昆明市东川区司法局2019年度部门

整体支出绩效评价报告公开

根据《中华人民共和国预算法》，按照《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号）和《东川区财政局关于开展东川区2019年度绩效自评工作的通知》（东财绩〔2020〕3号）要求，昆明市东川区司法局（以下简称“东川区司法局”）对2019年度部门整体支出绩效进行自评，现将有关情况报告如下:

一、部门概况

（一）部门职能

东川区司法局是昆明市东川区人民政府工作部门，区委依法治区办设在东川区司法局，主要职责是：

1.承担全面依法治区重大问题的政策研究，协调有关方面提出全面依法治区中长期规划建议，负责有关重大决策部署督察工作。

2.负责有关部门和市人大常委会征求区政府意见的法律草案、法规草案、部门规章草案的办理工作。

3.指导、监督区政府各部门、各乡镇人民政府（街道办事处）依法行政工作。负责综合协调行政执法，承担推进行政执法体制改革有关工作，推进严格规范公正文明执法。监督、指导行政复议、行政应诉、行政赔偿、行政补偿工作。负责区政府的行政复议、行政应诉、行政赔偿、行政补偿案件的处理工作。

4.负责昆明市东川区人民政府法律顾问室的日常工作。负责区委、区政府涉法事务工作，为区委、区政府的重大决策提供意见。指导、监督区委、区政府各级各部门的法律顾问工作。

5.承担统筹规划法治社会建设的责任。负责法治宣传教育规划，组织实施普法宣传工作，组织对外法治宣传。承担东川区普及法律常识办公室日常工作。推动人民参与和促进法治建设。指导依法治理和法治创建工作。负责调解工作和人民陪审员、人民监督员选拔管理工作，推进司法所建设。

6.指导、管理社区矫正工作。对社区戒毒和社区康复工作提供指导、支持和协助。指导刑满释放、解除社区矫正人员的安置帮教工作。

7.负责拟订全区公共法律服务体系建设规划并指导实施统筹和布局城乡区域法律服务资源，指导、管理律师、法律援助、司法鉴定、公证工作。指导、监督仲裁和基层法律服务工作。

8.负责本系统服装和警车管理工作，指导、监督本系统财务、装备、设施、场所等保障工作。负责本系统的内部审计工作。

9.承担本系统信息化建设和有关外事工作。

10.规划、协调、指导法治人才队伍建设相关工作，指导监督本系统队伍建设。负责本单位领导班子建设工作。负责本系统警务管理和警务督察工作。

11.指导所属社会组织抓好党的建设工作。

12.承办区委、区政府和上级部门交办的其他事项。

（二）部门机构设置、编制

1.部门机构设置

东川区司法局内设7个机构和政治处，分别是办公室、普法与依法治理科、社区矫正与安置帮教科、公证律师工作科、公共法律服务管理科、基层工作科、法律事务科（昆明市东川区人民政府法律顾问室）和政治处。

2.编制情况

东川区司法局（含二级事业单位）编制73名，截至2019年底东川区司法局实有在职职工63名。车辆核编3辆，实有车辆3辆。

（三）部门工作完成情况

2019年在区委区政府的坚强领导下，在省、市主管部门和区委政法委的正确指导下，东川区司法局紧紧围绕中心工作，切实发挥司法行政的职能作用，为全区经济社会发展提供有力的法律服务保障，较好地维护了社会和谐稳定，圆满完成了全年各项工作任务,为推动全区经济社会稳定发展提供了有力保障。主要工作和完成情况如表1：

表1：2019年东川区司法局主要工作和完成情况

（四）部门管理制度

东川区司法局根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》《司法行政机关管理办法》《东川区行政机关和事业单位差旅费管理办法》的规定，制定《东川区司法局财务管理制度》《东川区司法局内部控制制度》，执行《东川区财政支出管理办法》，明确岗位职责，严格把控资金支出，规范费用报销手续，保障资金安全。

东川区司法局严格执行国家有关财经法规，资金审批程序完整，拨付手续基本完全，适时进行跟踪监控，加强资金监管力度，及时上报监控情况，提高专项资金使用效率。

（五）部门资金来源及使用情况

2019年东川区司法局支出决算1495.52万元，本年结转结余94.8万元。决算收入与支出具体情况如下：

1.基本支出

基本支出年初预算1394.99万元，调整预算数1454.76万元，决算支出1404.91万元。其中：工资福利支出1165.87万元，商品和服务支出209.66万元，对个人和家庭的补助支出27.68万元，资本性支出1.7万元，本年结转结余49.85万元。

2.项目支出

项目支出年初无预算，调整预算数135.56万元，决算支出90.61万元，本年结转结余44.95万元。

（六）政府采购情况

2019年东川区司法局结合实际工作需要，根据《中华人民共和国政府采购法》〔财政部令18号〕、云南省人民政府办公厅关于印发云南省2019年政府集中采购目录及标准的通知（云政办函〔2019〕23号）、《昆明市财政局关于印发昆明市市本级行政事业单位通用办公设备、办公家具配置标准(2018版)的通知》（昆财资〔2018〕453号）等有关法律法规及政府规定经批准，2019年政府采购计划资金1.06万元，政府采购实际支出1.06万元，具体情况如表2：

表2：2019年东川区司法局政府采购支出情况（金额：万元）

（七）固定资产、无形资产情况

截至2019年12月31日，东川区司法局固定资产价值466.78万元，固定资产累计折旧334.57万元，固定资产净值132.21万元。

截至2019年12月31日，东川区司法局无形资产价值0.75万元，无形资产累计摊销0.06万元，无形资产净值0.69万元。

二、绩效目标

（一）部门总目标

2019年在区委区政府的坚强领导下，在省、市主管部门和区委政法委的正确指导下，东川区司法局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，省、市、区委政法工作会议精神和省、市司法行政工作会议精神，紧紧围绕全区中心工作，按照“11115”工作思路，切实发挥司法行政在维护社会稳定中的职能作用。

（二）部门项目具体计划目标

东川区司法局2019年部门项目计划目标包括三大类，分别是产出指标、效益指标、满意度指标，包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标。

三、评价思路和过程

（一）评价思路

确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内部管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。

（二）评价目的

通过收集东川区司法局基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析东川区司法局资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。

（三）评价依据

1.《中华人民共和国预算法》。

2.《东川区预算绩效管理暂行办法》（东政发〔2015〕104号）。

3.《昆明市东川区人民政府办公室关于印发全面推进预算绩效管理改革实施方案的通知》（东政办发〔2016〕169号）。

4.《东川区预算绩效管理工作考核办法（试行）》（东政办发〔2017〕24号）。

5.《东川区部门预算绩效目标管理办法》（东政发〔2017〕110号）。

6.《东川区预算绩效管理结果应用暂行办法》（东政发〔2017〕111号）。

7.《东川区财政局关于开展东川区2019年度绩效自评工作的通知》（东财绩〔2020〕3号）。

8.《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》。

9.《区委办 政府办关于印发东川区党政机关国内公务接待实施细则的通知》（东办通〔2020〕19号）

10. 区委办和政府办《关于印发《东川区区级机关会议费管理办法（试行）》和《东川区区级机关培训费管理办法（试行）》的通知（东办通〔2015〕70号）

11.《昆明市东川区全口径预算编制管理办法》

12.《司法行政机关财务管理办法》

13.《东川区司法局财务管理制度》  

14.《东川区司法局内部控制制度》            

（四）评价对象及评价时段

评价对象：纳入区级部门预算管理的全部资金。

评价时段为：2019年度。

（五）绩效评价指标体系

东川区司法局2019年部门整体支出绩效评价体系设计了部门决策、部门管理、部门绩效3个一级指标，并根据东川区司法局部门整体特性进行细化分解，明确了部门目标、部门职能、资源配置、预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理、业务管理、部门产出、部门效果和部门可持续发展11个二级指标，在此基础上，进一步细化分解为45个三级指标，其中：28个共性指标，17个个性指标。

1.部门决策：主要考核东川区司法局绩效目标设置明确性、科学性，基本和项目支出预算编制以及人力等资源投入合理性。

2.部门管理：主要考核东川区司法局在预算执行、管理和财务、人力、资产、业务管理方面的内容。

3.部门绩效：根据东川区司法局2019年部门的主要目标任务进行指标设定，招商引资、脱贫攻坚、依法治区暨法治建设、“七五”普法工作，社区矫正和安置帮教、矛盾纠纷化解、法律援助、法律服务和人民调解工作是否完成目标任务。同时，反映部门整体支出达到的效果，包括服务对象满意度，司法相关人员满意度；区内群众满意度。

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90 分）；良（80 分≤得分＜90 分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60 分）。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果

东川区司法局2018年部门整体绩效评价综合得分：96.45分，等级为“优”。

2.主要绩效

一是做好矛盾纠纷调处工作。强化矛盾纠纷调处机制，协调多方力量，有效化解矛盾纠纷。进一步发挥人民调解“以奖代补”的工作实效，确保社会安全稳定。

二是积极开展法律服务工作。继续落实“应援尽援”目标，加大对农民工等弱势群体尤其是待岗职工的法律援助，加大“148”宣传力度，加大公证律师办案质量管理。

三是积极开展依法治区工作。积极开展依法治区工作宣传，落实依法治区及法治政府责任制考核工作，促进行政机关依法行政。

四是严格两类人员管理。推进社区矫正中心的规范化运作，严格执法，强化日常管理，全面推进社区服刑重点人员电子手环监管手段应用，提高社区矫正动态监控信息管理系统应用水平。

（二）具体绩效分析

东川区司法局2019年部门整体支出绩效评价情况如下表：

五、主要经验做法

（一）以依法治区为核心，推进依法治理建设

持续深化机构改革，逐步融合依法治区办职能职责。在东川区司法局挂牌成立中共东川区委全面依法治区委员会办公室，设置秘书组在司法局普法与依法治理科，负责处理办公室日常工作事务。

一是强化普法宣传。组建了由法官、检察官、律师、公安干警等20人员组成的普法志愿者队伍、法律服务志愿者队伍，并将法律服务志愿者同步聘任为学校法治副校长，深入开展“法律服务进校园”活动。积极配合移民新区党工委开展“新时代新民风”建设，组织工作人员到移民新区开展“法律进社区”“法律进乡村”活动15次场次，发放《易地扶贫搬迁政策》《扫黑除恶通告》、控辍保学等宣传材料3万余份，不断将法律触角延伸。充分利用重要时间节点，围绕扫黑除恶、食品安全、禁毒防艾等主题，采取法治讲座、现场咨询、发放资料等形式，组织开展法治宣传30余场次，法治讲座5场次，发放宣传资料1万余份，录制法律法规宣传录音20余部，制作更新法治宣传栏10块，受教育群众达5000余名。推动群众思想观念和行为习惯进一步提升，促进讲法治、讲文明、树新风正气的形成。

二是全面推行“三项制度”。成立由区政府副区长、区公安局局长伏思良担任组长的工作领导小组,制定印发《东川区全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大行政执法决定法制审核制度工作方案》（东政办发〔2019〕65号）；认真组织培训，在全区执法人员法律知识培训会上，专门就东川区全面推行“三项制度”的具体内容和工作方案进行详细培训。加强对行政执法人员培训管理，清理公告执法主体，确保执法主体资格合法有效。启用云南省行政执法证件管理系统，适时根据执法人员变动情况进行动态管理更新，全面实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度。加强执法人员培训，组织全区执法人员350余名参加法律知识培训。2019年新增办理执法证50个。认真开展行政执法案卷评查工作，进一步压实各单位依法行政工作责任。组织区水务局、区市场监督管理局等6家单位的33件案卷参加昆明市集中评查，组织全区39家行政执法单位对107件案卷开展集中评查。对不认真落实评查工作的17家单位，区委依法治区办已对其做出通报批评、写出书面说明材料，并将有关情况纳入2019年度依法治区工作考核法治建设成效考核指标，按照标准扣除相应分值的处理。

三是履行好参谋助手职责。积极推进全区法律顾问制度，会同区政府法律顾问为区政府重大行政决策提出法律意见建议50余件。办理行政复议相关案件5件，办理行政诉讼案件2件。针对行政复议案件中反映出的问题，撰写专题汇报材料，提出意见建议，供区政府决策作参考。

四是强化依法治区教育培训。召开区委全面依法治区委员会第一次会议，召开区委全面依法治区委员会办公室第一次全体会议，健全东川区依法治区暨法治建设的工作体制和机制。举办依法治区培训班，强化依法治区工作队伍建设，为下一步依法治区工作的推进奠定基础。

（二）以队伍建设为保障，打造为民务实清廉高效干部队伍

树立严管就是厚爱理念，以制度管人管事，打造为民务实清廉高效干部队伍。

一是健全规章制度。以问题为导向，对原有的规章制度进行修改完善，先后下发《中共东川区司法局党组关于进一步重申各项纪律的通知》、“八要八不要”、双周工作例会和双周干部上讲坛等制度，制定《东川区司法局干部职工工作纪律作风交叉检查实施方案》，建立“1＋2＋N”的监督管理制度，即每周由1名分管领导带领2名干部职工随机对相关科室在遵守各项纪律方面进行突击检查，重点检查是否做与工作无关的事情，是否有外出不请示不报告的情况。

二是严格干部日常管理。抓严抓实“司法队伍纪律作风”专项整治活动，严格步骤标准，聚焦重点问题，“司法队伍纪律作风”专项整治期间查处2名违反工作纪律人员，对存在迟到早退或做与工作无关的人员提出严肃的批评教育，写出书面检查，取消年底评优评先资格，由分管领导提醒谈话，并在全系统进行通报批评；对于工作责任心不强的3名司法所长，除了对问题进行整改外，也要求写出书面检查，通过书写检查，深刻反思；对于上交的文字材料如有错误的，依据字数的多少采取在大会上批评和交纳脱贫攻坚捐赠款等方式进行处理，把高标准严要求贯穿到每一名领导干部的头脑中去；通过以上举措，单位职工的精神状态明显好转、遵守各项规章制度的自觉性明显增强，执行力建设得到进一步巩固。

三是提升干部队伍能力素质。全年共购买了《习近平总书记系列重要讲话读本》《将改革进行到底》《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》《习近平关于“不忘初心、牢记使命”论述摘编》等全国干部学习培训教材及十九大辅助读本若干等选读书目。截至目前组织开展政治理论学习16期，受教育干警达240人次。在“不忘初心、牢记使命”主题教育中深入学习张富清同志的先进事迹和观看全省政法系统先进事迹报告会，观看了弘扬新时代精神，增强不忘初心、拼搏奋斗、锐意进取奉献精神的优秀影片《烈火英雄》。为庆祝新中国成立70周年组织参加“祖国在我心、筑梦新时代”歌咏比赛并获得优秀组织奖；开展“看党史唱红歌”主题党日活动，观看了《读党史看榜样说信仰》视频讲座，组织干部参观了“家和万事兴”展览，并以市级文明单位复审为契机全方位开展好全局文明创建工作。全年组织党组中心理论（扩大）学习6次，组织干部学习了《习近平总书记系列重要讲话文章选编》《习近平扶贫论述摘编》《习近平关于“不忘初心、牢记使命”论述摘编》等好书学习。组织开展了“坚定信仰、信念、信心”专题学习活动；组织了“我们的节日中秋节经典诵读”活动及各项文化体育活动，组织抄写《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》书法比赛。积极组织党员干部参加了东川区“扫黑除恶、固根本、强组织”知识竞赛并取得优秀奖的好成绩。从全局年轻党员干部中重新选派了10名干部充实到宣传员、网络评论员队伍中，并积极组织宣传员、网络评论员参加了《东川区宣传思想文化系统“四力”教育专题-意识形态专题讲座》提升干部意识形态意识理念。同时结合扶贫、扫黑除恶工作开展了党员干部排查及扫黑除恶先锋承诺，机关支部还组织机关党员与城市共建金桥社区支部共同开展党员主题活动，用多形式的活动丰富干部职工思想政治生活，真正把党的思想政治建设抓在日常、严在经常，不断加强日常化、经常性的学习教育，着力提升干部队伍能力素质。

（三）以扫黑除恶专项斗争为牵引，营造风清气正的良好环境

一是开展大排查大起底工作。开展人民调解卷宗“回头看”。从6月起，东川区司法局基层工作科结合实际采取集中复查的工作方式，从乡镇（街道）司法所各抽调1名调解员集中到司法局基层工作科，对2013年以来纳入“以奖代补”的各类纠纷案件进行全面复查，未发现涉黑涉恶人员及线索。全面、深入排查两类人员，对现有社区矫正人员进行集中教育和谈话排查，对“九项”涉恶罪名及其他涉恶罪名的安置帮教摸排，暂未发现涉黑涉恶线索。

二是加强扫黑除恶专项斗争宣传。延伸宣传内容，扩大宣传区域，创新宣传手段，大力推进“互联网+法制宣传教育”。充分发挥微信、微博、QQ群等新媒体在扫黑除恶专项斗争宣传工作中的作用。

三是加强业务指导。结合扶贫驻村、“不忘初心、牢记使命”主题教育，选派2名党组成员、副局长驻村指导工作，同时指导乡镇（街道）司法所扫黑除恶专项斗争工作。

四是强化公证律师管理。持续加大对辖区内所有律师事务所律师参与代理涉黑涉恶案件的指导监督力度，督促律师事务所完善并落实接案审查、请示报告、集体研究和档案管理等制度。

（四）以人民调解、社区矫正、公证律师、法律援助、公共法律服体系建设为五轮，推进司法行政工作发展

一是积极开展人民调解工作。“以奖代补”表彰助推人民调解。表彰奖励了44个为人民调解工作做出突出贡献的先进集体和160名工作扎实、作风优良的优秀人民调解工作者。加强案件质量管理。每季度对全区人民调解卷宗进行审核，采取抽调专门人员到司法所交叉集中审核的方式，对各人民调解委员会上报的、调解成功的卷宗进行逐一审核，同时每个调委会抽取3—5份人民调解卷宗进行现场回访，一旦发现不实调解的，该调委会本季度上报所有卷宗均为“不合格”。建立诉调对接机制。共投入资金3万余元与区人民法院、区公安局联合成立规范化诉调对接工作室、警调对接工作室，配备8张桌子、20把椅子，制作人民调解委员会标牌、调解室门牌、各类桌牌、墙上制度牌等27块，派驻专职人民调解员2名（由1名有经验的老调解员、1名会系统录入的年轻调解员）配合开展工作。

二是严格执行社区矫正与安置帮教规定。截止2019年10月底，全区累计接收社区服刑人员1983人，解除社区服刑人员1759人，现在册社区服刑人员224人（其中：缓刑215人、假释7人、暂予监外执行2人），累计警告328人次，累计提请撤销缓刑、假释29人。9月主动开展社区矫正自检自查工作，主要围绕报到接收、监督管理、考核奖惩、教育矫治等社区矫正工作环节，查找工作流程、操作规范、归档材料等方面存在的问题，以自查在册社区服刑人员归档材料为抓手，带动社区矫正自检自查工作全面开展。对查出的问题不遮不掩，坚持问题导向，盯紧落实整改。

三是加强公证律师管理。桂苑律师事务所、太乙律师事务所共受理各类案件63件（刑事12件、民事50件、行政1件），担任法律顾问37家（事业26家、企业11家），代写法律文书37件、解答法律咨询523次；办理公证1064件（其中：民事921件、经济143件），现场监督16件，上门办理公证14件，接待当事人1064次2065人。强化桂苑律师事务所联合党支部作用，充分发挥党组织对律师业务开展的政治保障作用，把律师党建工作与律师业务建设、律师事务所的发展、管理结合起来，发挥律师党员的先锋模范作用。不断优化服务便民利民，2019年现场接受群众法律咨询320余人次，发放法律书籍《东川区法治宣传手册》《易地扶贫搬迁》《青少年法治教育》等100余本，依法化解矛盾纠纷1起。公证处为当事名提供畅通便捷、优质高效的公证法律服务，深入推进公证“放管服”改革，推出公证减证便民八项工作措施。

四是开展法律援助工作。2019年以来，全区共受理各类法援案件510件（民事488件、刑事22件），已结案116件（民事99件、刑事17件），接待各类法律咨询1500人次，组织开展宣传培训活动15场次，发放各类宣传材料1000余份，办理各类法援案件，共挽回经济损失380余万元。同时，除已建立的法律援助工作站有效运转以外，还与东川区劳动名事仲裁院和东川区劳动监察大队达成法律援助宣传合作意向，每逢信访接待日均要指派律师参与到信访接待工作中。

五是公共法律服务稳步推进。继续强化区、乡镇（街道）、村（社区）三级公共法律服务平台建设，实现每村（社区）均有法律援助联系点和法律顾问。以“党员法律志愿服务+公共法律服务平台”建设为载体，在东川区司法局一楼办公区专门设立综合型公共法律服务中心，集中受理和解决群众的法律服务各类事项。中心同时作为党员志愿服务基地，采取“党建+志愿服务”模式，将百姓“连心”法律服务工程与志愿服务紧密结合，在党群干群之间搭建起一座无形的“连心桥”。根据“统一业务规范，明确办理流程，完善窗口机制、打造全流程服务”的要求，共设置“法治宣传、人民调解（基层法律）服务、公证、律师、法律援助（法律顾问）、社区矫正(安置帮教)服务”等窗口，配备多媒体电脑、双屏电脑等设备利于群众查询，采取固定人员坐班制和科室党员轮班制，结合实际分为指引、咨询、办理、转办等多种形式。结合“党员志愿服务+法律公共服务中心”建设，建立首问负责制、一次性办结制、党员服务承诺制等，亮出党员身份，严格作风督查，广泛接受群众监督。今年，为铜都街道、沙坝社区等配备法律机器人17台，让群众在家门口就能享受优质法律服务资源。

六、存在的问题

（一）制度建设有待进一步加强

东川区司法局制定了《东川区司法局财务管理制度》，尚未制定详细的部门整体支出绩效问责机制，专项资金管理制度有待进行针对性逐一完善。

（二）绩效跟踪管理工作不到位

东川区司法局绩效目标开展了动态监控，但未对全部的绩效目标运行情况进行跟踪汇总，未定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查。

（三）预算管理有待进一步完善

东川区司法局针对预算管理的监督考核台账不够细致，在及时监控资金执行进度，评估资金使用质量效果方面有待进一步完善。

七、改进措施及建议

（一）强化制度建设，细化绩效管理

一是强化制度性建设。进一步完善预算管理制度，针对发现的问题，结合内控体系建设和财务管理新要求，以绩效目标为导向，进一步建立健全预算管理制度，使得预算申报、执行和绩效管理有章可循，进一步提高预算管理水平。

二是细化绩效过程管理。预算执行过程中，应建立健全预算绩效运行监控机制，定期采集和分析绩效运行信息，及时掌握绩效目标实现情况和预期效果，发现预算支出绩效运行与原定绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正，情况严重的暂缓或停止项目执行。

三是加强绩效评价结果运用。评价结果作为部门次年资金安排的重要依据，是预算绩效管理的关键环节。

（二）定期进行绩效跟踪和监督检查

绩效运行跟踪监控是绩效目标管理的重要环节。在预算执行中，财政部门和预算部门依据设定的绩效目标，制定绩效运行跟踪监控实施方案，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，保障绩效目标的顺利实现。当预算执行绩效与绩效目标发生偏离时，预算部门应及时向财政部门报告，并采取矫正措施。

（三）完善预算管理工作

一是充分结合东川区司法局年度重点工作安排、区委区政府的年度重点工作计划及部门年度绩效目标，合理安排项目资金，对项目资源进行优化整合，使预算编制更加精细，预算管理更加科学、资金使用效益不断提高。对资金使用性质、管理特点类同，支持对象相近的专项资金进行归并或整合。

二是加强部门预算执行情况台账管理，建立预算执行分析月报制度，及时收集和汇总本部门的预算下达、项目实施、资金支付等信息，按月对本部门的预算执行情况进行分析，及时发现问题，认真查找原因，妥善解决，形成有效台账管理。