昆明市东川区供销合作社2019年度 部门整体支出绩效评价报告
昆明市东川区供销合作社2019年度
部门整体支出绩效评价报告
一、部门概况
（一）部门机构设置、编制。
纳入2019年部门预算编报的单位共1个，为昆明市东川区供销合作社，属于参照公务员法管理的事业单位。在职在编实有人数9人，其中公务员7人，机关工勤人员2人，财政全供养9人，退休人员19人。
（二）部门职能。
区供销合作社是全区供销社的联合组织，承担对全区供销合作社系统的组织、指导、协调、服务、监督以及教育培训职能，其主要职责是：一、在省市供销社的指导下，宣传贯彻党中央、国务院和省委、省政府以及市委、市政府、区委、区政府有关农村经济工作和社会发展的方针政策，研究制定全区供销合作社的发展规划，指导全区供销合作社的改革与发展；二、指导全区供销合作社系统发展农村合作经济组织，参与、推动农业产业化经营和农业社会化服务体系建设，指导协调本系统有关行业协会工作；三、指导全区供销合作社系统参与农村市场和商品流通网络建设，推进农村流通现代化，开拓城乡市场，促进城乡经济交流与发展；四、按照政府授权对农业生产资料等重要商品经营进行组织、协调和管理，按规定负责烟花爆竹、废旧物资等特殊商品的统一归口经营管理工作。五、向政府和有关部门反映农民社员及供销合作社意见和要求，争取政策扶持，维护供销合作社和农民社员的合法权益；六、指导全区供销合作社的组织建设，促进基层供销合作社加强民主管理，密切同农民的联系，协调成员社之间的关系，发挥群体联合优势；七、管理、监督和运营本级社社有资产，确保社有资产的保值增值；八、承办区委、区政府交办的其他工作。
（三）部门工作完成情况。
（1）采取产权结合、牵头领办、业务连接、项目扶持等方式，推动全区农民专业合作社快速发展。按照专业化、品牌化、一体化发展要求，采取产权结合、牵头领办、业务连接、组织对接、项目扶持等多种方式和途径，发展和提升合作社。今年以来，完成新建农民专业合作社2个，打造市级示范社1个，补助资金12万元；新建新型村级基层社1个，完成提升改造综合服务社6个，补助资金3.72万元；注入了乡村流通体系建设资金共计64万元，用于东川区槽子街养殖专业合作社、东川区陶家小河种植专业合作社、东川区旺盛植专业合作社三家专业合作社和昆明牯岭裕电子商务有限公司的流通体系建设工程。
（2）今年以来，区供销社与阿旺镇、红土地镇联合举办2019年农产品经纪人培训，完成培训421人；在农业科技方面、庄稼医生、法律法规、财务统计等其他方面完成培训400人，全年共计完成培训821人次。通过不同类型的培训，培养造就出一支团结创新、担当干事、作风优良的高素质的干部职工队伍和农产品经纪人队伍。
（3）区供销社对区内行业范围内烟花爆竹协会、农业生产资料协会加强指导监督，切实履行了行业主管部门职责。抓好废旧物资交易市场管理工作。市场管理正常，各项制度规范。抓好农资储备工作，确保春耕生产用肥。加强烟花爆竹管理，确保安全销售。
（4）2019年11月28日，东川区供销合作社顺利召开社员代表大会。来自全区供销各条战线的31名代表参加了会议,与会代表认真听取和审议了区供销合作社理事会工作报告，并积极建言献策，为供销社来年工作开展提供了新思路，奠定了坚实基础。
（四）部门管理制度。
为了更好的做好部门绩效跟踪及评价，我单位制定了相关制度。包括财务科科长及工作人员岗位职责、财政票据管理制度、出纳、会计账务流程、会计凭证审核制度、会计人员工作交接制度、现金管理制度、专项资金管理规定等制度。供销社“三科一室”工作职责及岗位设置
1.办公室
负责区社机关重要综合性文件的起草和文秘、会议、信息、人大建议、政协提案、信访、档案、保密、督办、接待等日常政务工作及后勤保障、固定资产管理等事物；负责指导全系统安全保卫、防汛和财产保险，组织救灾等工作；拟定区社机关工作制度；负责对外新闻宣传工作和对区社机关办公室自动化进行管理。完成区社领导交办的其他事项。（设领导岗位：主任一名，副主任一名）
2.基层工作科
负责编制全区农业产业化经营中、长期规划；指导供销系统开拓城乡市场，推动农业产业化经营；负责监督检查全区话费、农药、农膜等生产资料及大宗农副产品的购销、储备及供需计划的平衡并组织实施；负责指导各类农村合作经济组织的建立、农村信息、市场信息工作；协同有关部门做好农业科技推广，认真做好各类相关业务报表的汇总上报，承担有关课题研究和带哦眼任务。完成社领导交办的其他事项。（设领导岗位：科长一名）
3.财会审计科
组织贯彻实施国家有关财务、会计、审计、税务、信贷等法规制度，指导本社系统会计、审计业务工作；负责检查，督促社有资产的保值增值；负责审核汇总会计报表、编写财务分析报告；対社属企业，乡镇基层社进行财务审计、资产评估，负责管理社有资产并监督保值增值。完成社领导交办的其他事项。（设领导岗位：科长一名）
4.人事科
认真贯彻国家组织人事，劳动保障政策，切实做好组织人事、纪检监察、社保、医保工作；负责区社机关人事、考核、教育、奖惩、任免、劳资、社会保障工作；负责编制全系统干部、职工教育培训规划及专业技术职称的考评工作；指导本系统人事、用工、分配机制的改革；负责做好大中专毕业生的招聘、录用、复员、转业、退伍军人的安置工作；按时上报组织人事、干部、工资，纪检监察及专业技术职称报表。完成领导交办的其他事项。（设领导岗位：科长一名）
（五）部门资金来源及使用情况。
我单位属于全额拨款的参公事业单位，一般公共预算财政拨款基本支出资金来源于区级财政拨款、项目资金来自上级专项拨款。2019年度总收入为2,174,351.91元。包括：基本支出是2,377,551.91元，其中工资福利支出1,503,827.41元；日常公用经费支出115,176.50元；对个人和家庭的补助758,548.00元；项目资金总收入为268,400.00元，其中项目已支出908,400.00元（2019年农村现代流通网络体系建设专项资金37,200.00元、2019年市级农民专业合作社补助资金120,000.00元、2018年省级农民合作社建设专项资金10,000.00元、2019年农产品经纪人教育专项资金101,200.00元、2018年市级乡村流通体系建设专项资金640,000.00元），其中：2018年结转的2018年市级乡村流通体系建设专项资金640,000.00元于2019年使用。
（六）政府采购情况。
2019年度我单位全年无政府采购。
（七）固定资产情况。
固定资产总值为2,292,976.9元，主要有房屋、通用设备和家具用具。房屋价值占2,075,378元，通用设备占147,870元，家具、用具占69,728.9元。
二、绩效目标
（一）部门总目标。
2019年我单位的部门总目标是对拨到账上的资金按照预算执行进度做到专款专用。发展农民合作社、发展壮大基层社、农产品经纪人普及培训。根据相关文件要求，及时在指定网站公开公示了预算和决算信息。认真贯彻落实厉行节约的精神，缩减公务开支。
（二）部门项目具体计划目标。
（1）采取产权结合、牵头领办、业务连接、项目扶持等方式，推动全区农民专业合作社快速发展。按照专业化、品牌化、一体化发展要求，采取产权结合、牵头领办、业务连接、组织对接、项目扶持等多种方式和途径，发展和提升合作社。今年以来，完成新建农民专业合作社2个，打造市级示范社1个，补助资金12万元；新建新型村级基层社1个，完成提升改造综合服务社6个，补助资金3.72万元；注入了乡村流通体系建设资金共计64万元，用于东川区槽子街养殖专业合作社、东川区陶家小河种植专业合作社、东川区旺盛植专业合作社三家专业合作社和昆明牯岭裕电子商务有限公司的流通体系建设工程。
（2）今年以来，区供销社与阿旺镇、红土地镇联合举办2019年农产品经纪人培训，完成培训421人；在农业科技方面、庄稼医生、法律法规、财务统计等其他方面完成培训400人，全年共计完成培训821人次。通过不同类型的培训，培养造就出一支团结创新、担当干事、作风优良的高素质的干部职工队伍和农产品经纪人队伍。
三、评价思路和过程
（一）评价思路：确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内容管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。
区供销社成立绩效评价小组；根据部门基本情况于2019年9月底汇总资料及数据，制定评价方案，并同财务讨论完善评价指标体系，对部门提供的整体支出自评报告资料进行核实、分析，对相关资料进行了复查，检查了基本支出情况，评价组根据绩效评价对象的特点采用现场评价和非现场评价相结合的方法对绩效目标完成情况进行评价，运用相关绩效评价方法对绩效完成情况进行综合分析、打分、形成评价结论。
主要方式方法采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本部门财政整体支出的具体情况，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法等，了解区供销社在资金使用管理、制度建设、项目组织实施管理、资金使用产生的社会、经济、环境效益等情况，对整体支出进行绩效评价。
（二）评价目的
通过收集部门基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门（单位）资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。
1.加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益；
2.加强专业队伍建设，加大专业队伍的教育培训力度，强化制度建设，严格干部考核管理；
通过绩效评价，掌握2019年度东川区供销合作社各项财政资金支出的绩效目标设定、工作进展情况、预算资金到位、使用、管理、结余情况、制度建设、执行情况以及取得成效；总结经验，找准问题，提出改进意见和建议，提高财政资金使用效益，为部门更好地履行公共服务职能、依法行政提供决策依据。
（三）评价依据。
《中华人民共和国预算法》、《东川区预算绩效管理暂行办法》（东政发〔2015〕104号）、《昆明市东川区人民政府办公室关于印发全面推进预算绩效管理改革实施方案的通知》（东政办发〔2016〕169号）、《东川区预算绩效管理工作考核办法（试行）》（东政办发〔2017〕24号）、《东川区部门预算绩效目标管理办法》（东政发〔2017〕110号）《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）、《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》（昆财绩〔2018〕60号），部门（单位）2019年度部门预算绩效目标批复（含预算调整追加）文件，部门（单位）三定方案、年度工作任务目标及中长期规划，专项资金项目及资金管理办法，部门（单位）财务会计制度，中央、省、市、区相关政策规定等。
（四）评价对象及评价时段。
评价对象为东川区供销合作社，评价时段为2019年1月1日——12月31日。
四、评价结论和绩效分析
（一）评价结论。
1.评价结果。
东川区供销合作社对财务管理、决算组织、编报、审核情况：本单位对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极参加财政部门组织的决算、编报、审核等方面培训，按时完成，认真如实填报。
东川区供销合作社对预算和决算公开工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。
2. 主要绩效。
（1）采取产权结合、牵头领办、业务连接、项目扶持等方式，推动全区农民专业合作社快速发展。按照专业化、品牌化、一体化发展要求，采取产权结合、牵头领办、业务连接、组织对接、项目扶持等多种方式和途径，发展和提升合作社。今年以来，完成新建农民专业合作社2个，打造市级示范社1个，补助资金12万元；新建新型村级基层社1个，完成提升改造综合服务社6个，补助资金3.72万元；注入了乡村流通体系建设资金共计64万元，用于东川区槽子街养殖专业合作社、东川区陶家小河种植专业合作社、东川区旺盛植专业合作社三家专业合作社和昆明牯岭裕电子商务有限公司的流通体系建设工程。
（2）今年以来，区供销社与阿旺镇、红土地镇联合举办2019年农产品经纪人培训，完成培训421人；在农业科技方面、庄稼医生、法律法规、财务统计等其他方面完成培训400人，全年共计完成培训821人次。通过不同类型的培训，培养造就出一支团结创新、担当干事、作风优良的高素质的干部职工队伍和农产品经纪人队伍。
（3）区供销社对区内行业范围内烟花爆竹协会、农业生产资料协会加强指导监督，切实履行了行业主管部门职责。抓好废旧物资交易市场管理工作。市场管理正常，各项制度规范。抓好农资储备工作，确保春耕生产用肥。加强烟花爆竹管理，确保安全销售。
（4）2019年11月28日，东川区供销合作社顺利召开社员代表大会。来自全区供销各条战线的31名代表参加了会议,与会代表认真听取和审议了区供销合作社理事会工作报告，并积极建言献策，为供销社来年工作开展提供了新思路，奠定了坚实基础。
（二）具体绩效分析。
1、部门决策
供销社“三重一大”等重要事项议事决策制度
为认真贯彻落实民主集中制，强化领导班子决策制度建设，加强规范管理，促进科学发展，结合东川区实际，制订本制度。
一、领导班子议事决策的基本原则
(一)坚持民主集中制原则。正确处理好民主与集中的关系，认真贯彻落实集体领导和个人分工负责相结合的制度，凡属市社重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作等“三重一大”事项(以下简称“三重一大”)，必须按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，由区社领导班子集体研究作出决定，并形成会议纪要。
(二)坚持依法依规决策。区社“三重一大”问题的决策，必须遵循国家的法律、法规、政策和有关制度规定，按照领导班子成员的职责和权限进行。
(三)坚持科学决策。转变领导作风和工作作风，立足单位实际，加强调查研究，坚持务实高效，建立健全群众参与、专家咨询和集体决策相结合的决策机制，努力增强领导班子决策的科学性、提高决策质量。
（四）坚持廉洁从政。加强党风廉政建设，认真贯彻执行《党员领导干部廉洁从政若干准则》，严格遵守8条“禁令”、52个“不准”和区社有关规章制度，积极推进廉政建设，把好决策廉政建设关。
二、议事决策主要内容
凡属以下“三重一大”事项，必须由区社领导班子集体研究决定。
(一)重大决策事项
l、研究贯彻执行党的路线、方针、政策和国家重要法律法规，研究贯彻落实区社重要决定、工作部署。
2、研究决定区社领导班子成员分工负责事项以及领导工作制度。
3、研究区社经济管理的重大事项：
(1)研究拟订各项管理制度；
(2)研究拟订一定时期的发展战略、发展规划；
(3)研究拟订年度工作计划、预算方案；
(4)研究重大安全稳患排查整改等经营管理重大事项。
(二)重要人事任免
研究决定区社干部人事任免。
(三)大额资金运作 ·
按规定研究决定大额资金的使用。
(四)党的建设和安定稳定工作重要事项
1、召开领导班子和党支部联席会议，研究区社党的建设工作总体安排及党风廉政建设，反腐败的重要事项。
2、研究决定区社精神文明建设有关事项。
3、研究涉及区社安定稳定的事件处理、信访矛盾化解和突发事件应急处置等方面的重要事项。
(五)其他需要领导班子集体决定的重要事项。
三、决策程序
区社领导班子以会议的形式，对职责权限范围内的“三重一大”事项作出集体决策，不得以个别征求意见等方式作出决策。领导班子会议集体决策，按照会前酝酿、会议决定及决策执行三个阶段进行。
(一)会前酝酿
l、集体决策会议的议题，原则上由分管领导提出，涉及重大经济管理问题、干部人事问题，由主要负责人负责提出。
2、涉及“三重一大”重要议题，提交会议决策前应当认真调查研究、分析论证，充分听取各方面意见。重大工程建设项目，应当事先充分听取有关专家的意见。
3、召开决策“三重一大”事项的会议，要将会议议题和会议时间提前通知领导班子成员。确定会议议题人员要事前与领导班子其他成员相互沟通，充分酝酿，做到坚持原则、平等协商、共同探讨、相互交流。
(二)会议决定
l、领导班子决策会议须三分之二以上人数出席方可召开。不能出席会议的成员，需向主要领导请假，可通过书面形式表达意见。
2、领导班子决策“三重一大”重要议题时，与会人员要充分讨论并发表意见，对决策建议逐个表明同意，不同意或缓议的意见，并说明理由。主要负责人应当最后发表结论性意见；会议决定多个事项时，应逐项研究决定。若存在严重分歧，一般当推迟作出决定。
3、领导班子决策会议，按照少数服从多数的民主集中制原则作出决议和决定，与会人员按本人表决意见承担责任。
4、会议决定的事项、过程、参与人员及其意见、结论等内容，应当由专人完整、详细记录存档备查，必要应形成会议纪要。
5、建立“三重一大”事项决策的回避制度。会议所要讨论决定的议题若涉及领导班子及与会成员的，该班子及与会成员要自觉及时回避。
6、对重大突发事件和紧急情况，来不及召开领导班子会议时，班子成员可随机处置、临时决定，事后要及时向班子主要负责人、班子会议报告；临时决定人应当对决策情况负责，领导班子应当在事后按程序予以追认，或提出改进工作的意见，不妥当的，应予纠正。
（三）决策执行
1、决策作出后，领导班子成员按工作分工组织实施，并明确落实部门和责任人。遇有分工职责交叉的，由主要负责人明确一名班子成员牵头。
2、参与决策的领导班子及与会成员个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，但在没有作出新的决策前，不得擅自变更或拒绝执行。如遇特殊情况需对决策内容作出重大调整，应当重新按规定履行决策程序。
3、会议决定事项，分管领导要督促有关科室在规定时间内认真贯彻落实，并协调解决在执行过程中出现的问题，班子成员要根据工作分工和职责及时向领导班子报告执行情况。
四、监督检查
(一)领导班子主要负责人为实施本制度的主要责任人。
(二)建立对决策的考核评价和后评估制度，逐步健全决策失误纠错改正机制和责任追究制度。
(三)加强会议纪律。决策“三重一大”事项的会议中，尚未正式公布的会议决定和需保密的会议内容，与会人员不得向外传播或泄露。
(四)“三重一大”决策制度的执行情况应作为领导班子成员民主生活会、述职述廉的重要内容。属社务公开的重要内容，除按照国家法律法规和有关政策规定应当保密的事项外，应在适当的范围内公开。
五、主要经验做法
（一）高度重视绩效管理工作。成立绩效评价工作机构，有计划有步骤的实施绩效评价。
（二）加强预算执行管理。一是定期汇总存量资金使用情况，项目资金使用进度，通报预算执行进度，并对做好预算管理工作提出具体要求。二是单位各业务科室联动工作，从业务管理的角度，制定项目管理办法、农民专业合作社规范管理实施意见、基层服务网点建设标准等制度，明确支出责任、项目管理程序、标准等。
（三）加强督促跟踪问效。单位领导和业务科室不定期对项目、资金管理情况进行跟踪检查，督促项目单位按时、按质、按量完成项目建设。
六、存在的问题
2019年我单位对预算资金进行绩效评价，在取得一定成果的同时，也存在不容忽视的问题。
（一）制度建设不够完善。目前我单位缺少符合我镇实际的预算绩效评价制度，导致预算绩效评价工作不够细致，跟踪管理不到位。
（二）部门整体支出的资金安排和使用上存在不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强。
（三）基本支出经费保障水平偏低。从决算数据来看，我单位的预算执行基本围绕保人员经费、保机构正常运转进行，基本保障面临着巨大的压力。
七、改进措施及建议
（一）完善制度，进一步加强预算绩效管理。根据《行政单位会计制度》的相关要求，建立健全预算绩效管理制度，严格按照制度要求执行，完善绩效评价和管理。
（二）科学合理编制预算，严格执行预算。加强预算编制的前瞻性，按照及其实施条例的相关规定，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案。
（三）加强培训学习，提高业务水平。加强《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。
绩效评价报告正文后需附以下佐证材料
1.成本效益分析报告（选取部分重点专项资金对其使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；使用效果；变化趋势等进行分析评价，总结经验、分析存在的问题）；
2.部门职能分解及2019年度工作完成情况表；
3.绩效评价指标体系；
4.问卷调查报告；
5.工作底稿（每一个单项评分需附1份工作底稿，工作底稿样式见附件4）；
6.①部门中长期规划目标、②区政府相关规划、③部门“三定”方案、④部门职能文件、⑤部门2019年度工作目标、⑥部门2019年度工作计划；
7.部门2019年预算、决算明细表（单位：元）。
附件1、2
