4个，达优率20%。
三、评价结果分析
（一）2019年度财政重点评价项目
2019年度财政重点评价11个项目，达优、良的10个，占比91%。11个项目均属于一般公共预算支出，评价反映预算部门在项目总体执行管理上情况较好，但2019年乡镇（街道）、村（社区）基层党建经费评价结果为中，预算部门在该项目执行管理方面存在问题较多，如资金支出进度缓慢、超范围开支、审批手续不够规范、绩效指标缺乏可衡量性、制度执行不规范等问题。
（二）拓展评价项目
政府性基金支出3个项目，补贴类项目耕地地力保护评价为优、基建类项目2019年通村公路路面硬化工程（通畅工程）为良，评价反映预算部门在项目总体执行管理上情况较好，但基建类项目东川区综合档案馆建设项目评价为中，预算部门在该项目执行管理方面存在问题较突出，如绩效目标编制匹配度不高、不够具体，项目实施周期跨度大，工程实施进度缓慢达不到预期进度，影响资金使用效益。
2019年以前年度重点项目1个，即重金属污染防治项目评价为中。评价反映预算部门在项目总体执行管理方面存在问题较突出，如前期工作不够充分，部分项目未能按计划实施，造成资金结转结余较大，大量资金使用进度低，未能发挥资金使用效益。
新增2019年度专债项目1个，即东川区达贝片区土地一级开发项目评价为良，评价反映预算部门在项目总体执行管理上良好，但也存在如项目实施进度缓慢、项目前期申报不精准、绩效指标设置不够精准，可衡量性不足等问题。
（三）2019年度部门整体支出重点评价
2019年度部门整体支出重点评价5个部门，其中，区市场监管局整体支出评价为优，区土储中心、汤丹镇、红土地镇、区应急管理局4家整体支出评价为良，评价反映预算部门在2019年度预算执行管理方面、部门履职情况、部门重点工作完成情况较好，但也存在部分共性问题，如绩效指标细化、量化不够、可衡量性不高，预算编制不够精准等。
四、落实结果应用
（一）结果反馈
评价工作结束后，按照《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）的要求，对21个项目评价报告中提出的主要问题和相关建议，以正式文件进行反馈，要求被评价单位报送整改计划和措施，在2021年内进行整改。
（二）预算编审应用
在2021年度预算编制“一上”审核阶段，向东川区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：
1.绩效评价结果为“优”的项目，建议：在安排2021年度同类项目预算时给予优先考虑；对延续性项目，在安排2021年度预算时予以优先保障。
2.绩效评价结果为“良”的项目，要求预算单位对评价发现问题在2021年内进行整改，区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行监督检查。建议：在安排2021年度同类项目预算时可予以优先考虑；对延续性项目，在安排2021年度后续预算时可予以优先保障。
3.绩效评价结果为“中”的项目，要求预算单位对评价发现问题在2021年内进行整改，区财政局归口管理的业务科室对整改情况进行核查。建议：在安排2021年度同类项目预算时扣减预算安排资金额度10%；对延续性项目，必须制定具体项目实施保障措施，并对预期绩效目标进行严格论证后予以安排。对不按要求整改或整改不符合要求的，取消同类项目下一年度预算安排；对延续性项目，暂停安排后续预算。
（三）预算管理应用
在改进预算管理方面，向东川区部门预算编审委员会提出评价结果应用建议：
1.加强评价结果为中的项目监督管理，指导预算单位对评价发现的问题进行整改，从源头查找原因，对症下药，制定有力措施，从根本解决项目前期工作不充分、进度缓慢等问题。制定详细资金使用计划，保证项目如期完成，提高财政资金使用效益。
2.加强部门预算绩效管理指导，以绩效为抓手，指导预算单位从源头开始，提高项目绩效目标和部门整体支出绩效目标的编制质量，做到绩效指标细化、量化，提高绩效目标完整性、相关性、适当性、可行性。做好后续绩效跟踪和绩效评价管理，进一步提高预算执行管理水平。
（四）结果公开
按照政务公开的相关规定，于2021年12月30日前，将本次重点评价报告（除涉密内容外），通过“昆明市东川区人民政府”网站中（http://kmdc.gov.cn/），政府信息公开-重点领域信息公开-区级财政预决算-预决算绩效管理信息中向社会公开，接受社会监督。
昆明市东川区财政局
2020年12月10日
