昆明市东川区审计局2020年度部门

决算公开说明

目 录

第一部分 XX概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 XX年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  XX年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分  昆明市东川区审计局概况

一、主要职能

（一）主管全区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、市级和区级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对区政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）监督执行地方性法规、政府规章和政策，起草审计相关规范性文件并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

（三）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受东川区人民政府委托向东川区人民代表大会常务委员会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府做报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府有关部门、乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、市级和区级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇（街道）政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

（九）接受区委、区政府和上级审计机关的共同领导。

（十）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全区审计工作统筹。加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（十一）组织开展审计领域的对外交流与合作，负责推广信息技术在审计领域的应用。

（十二）完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2020年度重点工作任务介绍

2020年，我局计划开展审计项目42项(经济责任审计17个，财政管理审计8个，重点领域和专项资金审计7个，固定资产投资审计7个，政策落实跟踪审计2个，领导干部自然资源资产离任审计1个)。共完成审计项目42项，审计查出主要问题资金16 019万元，其中：违规资金5 980万元，管理不规范资金10 038万元。提出审计建议125条。审计移送1件。同时，认真完成区委、区政府安排的其他工作任务，先后派出4名同志参加省市组织的审计项目审计；派出3名同志参加东川区委巡察工作、派出1名同志参加“吃空饷”专项整治工作、派出2名同志参加区纪委监委组织的“单元制”监督专项检查，充分履行了审计的监督职责。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昆明市东川区审计局2020年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：昆明市东川区审计局，昆明市东川区审计服务站。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昆明市东川区审计局2020年末实有人员编制24人。其中：行政编制24人（含行政工勤编制2人），事业编制10人；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员2人），实有事业人员10人。

离退休人员10人。其中：离休0人，退休10人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件公开表1-公开表9）

备注说明：东川区审计局2020年没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；

东川区审计局2020年没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据；

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昆明市东川区审计局2020年度收入合计661.32万元。其中：财政拨款收入635.15万元，占总收入的96%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入26.17万元，占总收入的4%。比上年减少11.5%，减少原因是2020年我局退休1人，调出1人,项目收入年底省财政还收回了部分额度。

二、支出决算情况说明

昆明市东川区审计局2020年度支出合计682.29万元。其中：基本支出512.75万元，占总支出的75%，基本支出比上年减少11.7%，减少原因是2020年我局退休1人，调出1人；项目支出169.54万元，占总支出的25%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。比上年减少3.51%，减少原因是减少原因是2020年我局退休1人，调出1人。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障昆明市东川区审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出512.75万元。比上年减少11.70%，减少原因是我局退休1人，调出1人。基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的93.37%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的6.63%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障昆明市东川区审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的审计工作任务，用于专项业务工作的经费支出169.53万元。比上年增加34.06%，增加原因是2020年项目支出全额支付完成。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市东川区审计局2020年度一般公共预算财政拨款支出650.63万元,占本年支出合计的95.36%。比上年减少5.6，减少原因是2020年我局退休1人，调出1人。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出521.41万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.2%。主要用于工资福利支出、对个人和家庭的补助支出和保障机构运转的日常公用支

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出54.04万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.3%。主要用于缴纳职工养老等社会保险。

9.卫生健康（类）支出40.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.2%。主要用于缴纳职工医疗等社会保险。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出34.96万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.3%。主要用于缴纳职工住房保险。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昆明市东川区审计局2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.48万元，支出决算为3.08万元，完成预算的41%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的%；公务用车购置及运行费支出决算为2.17万元，完成预算的69%；公务接待费支出决算为0.91万元，完成预算的21%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2020年疫情影响，减少了外出培训和出差的机会。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少1.6万元，下降34.45%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0.00万元，增长/下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.2万元，下降35.65%；公务接待费支出决算减少0.42万元，下降31.37%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2020年疫情影响，减少了外出培训和出差的机会。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出2.17万元，占70%；公务接待费支出0.9万元，占30%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出3.14万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.14万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.9万元。其中：

国内接待费支出0.9万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待18批次（其中：外事接待0批次），接待人次120人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级审计机关、社会审计中介机构、挂钩扶贫村工作人员发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昆明市东川区审计局2020年机关运行经费支出33.96万元，与上年对比减少了9.17%，减少原因是是2020年下半年我局退休1 人，调出1 人。部门机关运行经费主要用于主要用于办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，昆明市东川区审计局资产总额551.41万元，其中，流动资产31.7万元，固定资产519.71万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0.0001万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额无增加（减少）。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额0万元,其中：政府采购货物支出0万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表（公开表10-公开表12）

五、其他重要事项情况说明

2020年下半年我局行政人员退休了1名职工,调出1名职工。东川区审计局无基金预算收支和国有资本经营预算财政拨款收支。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。