昆明市东川区人民政府关于2018年度

    东川区本级预算执行和其他财政

        收支的审计工作报告

——2019年7月19日在东川区第五届人大常委会第二十次会议上

昆明市东川区审计局局长   杨俊

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2018年度东川区本级预算执行和其他财政收支的审计工作，请予审议。

2018年7月至2019年6月，区审计局共完成审计项目43项，审计查出违规资金1 173.69万元，管理不规范资金17 567.14万元，审减工程价款883.75万元，提出审计建议127条。

一、全区地方财政预算执行审计情况

（一）全区公共财政预算收支决算草案审计情况

全区地方公共财政预算收入完成72 915万元，上级补助收入324 040万元，上年结余结转10 510万元，调入资金5 922万元，地方政府一般债务转贷收入22 420万元，动用预算稳定调节基金3 021万元，收入总计438 828万元；地方公共财政预算支出393 117万元，上解上级支出6 155万元，地方政府一般债务还本支出22 420万元，补充预算稳定调节基金894万元，支出总计422 586万元。收支相抵，年终结余结转16 242万元。

（二）全区政府性基金预算收支决算草案审计情况

全区政府性基金预算收入完成4 404万元，上级补助收入72 771万元，上年结余结转312万元，地方政府专项债务转贷收入800万元，收入总计78 287万元；政府性基金预算支出完成68 014万元，上解上级支出-53万元，调出资金198万元，地方政府专项债务还本支出800万元，支出总计68 959万元。收支相抵，年终结余结转9 328万元。

（三）全区国有资本经营预算收支决算草案审计情况

全区国有资本经营预算收入完成592万元，收入合计592万元；全区国有资本经营预算支出完成21万元，调出资金571万元，支出合计592万元。收支相抵，年终无结余。

（四）区本级财政预算执行审计情况

2018年，区地方预算执行在区委、区政府的领导下，围绕目标任务，积极发挥财政职能作用，实现财政平稳运行，在确保工资及时足额发放、机构正常运转的同时，紧紧围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的要求，严格预算执行，优化支出结构，保证了全区重点建设项目资金和民生资金的投入，促进了全区经济社会协调发展，完成了全年财政收支预算任务。

区本级财政预算执行审计查出管理不规范资金1 978.21万元。对发现的问题，审计要求财政部门及时上缴非税收入和存量资金，科学编制基金预算，严格按照《中华人民共和国预算法》的相关规定，编制预算、预算调整方案、决算草案，组织预算执行，并提出4条改进意见和建议。

二、部门预算执行审计情况

审计了东川区扶贫办2018年度预算执行和其他财政财务收支情况。审计发现技能培训不规范、项目实施进度慢等问题，审计已要求区扶贫办认真整改落实相关问题，并提出3条改进意见和建议。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

审计了东川区清理拖欠民营企业中小企业账款情况和东川区2018年涉企收费管理及降费措施落实情况。审计结果表明，东川区认真贯彻落实相关文件精神，按照文件要求认真完成各阶段工作，但存在文件传达滞后的问题。审计提出了3条改进意见和建议。

四、财政专项资金审计情况

审计了东川区2018年度财政涉农统筹整合资金和扶贫贷款资金管理使用情况以及东川区公车治理改革情况等18个项目。查出管理不规范资金48.41万元。审计结果表明，相关部门不断加强对财政专项资金的管理和使用，专项资金的使用基本合规、合法，但存在部分专项资金管理不规范，项目建设未按规定实施，未充分发挥其应有的经济效益和社会效益。审计已对相关单位出具审计报告，并在审计过程中对存在问题的单位及时下达了审计通报，要求相关单位认真整改并提出了29条改进意见和建议。

五、领导干部任期经济责任审计情况

审计了9个部门的15名领导干部任期经济责任。查出违规资金289.94万元，管理不规范资金6 822.31万元。从审计情况看，大多数部门制定了财务管理等内控制度，但未严格遵照执行，也未及时修订相关内控制度。同时，个别领导干部未严格履行管理职责，仍然存在违规发放加班费、值班费、津补贴以及各种工作补贴的情况。审计提出了63条改进意见和建议，对查出的违规问题责令相关部门认真整改。

六、领导干部任期自然资源资产责任审计情况

审计了1名乡镇领导干部履行自然资源资产责任的情况。发现被审计单位在履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面、组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行方面存在不足，区级荒山造林项目合格率偏低等问题，提出了3条改进意见和建议。

通过审计，树牢了领导干部坚持绿色发展的理念和依法履行绿色责任的意识，促进了对自然资源资产的保护，推动了生态文明建设。

七、政府投资审计情况

审计了4项政府投资项目，送审金额16 253.73万元，审计发现多计工程价款883.75万元，占送审金额的5.44%，查出管理不规范资金1 659.88万元。从审计情况看，工程建设中高估冒算、偷工减料以及建设程序不合法、不合规的现象依然存在。审计提出了19条改进意见和建议，责令建设单位据实结算工程价款。

八、专项审计调查情况

审计调查了东川区十家区级预算单位2017年预算执行情况,查出管理不规范资金7 058.33万元。审计提出了3条改进意见和建议。

九、下一步工作措施

（一）强化公共财政职能，优化财政资源配置。加强预算管理，硬化预算约束，完善预算编制，提高预算编制的科学性、准确性，细化公共财政预算编制，强化国库集中支付力度，进一步优化财政支出结构，加大对扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域的支持力度。

（二）强化财政资金管理，提高依法理财水平。进一步加大资金分配使用监管和财政资金清理盘活力度，避免资金闲置，科学规范管理地方政府性债务，切实防范和化解政府性债务风险。严肃财经纪律，加大对骗取、挪用、损失浪费财政资金等行为的问责力度。

（三）提高财政资金管理水平和绩效，全面实施绩效管理。加大财政资金统筹力度，加快财政资金拨付进度，建立系统的项目绩效考核体系，深入推进项目资金全过程绩效管理，以绩效目标为导向，强化资金使用部门和单位绩效管理主体责任，将考核结果作为分配资金的重要依据。

（四）深入开展扶贫领域专项整顿，严肃惩处贪污侵占、虚报冒领等行为，加强跨部门涉贫信息整合共享，精准施策、强化监管，提高扶贫资金和项目绩效，确保惠民富民政策落到实处。

（五）积极采取措施缓解收支矛盾，进一步强化税收和非税收入征管，确保各项收入及时足额征缴入库；对非税收入执收单位的项目支出安排应综合考虑其履行职能和事业发展的实际需要，做到收支脱钩，兼顾公平。

（六）强化审计成果运用，督促落实问题整改。强化问责和公开，健全审计查出问题整改长效机制，将审计整改工作列入区委、区政府督查室督查工作事项，要求被审计单位认真整改审计查出的问题，深入研究和采纳审计意见建议，及时向社会公告整改情况。

以上报告，请予审议。