东川区图书馆部门整体支出绩效评价报告

（参考提纲）

一、部门概况：

（一）主要职能职责：

1.图书馆是东川区政府设立的公益性社会文化事业机构，是国家公共文化服务设施的组成部分，是独立核算的全额拨款事业单位。是学习、传播、实践先进文化主体力量。

2．主要职能

（1）保存借阅图书资料，促进社会经济发展。

（2）图书、文献、报刊采编与储藏，图书资料借阅。

（3）知识培训与社会教育相关社会服务。

（4）承办区文化和旅游局和上级机关交办的其他事项。

（二）年度重点工作

1.完成免费开放工作。  

2.对图书、文献、报刊采编与储藏，图书资料借阅。

3.推广和组织开展全民阅读活动。

4.开展知识培训与社会教育，相关社会服务工作。

5.组织开展各类读书活动、公益培训、公益讲座及展览。

6.认真组织开展文化扶贫工作，助推脱贫攻坚。

（三）预算收支总额、预算执行情况

2019年东川区图书馆收入、支出年初预算安排情况为198.90万元， 2019年度执行中调整金额为238.15万元，调整原因为2019年在职人员工资增加。

2019年收入预算执行数为238.15万元，2018年收入预算执行数为225.83万元，增加12.32万元，主要原因人员工资调整增加;2019年支出预算执行数为238.15万元，2018年支出预算执行数为241.64万元，减少3.49万元，主要原因是项目资金减少。年终无结转结余。

二、评价结论及绩效分析：

（一）评价结论

1.评价结果

图书馆单位财务管理、决算组织、编报、审核情况：本单位对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极参加财政部门组织的决算、编报、审核等方面培训，按时完成，认真如实填报。

图书馆对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。

经对东川区图书馆2019年整体支出项目的绩效目标设立、资金落实、资金支出、业务管理、财务管理、产出和效益方面等进行绩效评价，图书馆完成了上级部门交办的工作，切实保证为实现公共文化服务标准化和均等化，提供优质服务。

2.绩效分析取得的效果

2019年区各预算项目完成质量较好，职责内的工作均已按照计划完成

2019年区图书馆在组织建设 、干部队伍建设；充分发挥文化服务作用，加快文化事业新发展等方面，均已完成预期的目标。

2019年东川区图书馆以服务经济社会发展为中心，不断加强队伍建设，提升队伍素质，努力开创工作新局面，有力地推进了各项工作的全面发展。为人民群众文化生活提供更加舒适高效的服务，取得较好的经济效益和社会效益。

三、经验、问题和建议

1.经验：

（1）2018年东川区图书馆为全面发挥各项职能，图书馆领导班子经多方采纳意见，旨在强化组织纪律管理、强化业务素质管理、强化业务培训工作，充分调动干部职工的工作积极性。充分发挥了图书馆在丰富群众文化生活，提高公民素质，促进物质文明、政治文明和精神文明建设中的作用。

（2）坚持向面群众免费开放、为群众提供文化服务的公共文化场所和广大群众终身教育的课堂，宣传党的路线、方针、政策，实现人民群众的文化利益，促进人民群众文化需求的全面发展。    

（3）坚持“为人民服务”的方向，从而准确把握全区群众文化需求，进一步提升公共文化服务水平。

（4）为规范专项资金的使用，主管部门制定下发了专项资金管理办法，确保资金用到实处。把基层公共文化服务运行机制的建立纳入2019年区级工作目标考核任务中，要求每月上报均等化建设进展情况报告，从目标管理上督促各项工作顺利进行，年底根据东川区基层公共文化服务考核体系严格考核工作完成目标情况。

2.存在的问题：

存在的问题是项目支出进度慢，在以后的支出中，按预算执行，厉行节约，降低支出。

3.改进措施及建议。

（1）对项目结余资金及时进行落实清理，提高资金的使用效益。

（2）建议应建立健全绩效指标，指标要全面，应尽量细化、量化，不但要包括产出数量、产出质量，还要包括成本控制、时间进度、产生的经济效益、社会效益、环境效益、满意度等，对于确实无法加以量化的项目，可进行分级、分档定性表述。

（3）建议单位在年初编制预算时根据年度经济社会发展目标，参考上一年预算执行情况及有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，按照规定程序征求各方意见后进行编制。

（4）建议按照《专项资金管理制度》制定专项资金管理办法，规范和加强资金的管理和监督，保证专项资金的安全、有效使用。

昆明市东川区图书馆2019年度部门

整体支出绩效评价报告

根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）《云南省财政厅关于做好2020年预算绩效管理工作的指导意见》（云财绩〔2020〕3号）、《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）、《东川区部门预算绩效自评管理暂行办法》（东政办发〔2019〕92号）要求，对昆明市东川区图书馆2019年度财政预算支出绩效进行自评工作。现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制。

东川区图书馆隶属文化和旅游局下属的全额拨款事业单位。昆明市东川区图书馆事业编制为12名，事业编制结构比例为：管理人员1名，专业技术人员10名，工勤人员1名。

（二）部门职能

1.图书馆是东川区政府设立的公益性社会文化事业机构，是国家公共文化服务设施的组成部分，是独立核算的全额拨款事业单位。是学习、传播、实践先进文化主体力量。

2．主要职能。

（1）保存借阅图书资料，促进社会经济发展。

（2）图书、文献、报刊采编与储藏，图书资料借阅。

（3）知识培训与社会教育相关社会服务。

（4）承办区文化和旅游局和上级机关交办的其他事项。

（三）部门工作完成情况

1. 加强基层公共文化服务。图书馆全年无休息日对全体社会公众免费开放所开展的服务场地，为读者免费办理借书证，免费提供文献资源借阅、检索与咨询、基层辅导、流动服务等基本文化服务项目，读者可免费到馆阅览报纸、书刊。  

2.完成对新购图书、文献、报刊采编工作，图书资料借阅工作。

3.推广和组织开展全民阅读活动，利用“世界读书日”、节假日开展各类读书活动11次。

4.开展培训5期，公益讲座3次。

5.组织开展庆祝中华人民共和国成立70周年图片展。

6. 节庆假日组织慰问退休职工，职工生病时有人慰问，全体职工参加了医疗互助活动，参与率达到100%。

7. 为贯彻中央、省、市、区关于开展扫黑除恶专项斗争工作会议要求，组织开展扫黑除恶专项工作知识问答活动通过展板的形式将群众扫黑除恶专项斗争知识以判断题的形式呈现，参与者通过回答问题，进一步提升居民知晓率、参与度和满意度，让群众一起投身扫黑除恶专项工作中。，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。

8. 关于认真落实脱贫攻坚退出质量自检自查工作发现“不满意户、不说实话户”的整改通知东巡改字﹝2019﹞263号；关于开展帮扶单位和帮扶责任人迎国检“六个一”遍访活动的紧急通知东脱指办发〔2019〕12号等文件精神，图书馆全体职工认真开展自检自查工作，贯彻落实。

9.加强网络基础设施建设和自动化系统的升级工作，利用书库外借设备的更新，对管理人员进行了一次业务培训，以现代信息技术为依托，充分利用现代信息技术，拓展服务领域和服务功能。电子阅览室的开放时间与图书外借一致，读者可免费进行报刊资料检索与业务查询；文化信息资源共享工程免费查阅；政务信息的查阅服务。

10.在平安创建工作中，实行严格的责任追究制，定期进行安全检查，根据实际情况，确保消防设施完善，消防通道畅通，对损坏、过期或失效的防火设施（设备）及时更换或维修，增加必要的消防器材，确保防火安全。在单位内部实行严格的责任追究制，制定《图书馆消防应急预案》、《图书馆防震减灾应急预案》；深入开展禁毒宣传教育工作，提高防毒意识；积极预防和妥善处理各类突发事件，增强事件的预防和处理能力；加大法制宣传力度，利用各种有效载体，深入开展普法宣传活动；狠抓制度建设，进一步建立和完善值班制度、保卫制度，加强对各项制度执行和落实情况的督促检查，做到日常检查和不定期抽查相结合，对发现存在的问题，及时督促整改，消除隐患，坚决杜绝重特大事故的发生，维护社会稳定。

（四）部门管理制度。

1.财务管理制度；2.各部室管理制度；3.考勤管理制度；4.党风廉政建设管理制度；5.财务内控制度；6.岗位设置管理制度；7.绩效考核制度

（五）部门资金来源及使用情况。

1.部门资金来源

根据昆明市东川区财政局2019年部门预算下达通知，2019年东川区图书馆收入、支出年初预算安排情况为198.90万元， 2019年度执行中调整金额为238.15万元，调整原因为2019年在职人员工资增加。

2.使用情况

2019年东川区图书馆整体支出：一是人员工资福利支出，主要用于在职在岗的人员工资、津贴补贴、奖金及社保费等支出；二是商品及服务支出（公用支出），主要用于办公费用、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费及其他商品和服务支出等；三是对个人和家庭的补助支出，主要用于离退休费、生活补助、医疗费、住房公积金等。

（六）政府采购情况。

严格按照政府采购管理办法，逐级申请办理采购。

（七）固定资产情况。

2019年期末固定资产账面数原值2078347.57元，累计折旧343942.16元，净值1734405.41元，其中：无形资产原值294414元，累计折旧124148.40万元，净值170265.60元。通用设备26.14 万元，占 21.13 %（其中，车辆 15.19 万元，占 12.28 %，单价50万（含）以上（不含车辆）设备 0 万元，占 0.00 %）；专用设备 0 万元，占 0.00 %（单价100万（含）以上设备 0 万元，占 0.00 %）；文物和陈列品 0 万元，占 0.00 %；图书档案 97.57 万元，占 78.87 %；家具、用具、装具及动植物 0 万元，占 0.00 %。

二、绩效目标

（一）部门总目标。

主要完成区委区政府或上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等的设定及完成情况，项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。

2019年东川区图书馆整体支出绩效目标为认真开展免费开放服务，无存量资金；严格管理固定资产，认真实施政府采购工作，及时录入固定资产管理系统；认真完善内部管理制度，制定财务报账管理办法等内控制度，严格按照制度开展活动经费开支，活动经费明了。

（二）部门项目具体计划目标。

1. 加强基层公共文化服务。  

2.完成对新购图书、文献、报刊采编工作，图书资料借阅工作。

3.推广和组织开展全民阅读活动，利用“世界读书日”、节假日开展各类读书活动11次。

4.开展培训5期，公益讲座3次。

5.组织开展庆祝中华人民共和国成立70周年图片展。

6.节庆假日组织慰问退休职工，职工生病时有人慰问，全体职工参加了医疗互助活动，参与率达到100%。

7.开展扫黑除恶专项斗争工作。

8.做好脱贫攻坚工作。

9.加强网络基础设施建设和自动化系统的升级工作。

10.完成平安创建工作。

三、评价思路和过程

（一）评价思路

区文化和旅游局统一成立绩效评价工作组，对图书馆基本情况进行了解，编制了资料清单、信息调查表、公众服务对象调查问卷,汇总资料及数据，制定评价方案，汇同财务主管讨论完善评价指标体系，对图书馆提供的整体支出自评报告资料进行核实、分析，对相关资料进行复查，在对项目资料收集、整理的基础上，检查基本支出情况，根据绩效评价对象的特点采用现场评价和非现场评价相结合的方法对绩效目标完成情况进行评价，运用相关绩效评价方法对绩效完成情况进行综合分析、打分、形成评价结论。

主要方式方法采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据区图书馆财政整体支出的具体情况，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法等，了解区图书馆在资金使用管理、制度建设、项目组织实施管理、项目跟踪、资金使用产生的社会、经济、环境效益等情况，对整体支出进行绩效评价。

（二）评价目的

通过收集部门（单位）基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门（单位）资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。

1.加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益；

2.加大文化队伍的教育培训力度，强化制度建设，严格干部考核管理；

3.通过绩效评价，掌握2019年度东川区图书馆各项财政资金支出的绩效目标设定、工作进展情况、预算资金到位、使用、管理、结余情况、制度建设、执行情况以及取得成效。总结经验，找准问题，提出改进意见和建议，提高财政资金使用效益，为东川区图书馆更好地履行公共服务职能、依法行政提供决策依据。

（三）评价依据。

进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）《云南省财政厅关于做好2020年预算绩效管理工作的指导意见》（云财绩〔2020〕3号）、《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）、《东川区部门预算绩效自评管理暂行办法》（东政办发〔2019〕92号），部门（单位）2019年度部门预算绩效目标批复（含预算调整追加）文件，部门（单位）三定方案、年度工作任务目标及中长期规划，专项资金项目及资金管理办法，部门（单位）财务会计制度，中央、省、市、区相关政策规定等。

（四）评价对象及评价时段。

评价对象为东川区图书馆，纳入区级部门预算管理的全部资金。评价时段为2019年1月1日——12月31日

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论。

1.评价结果。

图书馆单位财务管理、决算组织、编报、审核情况：本单位对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极参加财政部门组织的决算、编报、审核等方面培训，按时完成，认真如实填报。图书馆对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，及时公开，该及时上报。该项目综合自评得分为100分，评定等级为优。对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。

2.主要绩效。

（1）加强基层公共文化服务。图书馆全年无休息日对全体社会公众免费开放所开展的服务场地，为读者免费办理借书证，免费提供文献资源借阅、检索与咨询、基层辅导、流动服务等基本文化服务项目，读者可免费到馆阅览报纸、书刊。 

（2）完成对新购图书、文献、报刊采编工作，图书资料借阅工作。

（3）推广和组织开展全民阅读活动，利用“世界读书日”、节假日开展各类读书活动11次。

（4）开展培训5期，公益讲座3次。

（5）组织开展庆祝中华人民共和国成立70周年图片展。

（6）节庆假日组织慰问退休职工，职工生病时有人慰问，全体职工参加了医疗互助活动，参与率达到100%。

7. 为贯彻中央、省、市、区关于开展扫黑除恶专项斗争工作会议要求，组织开展扫黑除恶专项工作知识问答活动通过展板的形式将群众扫黑除恶专项斗争知识以判断题的形式呈现，参与者通过回答问题，进一步提升居民知晓率、参与度和满意度，让群众一起投身扫黑除恶专项工作中。，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。

8.关于认真落实脱贫攻坚退出质量自检自查工作发现“不满意户、不说实话户”的整改通知东巡改字﹝2019﹞263号；关于开展帮扶单位和帮扶责任人迎国检“六个一”遍访活动的紧急通知东脱指办发〔2019〕12号等文件精神，图书馆全体职工认真开展自检自查工作，贯彻落实。

9.加强网络基础设施建设和自动化系统的升级工作，利用书库外借设备的更新，对管理人员进行了一次业务培训，以现代信息技术为依托，充分利用现代信息技术，拓展服务领域和服务功能。电子阅览室的开放时间与图书外借一致，读者可免费进行报刊资料检索与业务查询；文化信息资源共享工程免费查阅；政务信息的查阅服务。

10.在平安创建工作中，实行严格的责任追究制，定期进行安全检查，根据实际情况，确保消防设施完善，消防通道畅通，对损坏、过期或失效的防火设施（设备）及时更换或维修，增加必要的消防器材，确保防火安全。在单位内部实行严格的责任追究制，制定《图书馆消防应急预案》、《图书馆防震减灾应急预案》；深入开展禁毒宣传教育工作，提高防毒意识；积极预防和妥善处理各类突发事件，增强事件的预防和处理能力；加大法制宣传力度，利用各种有效载体，深入开展普法宣传活动；狠抓制度建设，进一步建立和完善值班制度、保卫制度，加强对各项制度执行和落实情况的督促检查，做到日常检查和不定期抽查相结合，对发现存在的问题，及时督促整改，消除隐患，坚决杜绝重特大事故的发生，维护社会稳定。

（二）具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。

1.收入支出预算安排情况

2019年东川区图书馆收入、支出年初预算安排情况为198.90万元， 2019年度执行中调整金额为238.15万元，调整原因为2019年在职人员工资增加。

2.收入支出预算执行情况

2019年收入预算执行数为238.15万元，2018年收入预算执行数为225.83万元，增加12.32万元，主要原因人员工资调整增加;2019年支出预算执行数为238.15万元，2018年支出预算执行数为241.64万元，减少3.49万元，主要原因是项目资金减少。

3.收入支出与预算对比分析

2019年收入年初预算数为198.9万元，决算数为238.15万元；支出年初预算数为198.9万元，决算数为238.15万元。决算差异为39.25万元。

4.收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重（收入不包含上年结余经费）

本单位2019年收入为238.15万元，其中社会和保障就业支出13万无，占总收入的5%；文化旅游体育与传媒支出23.7万元，占总收入9%；一般公共服务支出201.45万元，占总收入的86%.

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析

本单位2019年总支出为238.15万元，人员经费支出为213.38万元，占总支出的89%，日常公用经费支出为1.07万元，占总支出的1%；项目支出为23.70万元，占总支出的10%。与上年比较各项均有所增加，原因为人员工资调整及项目支出增多。

5.支出按经济分类科目分析

2018年“三公”经费支出情况分别为：2019年公用车运行维护费为0.42万元，2018年为9848.05元,；2019年公用接待费为0元，2018年为2784.00元，差异原因为节约成本，减少开支；2019年培训费为0元，2018年培训费为0元。

（2）会议费支出情况：2018年2019年均无支出。

（3）培训费支出情况：2018年2019年均无支出。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。本单位元。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。本单位无。

6.财政拨款收入、支出分析

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。2019年收入238.15万元，支出238.15万元；按支出性质本单位2019年总支出为238.15万元，人员经费支出为213.38万元，占总支出的89%，日常公用经费支出为1.07万元，占总支出的1%；项目支出为23.7万元，占总支出的10%。

7.年末结转和结余情况

本年度单位财政补助收入项目结余为0万元。

8.与预算支出相关的其他指标分析

主要指标上下年变动幅度超过20%，具体情况：（1）本年支出情况：2019年支出比上年减少1.44%，主要原因是项目经费支出比去年减少；基本支出中日常公用经费活动比上年减少79.45%，主要原因节约开支，资源共享；项目支出比上年减少25.5%，主要原因是2019年项目资金减少。（2）年末结转和结余情况：2019年年末无结转和结余。（3）资产情况：2019年货币资金比上年减少40.7%，主要原因是银行存款减少，项目资金减少。（4）“三公”经费支出情况：2019年“三公”经费支出比上年减少66.6%，主要原因是节约成本，减少开支。（5）年初预算数情况：2019年净资产比上年增加12.01%，原因是人员工资调整增加；调整预算数比上年增加5.46%，原因是人员（工资等）经费增加。

9.整体支出资金管理情况分析

东川区图书馆严格按照财政局对于项目资金方面的使用及管理要求和《昆明东川文体广电旅游局财务报账管理规定（试行）》，规定了资金支付的审批流程，严格按照专项资金的用途和范围，重大开支统一做好报告说明，报由领导审批，领导同意后才予以拨付。在对专项资金的管理上，严格遵照专项资金管理办法规定，实行专款专用制度。

根据年初预算，东川区图书馆严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条例》及相关资金管理制度，在政府采购、大额资金使用管理等方面取得了较为理想的效果。通过抽查项目支出内容档案资料，未发现项目支出资金存在被挪用、挤占现象。

10.整体支出实施情况分析

（1）组织情况分析

东川区图书馆为独立核算事业单位，对于各项目和资金的管理，均由各归口科室进行相应的执行、监督、落实和考核。

（2）管理情况分析

为了加强整体支出的绩效管理，绩效目标的制定方面，做到指标基本明确合理，并加以量化细化，为绩效的监督、跟踪考核打下了基础。预算执行过程中，建立健全各项管理制度，并严格按照相关制度执行。每半年，由区文化和旅游局绩效目标考核领导小组督促落实进展情况进行跟踪。项目完成，及时进行考核及总结，作为改进管理的借鉴。

11.整体支出绩效情况分析

1.经济性分析

（1）预算控制情况

基本支出预算为198.9万元，支出238.15万元，无结余资金。基本支出超出预算范围。原因为人员工资调整及项目支出增多。

2.效率性分析

（1）实施进度

2019年基本支出均按时效要求完成；部分项目实施未能按计划进行。

（2）完成质量

2019年区各预算项目完成质量较好，职责内的工作均已按照计划完成；在文化宣传工作、扫黑除恶专项斗争工作、脱贫攻坚宣传工作等方面都取得显著成绩。

3.效益性分析

（1）预期目标完成程度

2019年东川区图书馆在组织建设 、干部队伍建设；充分发挥文化服务作用，各项工作均已完成预期的目标。

（2）对经济、社会的影响

2019年东川区图书馆以服务经济社会发展为中心，创新实干为职守，进一步提升文化水平，不断加强队伍建设，努力开创工作新局面，有力地推进了文化事业各项工作的全面发展；促进东川区经济发展，为人民群众文化生活提供更加舒适高效的环境和服务，取得较好的经济效益和社会效益。

（3）对环境和可持续发展影响

2019年东川区图书馆为全区营造了良好的文化环境，促进文化主体地位加速发展；为人民群众文化生活提供更加舒适高效的环境和服务，确保城市宜居、宜业，为城市的发展打下坚实的基础，具有较强的可持续发展影响。

（4）社会满意度调查情况分析

群众满意方面：通过对本项目进行问卷调查，发放问卷100份，收回有效问卷95份，群众满意度调查综合得分为95分，问卷满意度较高。

五、主要经验做法

1.2019年东川区图书馆为全面发挥各项职能，图书馆领导班子经多方采纳意见，旨在强化组织纪律管理、强化业务素质管理、强化业务培训工作，充分调动干部职工的工作积极性。充分发挥了图书馆在丰富群众文化生活，提高公民素质，促进社会主义物质文明、政治文明和精神文明建设中的作用。

2.坚持向面群众免费开放、为群众提供文化服务的公共文化场所和广大群众终身教育的课堂，宣传党的路线、方针、政策，实现人民群众的文化利益，促进人民群众文化需求的全面发展。    

3.坚持“为人民服务”的方向，从而准确把握全区群众文化需求，进一步提升公共文化服务水平。

4.为规范专项资金的使用，主管部门制定下发了专项资金管理办法，确保资金用到实处。把基层公共文化服务运行机制的建立纳入2019年区级工作目标考核任务中，要求每月上报均等化建设进展情况报告，从目标管理上督促各项工作顺利进行，年底根据东川区基层公共文化服务考核体系严格考核工作完成目标情况。

六、存在的问题

存在的问题是项目支出进度慢，在以后的支出中，按预算执行，厉行节约，降低支出。

七、改进措施及建议

1.对项目结余资金及时进行落实清理，提高资金的使用效益。

2.建议应建立健全绩效指标，指标要全面，应尽量细化、量化，不但要包括产出数量、产出质量，还要包括成本控制、时间进度、产生的经济效益、社会效益、环境效益、满意度等，对于确实无法加以量化的项目，可进行分级、分档定性表述。

3.建议单位在年初编制预算时根据年度经济社会发展目标，参考上一年预算执行情况及有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，按照规定程序征求各方意见后进行编制。

4.建议按照《专项资金管理制度》制定专项资金管理办法，规范和加强资金的管理和监督，保证专项资金的安全、有效使用。