昆明市东川区人民政府关于2017年度

   东川区本级预算执行和其他财政

      收支的审计工作报告

——2018年7月19日在东川区第五届人大常委会第十一次会议上

昆明市东川区审计局局长   杨俊

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2017年度东川区本级预算执行和其他财政收支的审计工作，请予审议。

2017年7月至2018年6月，区审计局共完成审计项目43项，审计查出违规资金18 403.52万元，管理不规范资金       36 835.46万元，审减工程价款2 448.25万元，提出审计建议151条。

一、全区地方财政预算执行审计情况

（一）全区公共财政预算收支决算草案审计情况

全区地方公共财政预算收入完成66 694万元，上级补助收入207 776万元，上年结余结转11 226万元，调入资金10 376万元，地方政府一般债务转贷收入41 500万元，收入总计337 572万元；地方公共财政预算支出276 702万元，上解上级支出5 839万元，地方政府一般债务还本支出41 500万元，补充预算稳定调节基金3 021万元，支出总计327 062万元。收支相抵，年终结余10 510万元。

（二）全区政府性基金预算收支决算草案审计情况

全区政府性基金预算收入完成6 110万元，上级补助收入   5 394万元，上年结余结转1 401万元，收入总计12 905万元；政府性基金预算支出完成11 261万元，上解上级支出114万元，调出资金1 218万元，支出总计12 593万元。收支相抵，年终结余312万元。

（三）全区国有资本经营预算收支决算草案审计情况

全区国有资本经营预算收入完成11万元，收入合计11万元；全区国有资本经营预算支出完成10万元，调出资金1万元，支出合计11万元。收支相抵，年终无结余。

（四）区本级财政预算执行审计发现问题

2017年，区地方预算执行在区委、区政府的领导下，围绕目标任务，积极组织财政收入、强化支出管理，在确保工资及时足额发放、机构正常运转的同时，在一定程度上保证了全区重点建设项目资金和民生资金的投入，完成了全年财政收支预算任务。

区本级财政预算执行审计查出违规资金448.38万元，管理不规范资金890.46万元。对发现的问题，审计要求财政部门及时上缴非税收入和存量资金，科学编制基金预算，将违规提取的非税收入征管工作经费上缴国库，并提出3条改进意见和建议。

二、区地方税务部门税收计划执行审计情况

2017年，受大宗商品价格上涨影响，矿产企业生产经营情况较好，我区税收情况总体呈稳定增长态势。2017年昆明市地方税务局下达给区地税局的税收计划数为29 100万元，东川区组织税收收入36 259万元，完成市局年度计划的124.60%，区政府年初下达的公共财政预算收入计划数为25 800万元，根据区地税局提供的说明反映年底计划数调整为24 500万元，实际完成24 535万元，完成区级年度计划的100.14％。

区地方税务部门税收计划执行审计查出管理不规范资金918.30万元。审计已要求区地税局加强对非正常户的处理，核实后限期追征相关税款，提出了2条改进意见和建议。

三、贯彻落实重大政策措施跟踪审计情况

完成了东川区2017年度及2018年度上半年地方政府债务资金管理使用情况的跟踪审计项目，查出管理不规范资金96.32万元，提出了1条改进意见和建议。

四、部门财务收支及部门预算执行审计情况

审计了3个部门和四所小学财务收支及预算执行情况，查出违规资金203.55万元，管理不规范资金27.78万元。审计责令相关部门认真整改，并提出26条改进意见和建议。

五、财政专项资金审计情况

审计了4个财政专项资金项目，查出管理不规范资金101.42万元。审计结果表明，相关部门不断加强对财政专项资金的管理和使用，专项资金的使用基本合规、合法，但存在部分项目资金未及时兑付和易地搬迁工程进度缓慢以及资金拨付率低的问题，专项资金未充分发挥其应有的经济效益和社会效益。审计要求相关部门认真整改并提出了9条改进意见和建议。

六、领导干部任期经济责任审计情况

审计了10个部门的10名领导干部任期经济责任,查出违规资金17 751.59万元，管理不规范资金26 678.35万元。从审计情况看，大多数部门、单位制定或修订了相关财务管理等内控制度，但未严格遵照执行，个别领导干部未严格履行管理职责。审计提出了40条改进意见和建议，对查出的违规问题责令相关部门认真整改。

七、领导干部任期绿色责任审计和自然资源资产责任审计情况

审计了1个部门的领导干部任期绿色责任审计和1个乡镇2016年度自然资源资产责任情况，发现被审计单位在履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面、组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行方面存在不足，区级荒山造林项目合格率偏低等问题，提出了8条改进意见和建议。

通过审计，加强了对领导干部履行绿色责任工作监管和对自然资源资产的保护，强化了领导干部依法履行绿色责任的意识，规范了林业专项资金的管理使用，促进了生态文明建设。

八、政府投资审计情况

审计了15项政府投资项目，送审金额37 030.18万元，审计发现多计工程价款2 448.25万元，占送审金额的6.61%，查出管理不规范资金8 122.83万元。从审计情况看，仍然存在建设程序不合法、不合规，工程项目部分资料不完善，多计工程价款和损失浪费的现象。审计提出了55条改进意见和建议，责令建设单位据实结算工程价款。通过审计有效控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，进一步规范了建设单位基本建设程序。

九、专项审计调查情况

调查了东川区水网建设情况和东川区2015年至2016年土地出让金收支情况。审计发现相关项目基本建设程序履行还有不到位的地方，提出了7条改进意见和建议。

十、下一步工作措施

（一）加强预算管理，严格预算约束，增强预算的完整性、透明性。完善预算编制，提高预算编制的科学性、准确性,细化公共财政预算编制，强化国库集中支付力度，进一步优化财政支出结构，加大对扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域的支持力度。

（二）积极稳妥化解存量、严控增量。进一步加大专项资金清理整合力度，对区属各部门长期挂账的往来款项、专项资金净结余等沉淀资金进行全面清理，并按资金性质统筹安排使用；对预算内外借出的资金，列出清单，明确清理主体，制定压缩目标，实行清收责任制，提高资金使用效益。科学规范管理地方政府性债务，切实防范和化解政府性债务风险。

（三）提高财政资金管理水平和绩效，全面实施绩效管理。加大财政资金统筹力度，加快财政资金拨付进度，建立系统的项目绩效考核体系，强化对专项资金管理使用全流程绩效跟踪，并将考核结果作为分配资金的重要依据。

（四）深入开展扶贫领域专项整顿，严肃惩处贪污侵占、虚报冒领等行为，加强跨部门涉贫信息整合共享，精准施策、强化监管，提高扶贫资金和项目绩效。

（五）积极采取措施缓解收支矛盾，进一步强化税收和非税收入征管，确保各项收入及时足额征缴入库；在对非税收入执收单位的项目支出安排上综合考虑其履行职能和事业发展的实际需要，做到收支脱钩，兼顾公平。

（六）加强政府投资建设项目管理，严格履行建设程序，提高政府投资绩效。

以上报告，请予审议。