昆明市东川区人民政府关于2021年上半年

地方财政预算执行情况的报告

——2021年7月27日在东川区第五届人大常委会第三十五次会议上

昆明市东川区财政局局长   黄晓燕

区人大常委会：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告东川区2021年上半年地方财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况。

上半年，全区一般公共预算收入完成31,961万元，同比增长33.1%，增收7,951万元，完成年初预算65,457万元的48.8%。（见附表一）

（1）分部门完成情况。税务部门完成27,191万元，同比增长28.8%，增收6,073万元，完成年初预算57,245万元的47.5%，低于序时进度2.5个百分点1,432万元；财政部门完成4,770万元，同比增长64.9%，增收1,879万元，完成年初预算8,212万元的58.1%，超序时进度8.1个百分点664万元。

（2）分税种完成情况。税收收入完成25,493万元，同比增长32.2%，增收6,215万元，完成年初预算53,633万元的47.5%，低于序时进度2.5个百分点1,324万元，占一般公共预算收入的79.8%。非税收入完成6,468万元，同比增长36.7%，增收1,736万元，完成年初预算11,824万元的54.7%，超序时进度4.7个百分点556万元，占一般公共预算收入的20.2%。

2.一般公共预算支出完成情况。

上半年，全区一般公共预算支出完成192,465万元，同比下降8.7%，减支18,453万元，完成预算的47.1%。（见附表二、附表三）

其中，一般公共服务支出23,769万元，完成预算的44%，占一般公共预算支出的12.3%，较上年同期20,617万元增长15.3%；公共安全支出8,133万元，完成预算的49.9%，占一般公共预算支出的4.2%，较上年同期8,120万元增长0.2%；教育支出35,079万元，完成预算的54.1%，占一般公共预算支出的18.2%，较上年同期39,303万元下降10.7%；社会保障和就业支出33,318万元，完成预算的33.5%，占一般公共预算支出的17.3%，较上年同期35,535万元下降6.2%；卫生健康支出13,480万元，完成预算的61.7%，占一般公共预算支出的7%，较上年同期13,463万元增长0.1%；节能环保支出2,980万元，完成预算的43%，占一般公共预算支出的1.5%，较上年同期13,283万元下降77.6%；城乡社区支出6,211万元，完成预算的67.5%，占一般公共预算支出的3.2%，较上年同期2,396万元增加159.2%；农林水支出58,156万元，完成预算的52.4%，占一般公共预算支出的30.2%，较上年同期61,461万元下降5.4%；交通运输支出287万元，完成预算的88.3%，占一般公共预算支出的0.1%，较上年同期4,104万元下降93%；灾害防治及应急管理支出2,451万元，完成预算的71.2%，占一般公共预算支出的1.3%，较上年同期926万元增长164.7%。

3.一般公共预算收支增减变化的原因。

（1）一般公共预算收入同比增长的原因。税务部门收入增收原因：一是去年同期受新冠疫情等各种因素的影响，重点税源企业停产严重，税收收入大幅下滑。今年随着尾矿库建成使用，采选企业逐步复工达产。特别是今年来铜价相对稳定，二产中的采矿业、制造业增值税、企业所得税、资源税、城市维护建设税增幅较大。二是随着疫情逐渐得到控制，各部门对外服务窗口正常办理收费业务，行政事业性收费、政府住房基金等相关非税收入项目较上年同期有较大增长。

（2）一般公共预算支出同比减支的原因：一是部分上级指标较上年同期有所减少。仅义务教育薄弱环节改善与能力提升、公路安全生命防护工程、文化旅游提升工程、保障性安居工程、土壤污染防治、水污染防治这六项就减少1.6亿元。二是全年资金一次性下达，但低保、救助、义务教育等民生资金需按使用进度据实清算。

东川区2021年上半年一般公共预算收入走势图

单位：万元

东川区2021年上半年一般公共预算支出走势图

                                            单位：万元

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入完成情况。

上半年，全区政府性基金预算收入完成7,763万元，较上年同期1,448万元增长436%，增收6,315万元，完成年初预算的25.5%。（见附表四）

2.政府性基金预算支出完成情况。

上半年，全区政府性基金预算支出完成30,701万元，同比增长31.3%，增支7,324万元，完成预算的49.2%。（见附表五、附表六）

其中，城乡社区支出9,183万元，完成预算的42.2%，占政府性基金预算支出的29.9%，较上年同期2,310万元增长297.5%；其他支出20,695万元，完成预算的53.3%，占政府性基金预算支出的67.4%，较上年同期20,841万元下降0.7%。

3.政府性基金预算收支增加的原因。

（1）政府性基金预算收入同比增长的原因：主要是国有土地使用权出让收入增加，今年上半年该科目收入6,837万元，而去年同期仅完成1,316万元，增收5,521万元。其次，今年上半年完成专项债券对应专项收入536万元，去年同期无此收入。

（2）政府性基金预算支出同比增支的原因：主要是征地和拆迁补偿支出增加，今年上半年该科目支出7,515万元，去年同期支出948万元，增支6,567万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

上半年，全区国有资本经营预算收入完成18万元，去年同期无国有资本经营预算收入。主要是今年6月中介机构完成了对区属国有企业经营情况的审计，区属国有企业按审计确认的当年税后利润15%上缴了利润收入4万元，粮油购销公司按控股比例51.22%上缴股利、股息14万元。去年8月中介机构才完成审计。（见附表七）

上半年，全区国有资本经营预算支出完成6万元，全部为国有企业退休人员社会化管理补助支出。（见附表八）

（四）社会保险基金预算收支完成情况

1.社会保险基金预算收入完成情况。

上半年，社会保险基金预算收入完成82,540万元，较上年同期58,664万元增长41%，增收23,876万元，完成年初预算的49%。其中，企业职工基本养老保险基金收入27,189万元；失业保险基金收入3,077万元；城镇职工基本医疗保险基金收入21,413万元；工伤保险基金收入4,494万元；城乡居民基本养老保险基金收入5,902万元；机关事业单位基本养老保险基金收入10,929万元；城乡居民基本医疗保险基金收入9,536万元。（见附表九）

2.社会保险基金预算支出完成情况。

上半年，社会保险基金预算支出完成77,734万元，较上年同期59,538万元增长31%，增支18,196万元，完成年初预算的45%。其中，企业职工基本养老保险基金支出23,420万元；失业保险基金支出3,077万元；职工基本医疗保险基金支出21,250万元；工伤保险基金支出4,456万元；城乡居民基本养老保险基金支出5,902万元；机关事业单位基本养老保险基金支出12,657万元；城乡居民基本医疗保险基金支出6,972万元。（见附表十）

3.社会保障基金预算收支增减原因。

（1）社会保险基金收入增减变化原因：一是2020年落实新冠疫情出台的减免企业社保费的政策，2021年没有该减免政策，基本养老保险及工伤保险等保费收入同比增加。二是失业保险待遇支出增加导致上级补贴收入相应增加。三是城乡居民医疗保险基金收入2020年城乡居民保费收入2019年4季度开始征收，于2020年年初完成，大部分保费收入于2019年年末上划市级，2021年城乡居民基本医疗保险保费收入启动较晚，于2021年6月完成，故当年个人缴费收入相对上年同期明显增加。四是城乡居民基本养老保险2020年脱贫攻坚期间三类人员保费由政府代缴，而2021年无此项政策，由参保人自愿自行缴费，因此该项收入同比下降。

（2）社会保险基金支出增减变化原因：一是去年落实新冠疫情出台的减免企业社保费的政策，今年没有该减免政策，基本养老保险及工伤保险等保费收入同比增加，上解上级支出也相应增加。二是失业保险支出去年上半年无失业补助金政策，政策执行期限为去年下半年，今年上半年支付了去年已审批未支付的失业补助金900多万元。三是城乡居民基本养老保险因2021年保费收入减少，上解支出也相应减少。

（五）地方政府性债务情况

1.地方政府性债务化解情况。上半年，化解地方政府债务3.78亿元。其中，到期债券本金3.28亿元；利息、兑付费及发行费0.5亿元。按化解资金来源分：再融资债券资金2.94亿元，年初预算安排0.84亿元。

2.地方政府债务限额及余额情况。根据《昆明市财政局关于提前下达部分2021年新增地方专项债券的通知》（昆财债〔2021〕22号），上级新增我区专项债券3.75亿元。截至6月30日，我区2021年债务限额为29.09亿元。其中，一般债务限额21.3亿元；专项债务限额7.79亿元。全区政府债务余额为24.06亿元。其中，一般债务余额16.56亿元；专项债务余额7.5亿元。

2021年新增专项债券为：东川再就业特色产业园基础设施建设项目3亿元，云南省昆明市东川区城市供水工程0.75亿元。

二、上半年财政重点工作情况

（一）强化收入征管。一是坚持《东川区财税工作联席会议制度》。加强与区级相关部门的沟通协作，做到信息互通、数据共享。二是进一步把预期目标计划细划落实到人，确保底数清、服务企业到位，实现税款应收尽收。三是强化对企业产值、用电量、税收数据增幅的对比分析，对三个指标增幅不匹配的企业进行重点核实，确保应收尽收。四是实行财政一票制统收，有效堵塞收费不开票、收人情票等征管漏洞。开展非税收入检查，指导各个执收单位认真组织好非税收入及时足额入库。

（二）持续推进预算管理改革。一是完善中期财政规划约束机制，编制《昆明市东川区2021-2023年中期财政规划》。指导预算单位编实部门三年中期规划，规划项目库滚动调整，年度项目支出预算从规划中选择，没有进入规划的项目原则上不安排预算。二是印发《关于进一步规范国库集中支付管理的通知》，对预算单位账户核算范围、零余额账户现金提取、公务卡结算及预算执行动态监控等方面进行细化，加强国库集中支付规范管理。三是2021年5月1日起，实行预算单位差旅电子凭证网上报销。对差旅过程、经费管理实现电子化留痕管控，最大限度防止差旅过程中支出超标和虚假报销。

（三）统筹财力保障“三保”支出。一是严格按照国标、省标“三保”保障政策对应标准，精准编制年度预算，提高“三保”预算结构完整性。2021年年初预算共安排“三保”支出24.7亿元，占区级年初预算可用财力27.75亿元的89%，占一般公共预算支出72%。二是统筹财力保“三保”。按照风险等级分类施策的原则，东川区被省级划分为2021年县级“三保”中风险地区。为兜牢兜实“三保”底，东川区认真贯彻落实过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出和非刚性非急需支出，统筹调整用于“三保”急需支出。按不低于5%的比例对“三公”经费预算进行压减，2021年1-5月已压减139万元。上半年，全区“三保”累计支出112,959万元，其中，保工资78,787万元，保运转5,120万元，保基本民生29,052万元。三是定期研判“三保”支出风险，对“三保”运行情况实行动态监控。每月分析工资支付风险，动态分析“三保”财力保障、支出、以及库款保障等相关情况，按照先保工资，再保机构运转、保基本民生，最后保其他支出的支付顺序保障资金，提高“三保”支出预判预警处置能力。

（四）有效保障民生及重点项目支出。一是保障民生领域支出。及时拨付低保补助1.15亿元、惠农补贴资金3,073.16万元、农业保险保费补贴资金723.97万元、就业补助2,394万元、临时救助以及特困人员救助等补助类资金1,123万元、城乡义务教育补助1,826万元等。二是保障社会事业发展。拨付文化、旅游、宣传事业发展资金1,520万元，民族宗教、民族团结专项资金738万元、城市公交成品油及新能源补贴466万元等。三是保障重点项目支出。统筹整合使用财政涉农资金4.24亿元支持巩固脱贫攻坚成果和实施乡村振兴计划，拨付园区基础设施建设专债资金2亿元，产业发展扶持资金1,853万元，爱国卫生“7个专项行动”及国家卫生城市复审专项资金1,195万元等。

三、存在困难和问题

2021年以来，随着尾矿库建成使用，采选企业逐步复工达产，税收形势有所好转，但我区“三保”保障压力仍然较大，收支矛盾依旧突出，全年收支平衡难度大。

（一）年度收支平衡难度大。东川曾是地级市构架，财政供养人口较多，随着工资制度改革及各种补助提标等政策性增资的落实，基本支出不断增加，收入增长与支出增长不相匹配，财政“托底”风险越来越大。2021年虽年初预算已按照“保工资、保运转、保基本民生、保区委重点决策部署”的原则、分轻重缓急安排预算，做到了应保尽保。但由于东川区经济结构单一格局尚未改变，税源增长点培育依然任重道远，2021年地方一般公共预算收入预计不会出现较大的增长，年度收支平衡难度极大。

（二）年度政府性债务还本付息压力大。2021-2023年是东川区偿债高峰期，全区需偿还政府债务本息21.08亿元，2021年到期政府债务本金3.47亿元。东川目前的财力状况，仅能勉强保障利息支出，到期政府债务本金完全依赖再融资债券资金偿还，债务还本付息支出压力巨大。加之融资平台公司长期以来市场化项目储备不足，现金流不足，市场化融资艰巨，企业转型发展成效难以立竿见影，公司在短期内运营能力仍较薄弱，到期偿债风险依然较高。

四、下半年主要工作

面对严峻的财政形势，下半年财政工作将继续以兜牢“三保”底线为目标，加强财源建设，深化预算管理改革，加大资金统筹力度，全力保障财政平稳运行。

（一）紧盯年度目标，强化收入征管。一是全面落实“减税降费”政策，科学组织收入。坚持落实减税降费与依法组织收入两手抓，坚决打击虚开骗税，坚决不收“过头税费”，依法依规组织收入。既确保减税降费政策落实落细，又确保应收尽收。二是利用多元化的数据预测途径，强化矿业经济税源分析，深化收入形势分析，完善税收分析、纳税评估、税源监控、风险管理互动机制，避免跑冒滴漏，实现应收尽收。三是强化非税收入检查，指导各执收单位认真组织好非税收入及时足额入库。四是积极向上争取资金政策。认真研究，准确把握国家产业政策和投资导向，找准向上争取的切入点，扎实做好项目申报，积极争取上级政策、资金支持，切实缓解财政压力。

（二）狠抓预算管理，全力保“三保”。一是强化预算执行约束，严控预算调整，缓解财政支出压力，提高财政资金使用效率。二是加强保工资和库款监测预警工作，科学规范做好资金调度工作，优先保障工资发放。三是强化部门结余结转资金管理。每月通报支出进度，强化部门支出责任，对符合政策的项目净结余资金及时收回统筹使用，提高资金使用效率。

（三）强化责任落实，严防债务风险。一是按照“谁举借、谁偿还、谁审批、谁负责”和“一个项目一个方案”的原则，制定债务化解计划，落实偿债主体责任。二是强化到期债务提示、预警、督办机制，督促各责任主体加大资金、资源统筹力度，提前落实偿债资金安排，及时掌握偿债资金筹措进度，具体渠道，潜在风险等情况，发现问题早报告，预判风险。三是加强新增政府性融资风险前置审核，对没有明确资金来源和制定融资平衡方案的项目，一律不得开工建设，不得擅自新增债务。

（四）加强业务指导，稳推国企改革。有序推进市场化选聘公司高级管理人员，加强企业领导人员队伍建设，积极拓宽公司投融资渠道，探索储备一些现金流量大、融资支撑性强，能较快形成稳定现金流的重点项目，加快推进转型发展，增强自我偿债能力和抗风险能力。

（五）巩固脱贫成果，衔接乡村振兴。统筹整合财政涉农资金重点支持产业发展，推进乡村产业提质增效，全力助推巩固脱贫攻坚成果和衔接推进乡村振兴项目落地。继续加大业务指导和督促检查力度，不断加强项目建设管理，完善东川区统筹整合使用财政涉农资金管理办法，不断规范资金支出行为，进一步提高资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，在疫情常态化背景下，我区2021年财政收入形势持续严峻，财政收支矛盾依旧突出。面对困难，我们将扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚定信心，认真贯彻落实区委各项决策部署，努力完成全年财政收支目标任务！

以上报告，请予审议。

附件：附表一东川区2021年上半年一般公共预算收入情况表

          附表二东川区2021年上半年一般公共预算支出情况表

附表三东川区2021年上半年一般公共预算支出情况明细表

附表四东川区2021年上半年政府性基金预算收入情况表

附表五东川区2021年上半年政府性基金预算支出情况表

附表六东川区2021年上半年政府性基金预算支出情况明细表

附表七东川区2021年上半年国有资本经营预算收入情况表

附表八东川区2021年上半年国有资本经营预算支出情况表

附表九东川区2021年上半年社会保险基金收入情况表

附表十东川区2021年上半年社会保险基金支出情况表

东川区2021年上半年地方财政预算执行情况附表