——2021年11月30日在东川区第五届人大常委会第三十八次会议上

昆明市东川区财政局局长   黄晓燕

区人大常委会：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告东川区2021年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2021年东川区地方财政预算调整的背景及依据

2021年是“十四五”的开局之年，也是各级财政收支形势更为严峻的一年。面对落实临时性补贴、警衔津贴、机关事业单位完善收入分配制度改革性补贴等一系列政策性增资逐年增长的实际，全区顶住压力，按照“保基本民生、保工资、保运转”的原则，分轻重缓急安排预算，兜牢兜实“三保”底线。在预算执行中，受新增支出及上级转移支付变化等因素影响，财政运行情况发生变化。根据《中华人民共和国预算法》规定，需对2021年地方财政预算支出进行调整。

二、2021年一般公共预算调整方案

（一）一般公共预算收入预计完成情况

1.地方一般公共预算收入：全年预计完成65,457万元，与年初预算一致。

2.返还性收入：全年预计完成-594万元，与年初预算一致。

3.一般性转移支付收入：全年预计完成199,978万元，较年初预算189,930万元增加10,048万元。其中，均衡性转移支付收入增加537万元；固定数额补助收入增加37万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入增加2,937万元；结算补助收入增加5,532万元（主要是爱国卫生“7个专项行动”以奖代补省级专项资金5,000万元）；贫困地区转移支付收入增加7,307万元（主要是衔接推进乡村振兴补助资金）；公共安全共同财政事权转移支付收入增加854万元；教育共同财政事权转移支付收入增加1,600万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加441万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少17,298万元（主要是上级将城市、农村低保专项资金通过专项转移支付予以下达）；医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加1,584万元；节能环保共同财政事权转移支付收入增加2,994万元（主要是中央财政退耕还林专项资金及中央财政生态护林员补助专项资金等）；农林水共同财政事权转移支付收入增加1,308万元；交通运输共同财政事权转移支付收入增加1,365万元（主要是车辆购置税收入补助地方资金）；住房保障共同财政事权转移支付收入增加810万元（主要是中央财政城镇保障性安居工程补助资金）；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加40万元。

4.专项转移支付收入（上级专款）：全年专项转移支付收入预计完成107,514万元，较年初预算14,661万元增加92,853万元。

5.上年结余结转：上年结余结转25,430万元，较年初预算26,592万元减少1,162万元，上年结余结转已在2021年按项目原渠道支出。

6.调入资金：全年预计完成4,449万元，较年初预算52,876万元减少48,427万元。其中，政府性基金预算调入2,620万元，较年初预算10,000万元减少7,380万元；国有资本经营预算调入10万元，与年初预算6万元增加4万元；其他资金调入1,819万元，较年初预算42,870万元减少41,051万元。

7.动用预算稳定调节基金：2021年动用预算稳定调节基金1,178万元。

8.地方政府一般债务转贷收入：全年预计完成28,700万元，较年初预算28,749万元减少49万元。

以上8项收入方总计432,112万元，较年初预算377,671万元增加54,441万元。

（二）一般公共预算支出调整方案（见表一）

本次支出预算调整的原则是：“保基本民生、保工资、保运转”，压减“三公”经费和一般性支出，确保“三保”支出责任落实到位，实现年度收支平衡。

一般公共预算支出年初预算339,204万元。其中，本级财力安排支出214,881万元，上级提前下达上级转移支付30,514万元，按政策配套预计支出数67,217万元，上年结余结转安排的支出26,592万元。本次调增69,758万元，调减15,255万元，预计完成393,707万元；上解支出年初预算6,524万元，本次调减63万元；地方政府一般债务还本支出年初预算31,943万元，本次调增1万元；支出方合计432,112万元。

1.一般公共预算支出新增情况：一般公共预算支出调整增加69,758万元。

⑴需通过新增财力安排的刚性支出6,327万元，即：国土空间规划编制设计费200万元；汤丹镇同心村委会沙坝小组崩塌地质灾害应急处置抢险资金100万元；云开公司注册资本金800万元；新增体育馆建设项目支出5,000万元；离休干部医疗保障金200万元等。

⑵一般性转移支付（具有专项用途）：全年预计新增支出6,574万元。其中，固定数额补助增加37万元；其他结算补助增加5,532万元；贫困地区转移支付增加7,307万元；公共安全共同财政事权转移支付增加854万元；教育共同财政事权转移支付增加1,600万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付增加441万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付减少17,299万元；医疗卫生共同财政事权转移支付增加1,584万元；节能环保共同财政事权转移支付增加2,994万元；农林水共同财政事权转移支付增加1,308万元；交通运输共同财政事权转移支付增加1,365万元；住房保障共同财政事权转移支付增加811万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付增加40万元。

⑶专项转移支付支出（上级专款）：全年预计新增支出56,857万元。已按下达的支出类别相应增加2021年各类支出预算。

全年一般公共预算支出全年预计完成408,962万元。

2.上解支出：上解支出预计完成6,461万元，较年初预算减少63万元。

3.地方政府一般债务还本支出：地方政府一般债务还本支出预计完成31,944万元，较年初预算31,943增加1万元。

以上支出总计447,367万元。而一般公共预算收入总计仅为432,112万元，当年一般公共预算缺口15,255万元。

4.弥补当年一般公共预算收支缺口建议

⑴调减年初预算6,845万元。主要为年初预留工资等3,331万元；“三公”经费压减139万元；产业发展、重点项目前期及重点工作经费等2,640万元；职业年金利息部分做实结余等735万元。

⑵置换调减年初预算8,410万元。主要对年初预算已足额安排资金，上级补助资金到位后相应调减年初预算。其调减项目主要为：村干部、青年人才及小组干部生活补助1,341万元；特岗教师生活补助201万元；城市最低生活保障、临时救助、城乡医疗救助及兜底保障专项资金等3,021万元；爱国卫生“7个专项行动”以奖代补省级专项资金安排置换调减年初预算安排资金3,847万元。

调整后，一般公共预算支出432,112元。

（三）一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入65,457万元，返还性收入-594万元，一般性转移支付收入199,978万元，上年结余结转25,430万元，专项转移支付收入（上级专款）107,514万元，调入资金4,449万元，动用预算稳定调节基金1,178万元，地方政府一般债务转贷收入28,700万元；收入方合计432,112万元；一般公共预算支出393,707万元，上解支出6,461万元，地方政府一般债务还本支出31,944万元，支出方合计432,112万元；收支相抵，一般公共预算收支平衡。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金预算收入预计完成情况

1.政府性基金预算收入：全年预计完成10,833万元，较年初预算30,490万元减少19,657万元。主要是因为国有土地使用权出让收入减少。

2.专项转移支付收入（上级专款）：全年预计专项转移支付收入2,191万元。

3.上年结余结转：上年结余结转6,319万元，较年初预算6,318增加1万元。上年结余结转已在2021年按项目原渠道支出。

4.地方政府专项债务转贷收入：新增地方政府专项债券69,500万元，再融资专项债券2,200万元。

以上4项收入合计91,043万元，较年初预算36,808万元增加54,235万元。

（二）政府性基金预算支出调整方案（见表二）

政府性基金预算支出年初预算24,065万元。其中，区本级安排年初预算17,747万元，上年结余结转年初预算6,318万元；本次调增72,063万元，调减10,505万元；调出资金年初预算10,000万元，本次调减7,380万元；政府债务还本支出年初预算2,743万元，本次调增57万元；支出方合计91,043万元。

1.政府性基金预算支出新增情况：政府性基金预算支出新增72,063万元。

⑴区级政府性基金预算支出：调整增加371万元，其中，城市基础设施配套费安排的支出调增142万元，彩票公益金安排的支出调增229万元。

⑵专项转移支付（上级专款）：上级专项转移支付新增2,191万元，已按下达支出类别专项用途相应增加2021年对应项目支出预算。

⑶其他支出：其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出增加69,500万元，即2021年新增专项债券支出。

(4)上年结余结转：增加1万元。即资助国产影片放映增加1万元。

2.政府性基金预算支出调减情况：政府性基金预算支出调减10,505万元。

主要是土地出让地块性质与年初预计有变化，对应土地出让收入调整减少支出，其中，国有土地使用权出让收入安排的支出调减9,886万元（征地和拆迁补偿6,443万元，土地开发支出957万元，农村基础设施建设支出1,429万元，土地出让业务支出6万元，廉租住房支出815万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出236万元）；国有土地收益基金安排的支出调减57万元；农业土地开发资金安排的支出调减119万元；债务还本付息、发行费支出调减443万元。

调整后，政府性基金预算支出85,623万元.

3.调出资金：调出资金预计完成2,620万元，较年初预算减少7,380万元。

4.政府债务还本支出：预计完成2,800万元，较年初预算减少420万元。

政府性基金预算支出总计91,043万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入10,833万元，上年结余结转6,319万元，专项转移支付（上级专款）2,191万元，地方政府专项债务转贷收入71,700万元，收入方合计91,043万元；政府性基金预算支出85,623万元；调出资金2,620万元；地方政府专项债务还本支出2,800万元；支出方合计91,043万元；收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

四、国有资本经营预算调整方案

（一）国有资本经营预算收入预计完成情况

1.国有资本经营预算收入：全年预计完成18万元，较年初预算增加4万元。主要是国有资本经营预算企业利润增加。

2.专项转移支付收入（上级专款）：全年预计完成8万元，主要是央企退休人员社会化管理补助资金。

以上两项收入合计26万元，较年初预算增加12万元。

（二）国有资本经营预算支出调整方案（见表三）

1.区级国有资本经营预算支出：全年预计完成8万元，与年初预算一致。

2.上级转移支付支出（上级专款）：全年预计完成8万元。

国有资本经营预算支出合计16万元。

3.调出资金：全年预计完成10万元，较年初预算增加4万元。

国有资本经营预算支出总计26万元，收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

五、地方政府债务限额调整方案

（一）上级下达我区限额情况

2020年，上级下达我区地方政府债务限额为26.38亿元，其中，一般债务限额21.91亿元，专项债务限额4.47亿元。

根据《昆明市财政局关于收回部分2020年政府债务限额和核定2020年政府债务限额的通知》（昆财债〔2021〕23号）、《昆明市财政局关于提前下达部分2021年新增地方政府专项债券的通知》（昆财债〔2021〕22号）、《昆明市财政局关于下达2021年第二批新增地方政府专项债务额度的通知》（昆财债〔2021〕38号）、《昆明市财政局关于下达2021年第三批新增地方政府专项债务额度的通知》（昆财债〔2021〕50号）等文件，市级收回一般债务限额0.61亿元，收回专项债务限额0.43亿元，新增地方政府专项债务限额6.95亿元，调整后我区2021年地方政府债务限额为32.29亿元，其中，一般债务限额21.3亿元，专项债务限额10.99亿元。

（二）新增专项债务限额使用情况

我区新增地方政府专项债务限额专项用于东川再就业特色产业园基础设施建设项目3亿元，昆明市东川区城市供水工程项目0.75亿元，东川区老年病医院改扩建工程项目0.6亿元，东川区创业就业园一期1.8亿元，东川区小江河沿线高标准农田建设项目0.8亿元等5个项目。目前，除第三批东川区小江河沿线高标准农田建设项目未开工建设（正在进行招投标前期工作），其余4个项目均按工程进度有序推进。

（三）政府债务余额情况

截至2021年10月末，全区地方政府债务余额为27.2亿元，其中，一般债务余额16.54亿元，专项债务余额10.66亿元。

六、其他需要报告的事项

（一）社会保险基金预算调整事项

社会保险基金实行“收支两条线”管理，基金预算按统筹层次逐级编报汇总，预算收支情况由统筹地予以调整，我区区级承担资金已纳入一般公共预算管理，因此，该调整方案未反映社会保险基金预算调整。

（二）“三保”支出责任落实情况

2021年，东川区面对收入增长与支出增长严重不匹配的瓶颈，积极探索，不断优化支出结构，加大财力统筹，兜牢兜实“三保”底线,落实落细“三保”责任。1-10月，累计保障“三保”支出176,436万元，其中，保工资121,960万元，保运转11,537万元，保基本民生42,939万元，预计2021年全年“三保”支出约21亿元，资金能够得到有效保障，不会发生“三保”支付风险。

（三）转移支付增加的主要原因

虽然编制年初预算时，我区已按照全口径预算将上级提前下达的资金，以及按照政策规定上级配套比例测算全年所需基本民生类支出全部列入年初预算，但在执行过程当中，上级又综合预算执行情况以及各领域重点工作推进情况，下达转移支付资金，其所下达资金属具有专项用途资金需原渠道安排支出。

（四）中央直达资金到位情况

直达资金是中央在特殊时期围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务采取的特殊举措，是缓解财政收支压力的“及时雨”。2021年上级进一步扩大直达资金的范围，截至10月末东川区累计收到上级下达中央直达资金61,320万元。其中，直达资金58,549万元，参照直达2,771万元。到位资金已按直达资金相关的管理规定列入对应的预算科目，并及时按原用途分配下达用于困难群众救助补助、医疗救助补助、就业补助、保障性安居工程、普惠制金融发展、林业草原生态保护恢复等民生支出，确保直达资金落实不走样，达到“快、准、严”的预期目标。

（五）盘活财政存量资金安排使用情况

2021年我区认真开展财政存量资金清理上缴工作。经清理，6月共上缴财政存量资金1,597万元，其中，区级统筹519万元、继续使用1,078万元。同时，各部门零星上缴项目净结余资金及审计整改类资金共计1,300万元，区级全部统筹用于弥补年度收支平衡缺口。

以上报告，请予审议。

注：以上均为快报预测数，经上级财政清算、复核和结算后，快报预测数还会有变化。我们将在昆明市财政局审核批复财政决算后，向区人大常委会作专题报告。

附件：表一 东川区2021年一般公共预算支出变动情况表

      表二 东川区2021年政府性基金预算支出变动情况表

      表三 东川区2021年国有资本经营预算支出变动情况表

      表四 东川区2021年政府债务限额和余额情况表

附件：东川区2021年地方财政预算支出变动情况表

名词解释

1.一般公共预算：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资金经营预算按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字，与一般公共预算相衔接。

4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金以预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5.一般性转移支付：是上级政府对下级政府按照规范的办法给予不规定具体用途的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、资源枯竭城市转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

6.专项转移支付：指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金，也就是通常意义上的“专款”。

7.共同财政事权：是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。在一般性转移支付下设立共同财政事权分类分档转移支付，将改革前一般性转移支付和专项转移支付安排的基本公共服务领域共同财政事权事项，统一纳入共同财政事权分类分档转移支付，完整反映并切实履行中央与地方承担的基本公共服务领域共同财政事权的支出责任。

8.地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括纳入政府债务管理的非政府债券形成的存量债务和通过发行地方政府债券形成的债务。