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索引号: 052224292-201709-209951 主题分类: 三公经费
发布机构:  昆明市东川区人民政府办公室 发布日期: 2017-09-18 09:07
名 称: 关于东川区2017年上半年地方财政预算执行情况的报告
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关于东川区2017年上半年地方财政预算执行情况的报告

发布时间:2017-09-18 09:07 浏览次数:76
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昆明市东川区人民政府关于2017年上半年

地方财政预算执行情况的报告

2017年9月7日在东川区第五届人大常委会第四次会议上)

东川区财政局局长 阳卉仙

主任、各位副主任,各位委员:

我受区人民政府的委托,向区人大常委会报告东川区2017年上半年地方财政预算执行情况,请予审议。

一、上半年地方财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

上半年,全区一般公共预算收入完成32,956万元,同比增长7%,增收2,148万元,完成年初预算65,560万元的50%。(见附表一)

其中,国税部门完成12,576万元,同比增长198%,增收8,357万元,完成年初预算29,100万元的43%,低于序时进度7个百分点1,974万元;地税部门完成10,268万元,同比下降39%,减收6,493万元,完成年初预算25,800万元的40%,低于序时进度10个百分点2,632万元;财政部门完成10,112万元,同比增长3%,增收284万元,完成年初预算10,660万元的95%,超序时进度45个百分点4,782万元。

全区一般公共预算支出完成147,092万元,同比增长11%,增支14,543万元,完成预算的70%。(见附表二)

其中,一般公共服务支出20,988万元,完成预算的75%,占一般公共预算支出的14%;公共安全支出6,203万元,完成预算的59%,占一般公共预算支出的4%;教育支出40,858万元,完成预算的86%,占一般公共预算支出的28%;科学技术支出1,034万元,完成预算的77%,占一般公共预算支出的1%;文化体育与传媒支出1,432万元,完成预算的53%,占一般公共预算支出的1%;社会保障和就业支出28,124万元,完成预算的83%,占一般公共预算支出的19%;医疗卫生与计划生育支出12,076万元,完成预算的73%,占一般公共预算支出的8%;节能环保支出5,652万元,完成预算的91%,占一般公共预算支出的4%;城乡社区支出2,815万元,完成预算的64%,占一般公共预算支出的2%;农林水支出15,382万元,完成预算的44%,占一般公共预算支出的11%;交通运输支出2,225万元,完成预算的66%,占一般公共预算支出的2%;住房保障支出8,417万元,完成预算的66%,占一般公共预算支出的6%。

东川区2017年上半年一般公共预算收入走势图

单位:万元


东川区2017年上半年一般公共预算支出走势图

单位:万元


(二)政府性基金预算执行情况

上半年,全区政府性基金预算收入完成302万元,同比下降76%,减收979万元,完成年初预算的11%。(见附表三)

全区政府性基金预算支出688万元,同比下降62%,减支1,128万元,完成预算的14%。(见附表四)

其中,城乡社区支出248万元,完成预算的7%,占政府性基金预算支出的36%;农林水支出190万元,完成预算的79%,占政府性基金预算支出的28%;其他支出250万元,完成预算的23%,占政府性基金预算支出的36%。

政府性基金预算减收和减支的主要原因:上半年,全区未发生国有土地使用权竞拍,仅完成一宗土地划拨,导致国有土地使用权出让收入和支出减少。

(三)国有资本经营预算收支完成情况

上半年,全区未实现国有资本经营预算收支。主要原因:按照《东川区区属企业国有资本经营预算编制方案》(东政发〔2015〕88号)规定,应缴利润按中介机构审计确认的本年税后利润,扣除弥补企业以前年度亏损后的8%上缴。截止6月,审计尚未完成,待中介机构审定后上缴。(见附表五、六)

(四)社会保险基金预算收支完成情况

上半年,社会保险基金收入完成47,385万元,同比增长49%,增收15,663万元,完成年初预算的42%。其中,企业职工基本养老保险基金收入9,358万元;机关事业单位基本养老保险基金收入9,158万元;失业保险基金收入1,171万元;城镇职工基本医疗保险基金收入14,536万元;工伤保险基金收入2,639万元;生育保险基金收入961万元;城乡居民基本养老保险基金收入4,639万元;居民基本医疗保险基金收入4,923万元。(见附表七)

社会保险基金预算支出37,243万元,同比增长59%,增支13,750万元,完成年初预算的33%。其中,企业职工基本养老保险基金支出10,016万元;机关事业单位基本养老保险基金支出9,695万元;失业保险基金支出859万元;城镇职工基本医疗保险基金支出5,189万元;工伤保险基金支出2,594万元;生育保险基金支出961万元;城乡居民基本养老保险基金支出4,639万元;居民基本医疗保险基金支出3,290万元。(见附表八)

(五)化解地方政府性债务预算支出情况

上半年,化解地方政府性债务支出47,234万元。其中,一般公共预算安排2,480万元,融资安排3,824万元,置换债券40,930万元(定向置换2,200万元、公开发行38,730万元)。(见附表九)

二、财政预算执行的主要特点及困难

(一)产业结构单一,后续收入增长乏力。2017年上半年,虽然我区地方一般公共预算收入增幅持续增长,但多年高增长形成的基数压力持续加大,增收乏力趋势仍未好转。一是新引进企业还没有形成规模、税收贡献小,骨干企业税收下滑严重。二是税源萎缩,主体税种下滑。今年以来各类有色金属价格虽有所回升,但受环保和安全生产的双重压力,全区52座矿山,目前正常生产的仅有17座,停产31座,关闭4座,且由于原材料供应不足,复产企业不能满负荷生产,涉矿企业基本处于间歇式生产状态。三是金沙公司与三大冶金公司整合,今年以来一直处于停产状态,上半年约减少税收2,700万元。

(二)政策调整,税收收入减收严重。国家税务总局2017年4月20日下发11号公告明确:“自2017年5月1日起,纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务的,不实行《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》中异地预征的征管模式”,即:建筑领域实行注册地缴税。这一政策的出台,极大地影响我区增值税收入。仅功东高速、东格高速、轿子山水库三大重点税源工程就将减少增值税地方部分2,261万元,加上其他工程项目回注册地缴税, 2017年5-12月,全区建筑服务业的增值税地方部分减收约3,513万元。

(三)“三产”乏力,难以产生税源增长点。面对经济持续下行的压力,资金供给不足与房地产供给过剩依然存在,房地产进入一个长的调整期,且部分矿山仍然没有恢复生产,失业人口基数依然很大,购买力严重不足,房地产市场低迷,娱乐、餐饮等服务行业也受到较大影响,难于产生税源增长点。且国家加大对小微企业的税收优惠政策支持力度,大部分生活服务业在经营收入起征点以下,难以产生税收。

(四)税收收入下滑,非税收入偏高。从分部门完成情况看,一般公共预算收入与去年同期相比,虽然处于正增长状态,保持序时进度,但税务部门均低于序时进度。上半年,国税部门同比增长198%,增长的主要原因是2016年5月1日营改增全面试点,增值税分享比例由原来的75:25调整为50:50,从序时进度来看,国税部门低于序时进度7个百分点1,974万元;地税部门低于序时进度10个百分点2,632万元,财政部门超进度45个百分点4,782万元。国税、地税、财政部门一般公共预算收入占比分别为38%、31%、31%,上半年能够保持序时进度,主要依赖于财政部门超进度


从分税种完成情况看,除资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、车船税、契税超序时进度外,其他税种均低于序时进度,特别是房产税、土地增值税、耕地占用税远远低于序时进度,税收收入完成22,154万元,同比增长8%,增收1,692万元,占一般公共预算收入的67%;非税收入(除基金外)完成10,802万元(含地税部门征收的教育费附加收入),同比增长4%,增收456万元,占一般公共预算收入的33%,非税收入占比偏高。


(五)优化支出结构,确保“八项”等支出。在确保人员工资和机构运转的同时,加大一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区“八项”支出。上半年,“八项”支出完成117,750万元,同比增长22%,增支21,235万元,完成半年支出计划117,748万元的100%,超计划2万元,占一般公共预算支出的80%。

(六)收支矛盾突出,预算平衡难度较大。上半年,一般公共预算收入仅完成序时进度,而一般公共预算支出超序时进度9个百分点。随着营改增“五五分享”税制改革全面实施,按《国务院关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案的通知》(国发〔2016〕26号)有关规定,“以2014年为基数核定中央返还和地方上缴基数”,2017年按照现行体制东川需上解上级7,867万元,加之扶贫捐赠等刚性支出的增加,收入增长与支出需求不相匹配,收支矛盾极为突出,全年预算收支平衡形势非常严峻。

三、下半年工作打算

面对当前财政收支矛盾突出,保障不足的严峻形势,下半年我们将积极争取省、市财税部门的大力支持,继续带领全区财税干部埋头苦干,强化预算管理,咬定目标不放松,努力提高财政管理水平和公共服务能力。

(一)全力做好财政增收。绕年初既定的一般公共财政预算收入增长7% 的目标,坚持财税部门联席会议制度,定期通报收入进度,摸清“财源”、治好“税源”、争取“外源”,齐心协力争取资金项目,缓解我区财力不足问题。

(二)着力优化支出结构。一是全力保障“三保”支出,牢固树立过紧日子的思想,大力压缩一般性支出;二是倾斜民生投入,保障教育、科技、文化、卫生及社会保障事业发展,加大扶贫开发工作投入力度;三是科学筹集资金,集中财力保重点、办大事,落实重点工作资金,保障重点领域投入。

(三)防范和化解财政风险。严格贯彻执行《国务院关于加强政府性债务管理的意见》精神,分类管理、区别对待、逐步化解,建立规范的政府举债融资机制,妥善处理好债务偿还和在建项目后续资金问题。加强对各项债务指标的预警监控,积极推广运用PPP模式。

(四)提升依法理财水平。认真学习和实施《预算法》等法律法规,强化贯彻执行。加快公务卡推进速度,建立预算执行动态监管机制;深化非税收入管理,促进非税收入应收尽收和均衡入库;加强财政资金的监督检查,使有限的资金发挥效益。

(五)强化扶贫资金检查。一是采取委托社会第三方等方式,不定期开展专项资金检查;二是将今年所有整合的财政涉农资金纳入绩效评价范围,做到考评全覆盖。

主任、各位副主任、各位委员,2017年我区财政经济形势复杂严峻,完成全年地方财政收入目标任务十分艰巨。下半年,我们将按照区委确定的工作方针,在区人大的监督指导下,坚定信心、扎实工作,努力完成全年各项目标任务!

以上报告,请审议。

附件:1.东川区2017年上半年一般公共预算收入情况表

2.东川区2017年上半年一般公共预算支出情况表

3.东川区2017年上半年政府性基金预算收入情况表

4.东川区2017年上半年政府性基金预算支出情况表

5.东川区2017年上半年国有资本经营预算收入情况表

6.东川区2017年上半年国有资本经营预算支出情况表

7.东川区2017年上半年社会保险基金收入情况表

8.东川区2017年上半年社会保险基金支出情况表

9.东川区2017年上半年化解地方政府债务预算执行情况汇总表


(9.18)(财政资金信息-财政预决算公开)关于东川区2017年上半年地方财政预算执行情况的报告(公开)附表